保险-全球公认的财产保全方案,避税避债的案例剖析
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新《保险法》第二十三条规定：任何单位或个人都不得 干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限 制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
最高人民法院关于《合同法》若干问题的解释 根据《合同法》第七十三条第一款规定： 人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受 债务纠纷困扰。
新《保险法》第89条经营有人寿保险业务的保险公司， 除因分立、合并外，不得解散。同时国家成立 保险保障基金公司保障投保人利益。
二、受益保险金不用于抵债《合同法》73条
受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益 人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分 配，也不用于清偿被保险人生前债务。 我国《合同法》第七十三条规定： 因债务人怠 于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向 人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债 权专属于债务人自身的除外。 注：最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同 法》若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权 是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请 求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人 南京市分公司 身保险、人身伤害赔偿请求权等。
南京市分公司
重庆的案例
1998年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场 死亡，留下一个10个月大的孩子。这对夫妇都买过保 险，合计需要支付的赔偿金额是105.2万元。就在这 个时候，当地的一家银行找上门来，因为夫妻俩生前 为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。 官司打到法院，法院认定，《保险法》规定：任何单 位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是100多 万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银 行。这个案子后来成为类似案件的经典参照案例。
李嘉诚
别人都说我很富有， 拥有很多财富。其实真正 属于我个人的财富是给自 己和亲人买了充足的人寿 保险。
南京市分公司
谢霆锋在儿子Lucas出生的22天，他就花了1千多万元港币 帮儿子买保险和基金，这笔钱够买谢贤现在住的房子。
人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。
案例：家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的 儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险金究竟属于谁对簿公堂 。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看 “关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价 保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受 益人：儿子滕某。 《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序继承： 第一顺 序：配偶、子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生子女 南京市分公司 。
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《保险法》中这些相关条文说明了一个道理：受 益权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资 产保全的避风港。现在有很多人，银行里存了不 少钱，也有很多债券、基金、股票，但同时也可 能很多债权债务，尤其是做生意的人，总会有各 种纠缠不清的债务关系，因此，当他出现某种不 测的时候，财产有可能首先被用来还债，最后真 能留给家人的，说不准就只有安全的保险赔付金。
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天价保单 90亿人民币保险金受益人是谁？
全球最富有的女性之 一，已有81岁法国欧 莱雅集团的大老板利 利雅娜 贝当古将90亿 天价保单更改指定身 故受益人为其养子 （著名摄影师巴尼尔）
●
欧莱雅老板贝当古与其养子巴尼尔
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人寿保险是企业财务危机中 保障家庭财务安全的 最后一根救命稻草！
五、不需要纳税且不能随意质押——《税法》4条
《个人所得税法》第四条规定保险赔款免纳个人所 得税。 人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才 可转让或者质押。 六、人寿保险公司不得破产解散—《保险法》85条
让您的财富按照您的意愿支配
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一个卓越的企业家，不是说你是不是首富，不是说 你赚了多少钱，而是你是一个最好的风险管理者。只 有最好的风险管理者才能够让你永续长存。 —— 郎咸平《新世纪》周刊 大量的现金，低负债比例和互补的行业选择是李 嘉诚控制风险的三大法宝。 中国企业平均寿命7.3年，民营企业平均寿命2.9年， 中国的企业每一天有1.2万家倒闭，每一分钟有近10家 企业关门。
三、保单是不被查封罚没的财产是不得被 冒领的财富——《保险法》24条
《保险法》第二十四条规定：“任何单位或 个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保 险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取 得保险金的权利。” 其他理财工具决不具有的安全性能
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四、不存在争议的财产分配《保险法》61条
《公司法》
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担 无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 我国法律规定,人身保险金不属于破产债权,即在债 务人破产的情况下,债权人不能通过要求债务人退保其人寿 保单追索保单解约的现金价值 ——摘自2004年11月18日《中国保险报》 案例：美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼 思·莱夫妻2000年2月购买了3700万美元的人寿保险。破产 清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却 无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保险合同每年可 从保单中领取92万美元的年金安享晚年 南京市分公司 （约合53.7万人民币/月）。
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温世仁因突发脑中风不幸去
世，享年55岁
由于生前未做任何节税规划，
温世仁去世时名下的海内
外财产总额达160亿新台币，
遗产税高达40亿新台币， 创下台湾最高纪录。
台湾英业达集团 副董事长温世仁
南京市分公司
美国安然公司2002年破产， 肯尼思· 莱2000年2月购买了 370万美元的人寿保险; 破产清算了安然 公司和肯尼思· 莱的所有资 产，但这些保险受法律保 护，债权人却无法以此为 由起诉肯尼思· 莱. 每年可领几十万 的养老金。
保险——全球公认的财产保全 最佳方案
一、人寿保单不纳入破产债权《公司法》 二、受益保险金不用于抵债《合同法》73条 三、保单是不被查封罚没的财产《保险法》24条 四、不存在争议的财产分配《保险法》61条 五、不需要纳税且不能随意质押《税法》4条 六、人寿保险公司不得破产解散《保险法》85条
一、人寿保单不纳入破产债权
最高人民法院关于《合同法》若干问题的解释 根据《合同法》第七十三条第一款规定： 人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受 债务纠纷困扰。
新《保险法》第89条经营有人寿保险业务的保险公司， 除因分立、合并外，不得解散。同时国家成立 保险保障基金公司保障投保人利益。
二、受益保险金不用于抵债《合同法》73条
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外财产总额达160亿新台币，
遗产税高达40亿新台币， 创下台湾最高纪录。
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美国安然公司2002年破产， 肯尼思· 莱2000年2月购买了 370万美元的人寿保险; 破产清算了安然 公司和肯尼思· 莱的所有资 产，但这些保险受法律保 护，债权人却无法以此为 由起诉肯尼思· 莱. 每年可领几十万 的养老金。
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