建立健全内部控制制度的措施
完善内控的具体措施
完善内控的具体措施内控是企业管理的重要组成部分，它是指企业为达成经营目标而制定的一系列管理制度、流程和控制措施。
完善内控是企业保持稳健经营的关键，下面将介绍几个完善内控的具体措施。
一、建立健全内部控制制度企业应该根据自身的经营特点和风险情况，制定适合自己的内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等方面的制度。
制度应该明确规定各部门的职责和权限，以及各项业务的流程和标准，确保企业的各项业务能够按照规定的程序和标准进行。
二、加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段，它可以发现企业内部存在的问题和风险，及时采取措施进行纠正和改进。
企业应该建立内部审计机构，制定内部审计计划，对企业各项业务进行全面审计，及时发现问题并提出改进意见。
三、加强风险管理企业应该对自身的风险进行全面评估，制定相应的风险管理措施。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等方面。
企业应该建立风险管理制度，明确风险管理的职责和权限，及时采取措施控制风险。
四、加强信息化建设信息化建设是企业内部控制的重要手段，它可以提高企业的管理效率和信息安全性。
企业应该建立信息化管理制度，规范信息化建设的流程和标准，加强信息安全管理，确保企业信息的保密性、完整性和可用性。
五、加强员工培训员工是企业内部控制的重要执行者，他们的素质和能力直接影响企业内部控制的效果。
企业应该加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识，使员工能够按照规定的程序和标准进行工作，确保企业内部控制的有效实施。
完善内控是企业保持稳健经营的关键，企业应该根据自身的情况，采取相应的措施加强内部控制，确保企业的各项业务能够按照规定的程序和标准进行，达成经营目标。
内控管理制度的进一步完善
内控管理制度的进一步完善
为了进一步完善内控管理制度，可以采取以下措施：
1. 建立全面的风险管理体系：通过制定风险评估、风险控制和风险监控的相关制度和流程，确保全面识别、评估和管理内部和外部的各类风险。
同时，建立有效的风险报告和反馈机制，确保对风险进行及时回应和处理。
2. 加强内控流程的规范化和标准化：制定和完善各项内控流程和操作规范，确保各项业务活动按照制度和要求进行，并对关键的风险点进行重点监控和控制。
3. 强化内部控制意识和培训：加强对员工的内部控制意识培养，提高他们对内控制度和要求的理解和认同，并提供专业的内控培训，提高员工的内控管理能力。
4. 完善内部控制监督机制：设立内控管理部门或委员会，定期对内控制度的有效性和执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正问题，并向高层管理者汇报和提出改进建议。
5. 强化信息系统和数据安全控制：加强对信息系统和数据的保护和安全控制，建立合理的权限管理制度，确保数据的完整性和机密性。
6. 加强对外部合作伙伴的管理：建立合作伙伴供应商的评估和监控制度，确保外部合作伙伴遵守内部控制制度和要求，减少因外部合作伙伴的行为带来的风险。
7. 定期评估和改进内控管理制度：定期对内控管理制度的有效性和适应性进行评估，及时发现和改进不足之处，确保内控管理制度的持续改进和优化。
总之，进一步完善内控管理制度需要全面考虑各类风险的管理，规范内控流程的执行，培养员工的内控意识，建立完善的监督机制和信息系统安全控制，加强对外部合作伙伴的管理，并定期评估和改进内控管理制度。
内部控制制度不健全的整改措施
针对内部控制制度不健全的问题，以下是一些整改措施：1. **增强内部控制意识**：这可以通过定期培训、宣传和强调内部控制的重要性来实现。
确保每个员工都理解内部控制对于企业健康运营的必要性，而不仅仅是管理层的事情。
2. **完善内部控制制度体系**：企业应建立一套完整、详细、明确的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范业务流程。
同时，应定期评估和更新这些制度，以确保其始终能反映企业的运营环境和业务变化。
3. **提高关键岗位工作人员的素质**：对关键岗位如财务、采购、销售等，应配备合格的工作人员，并定期进行培训和考核。
增强他们的专业知识和职业道德，防止出现因为人员素质不足导致的内控风险。
4. **强化内部审计监督的作用**：设立内部审计部门或岗位，对企业的经济活动进行定期和不定期的检查，评估内部控制制度执行的有效性。
同时，应确保内部审计部门或岗位的独立性，防止其受到其他部门的干扰。
5. **建立有效的信息沟通机制**：确保企业内部各部门、岗位之间有顺畅的信息沟通渠道。
这不仅可以提高工作效率，还可以及时发现和解决内部控制中的问题。
6. **及时整改**：一旦发现内部控制的缺陷或问题，应立即进行整改，并追踪整改情况，确保整改措施的有效性。
7. **建立奖惩机制**：对于严格执行内部控制制度的员工，应给予适当的奖励；对于违反内部控制制度的员工，应进行惩罚。
这样可以提高员工执行内部控制制度的积极性。
8. **借助外部力量**：如有需要，可以聘请外部审计机构对企业进行全面的内部控制审计，借助其专业知识和经验来完善企业的内部控制制度。
通过以上措施，企业可以完善其内部控制制度，提高运营效率，降低风险。
内控制度不健全整改措施
内控制度不健全整改措施内控制度不健全是指组织的内部控制体系存在不完善、不规范、不符合要求的情况。
为了解决内控制度不健全的问题，组织需要采取一系列的整改措施。
下面将从完善内部控制框架、加强风险管理、强化内部监督和培训意识四个方面提出整改措施，并进行详细阐述。
一、完善内部控制框架1.明确内部控制目标和原则：明确内部控制的目标是保障组织的资产和利益安全，防范各类风险和错误的发生。
制定明确的内部控制原则，如适应性原则、风险导向原则等，以指导内控措施的实施。
2.建立合理的内部控制制度：根据组织的经营活动特点和风险特征，设计并建立合理的内控制度。
包括规范的财务管理制度、采购管理制度、仓库管理制度等，确保各个环节的风险得到有效控制。
3.明确职责权限和分工：明确各级各类岗位的职责和权限，建立健全的岗位职责分工体系，确保责任明确、权责对等，避免权力过于集中或分散导致的问题。
二、加强风险管理1.建立风险识别和评估机制：建立健全的风险识别和评估机制，对组织可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的等级和影响程度，从而为制定相应的内控措施提供依据。
2.建立风险防范和控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防范和控制措施，并有针对性地对风险进行监测和预警，及时采取措施加以应对。
3.完善风险报告和沟通机制：建立风险报告制度，定期报告和沟通组织内部的风险情况，包括风险的类型、程度、控制措施的执行情况等，确保风险信息的准确传递和高效管理。
三、强化内部监督1.建立独立的内部监察机构：建立独立的内部监察机构，对内部控制体系的实施情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改，并通过监察报告向组织高层进行汇报。
2.强化内部审计工作：加强内部审计工作，制定相应的审计程序和方法，对组织内部各项制度、流程和操作进行审计，发现违规和漏洞，并提出改进意见和建议。
3.建立举报机制和反腐败制度：建立完善的举报机制，鼓励员工积极举报违法违规行为，并建立反腐败制度，对相关的腐败行为进行严肃处理，确保组织的内部纪律和职业道德。
内部控制工作的有效手段建立健全的制度与流程
内部控制工作的有效手段建立健全的制度与流程内部控制工作的有效手段：建立健全的制度与流程内部控制是组织管理中的重要环节，它对于确保企业各项业务运作的稳定性、规范性和可持续性起着至关重要的作用。
建立健全的制度与流程是实施内部控制的有效手段，本文将从以下几个方面进行论述。
一、制度建设在内部控制工作中，制度建设是基础且核心的一环。
有效的制度可以明确员工的权限和职责，规范组织内部各项业务活动的开展。
首先，制度应当明确公司目标和整体策略，确保各级管理人员和员工都能以公司整体利益为导向进行工作。
其次，制度应当规范各项业务活动的具体操作流程，确保各项工作按照既定的顺序和规定进行，减少操作风险。
此外，制度还应当规定明确的审批权限和审批流程，确保各项决策和行动都经过合适的层级审批，避免权力滥用和腐败行为的发生。
二、流程规范化流程规范化是制度落地和执行的具体方式。
通过规范化的流程，可以确保制度的贯彻和执行，提高内部控制的效果。
流程规范化包括以下几个方面：首先，制定明确的工作流程，包括各项业务活动的具体步骤、所需资源和时间要求等，使员工能够清晰了解工作要求和流程，提高工作效率。
其次，建立完善的信息传递和沟通机制，确保信息的准确传达和及时反馈，避免信息滞后和传递失误带来的风险。
此外，流程规范化还包括完善的数据记录和档案管理，确保相关数据的准确性和完整性，为后续审计和监督提供有力的依据。
三、风险评估与控制内部控制工作的目的是为了识别、评估和控制各类风险。
因此，在建立健全的制度与流程的基础上，风险评估和控制是内部控制的关键环节。
风险评估应当全面、系统地考虑企业内外部的各类风险，包括战略风险、操作风险、市场风险、财务风险等，并制定相应的控制措施。
风险控制应当通过制定相应的规章制度、完善的监督机制和风险控制措施，对各类风险进行监控和控制，确保风险在可控范围内，避免对企业稳定运作的威胁。
四、内部监督与反馈机制建立健全的制度与流程仅仅是内部控制工作的起点，还需要建立有效的内部监督与反馈机制，不断改进和完善内部控制体系。
内控制度建设的措施
内控制度建设的措施概述
内控制度建设的措施主要包括以下几个方面：
1. 确立控制标准：这是进行内部控制的基础，包括财务和管理方面的标准。
企业应根据自身的实际情况和经营特点，制定合适的控制标准。
2. 设立组织机构：企业应设立专门的内部控制机构，负责内部控制的设计、实施和监督。
同时，要明确各职能部门的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
3. 实行职务分离：为了防止舞弊和错误，应将不相容的职务进行分离，如会计与出纳、审批与执行等。
这样可以形成相互牵制、相互监督的机制。
4. 实施授权批准控制：企业应对各级管理层的权限进行明确规定，对重大业务和事项的决策应实行集体审议联签制度，防止个人独断专行。
5. 进行财产保全控制：企业应对财产物资进行严格的保管和控制，采取定期盘点、账实核对等措施，确保财产的安全完整。
6. 实行风险控制：企业应建立风险评估机制，对可能面临的风险进行预测和评估，并采取相应的控制措施进行防范。
7. 加强内部监督：企业应设立内部审计机构或委托外部审计机构进行定期审计，对内部控制的有效性进行评价和监督，及时发现问题并
进行整改。
以上是内控制度建设的一些主要措施，企业应根据自身的实际情况和经营特点进行具体的设计和实施。
同时，内部控制是一个持续的过程，需要不断地进行完善和调整，以适应企业发展和环境变化的需要。
幼儿园建立健全内部控制制度
幼儿园建立健全内部控制制度内部控制是指幼儿园为合理保证财务报告的可靠性、遵守相关法律法规、提高经营效率效果、实现发展战略而采取的一系列管理措施和制度安排。
建立健全内部控制制度对于幼儿园的健康发展具有重要意义。
本文将从内部控制的概念、重要性、制度建设、实施与评价等方面进行探讨。
一、内部控制的概念内部控制是指幼儿园为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对内部管理过程进行约束和监督，以提高经营效率、效果和财务报告的可靠性。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。
二、建立健全内部控制制度的重要性1. 提高经营效率效果：内部控制有助于幼儿园合理配置资源，提高经营效率效果，实现可持续发展。
2. 保证财务报告的可靠性：内部控制有助于确保幼儿园的财务报告真实、完整、准确，提高财务报告的质量。
3. 遵守相关法律法规：内部控制有助于幼儿园遵守国家有关法律法规，降低法律风险。
4. 预防腐败和舞弊行为：内部控制有助于幼儿园建立良好的内部管理秩序，预防腐败和舞弊行为的发生。
5. 提高幼儿园的声誉和竞争力：建立健全内部控制制度有助于提高幼儿园的声誉和竞争力，吸引更多的家长和幼儿。
三、建立健全内部控制制度的措施1. 制定内部控制制度：幼儿园应根据自身实际情况，制定内部控制制度，明确内部控制的目标、范围、程序和方法。
2. 建立风险评估机制：幼儿园应定期进行风险评估，识别和分析可能影响幼儿园经营的风险因素，制定相应的风险应对措施。
3. 加强控制活动：幼儿园应加强对财务、采购、资产、人力资源等方面的控制，确保内部控制措施得到有效执行。
4. 建立健全信息与沟通机制：幼儿园应建立健全信息与沟通机制，确保内部控制信息及时、准确、完整地传递和沟通。
5. 加强内部审计和监督：幼儿园应建立健全内部审计和监督机制，对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。
四、内部控制制度的实施与评价1. 内部控制制度的实施：幼儿园应将内部控制制度纳入日常管理，确保内部控制措施得到有效执行。
完善内控制度,
完善内控制度的措施随着企业的发展壮大，内控制度的重要性越来越凸显。
为了确保企业的稳定发展和资产安全，必须不断完善内控制度。
本文将从十个方面探讨完善内控制度的措施。
一、组织架构控制建立健全组织架构，明确各部门职责与权限，形成相互制约、相互监督的机制。
确保组织架构符合企业发展战略，并根据业务发展及时调整。
二、责任分配与授权控制合理分配岗位职责，确保不相容职务分离。
明确授权范围和审批程序，规范权力运行。
建立完善的授权体系，确保各级员工在授权范围内行使职权。
三、会计系统控制建立健全会计制度，规范会计核算流程。
强化财务报告编制与审核，确保财务信息的真实、完整和准确。
加强财务档案管理，防止财务信息泄露。
四、资产保护控制制定严格的资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的程序和要求。
定期进行资产盘点，确保账实相符。
加强资产风险管理，制定应对措施。
五、人员素质控制制定完善的人力资源政策，确保员工具备履行岗位职责所需的能力和素质。
加强员工培训与发展，提高员工专业水平和工作能力。
建立员工绩效评价体系，激励员工发挥潜能。
六、预算控制建立健全预算管理制度，明确预算编制、执行、分析和考核等环节的程序和要求。
加强预算执行情况的跟踪和分析，及时发现问题并采取措施进行改进。
定期对预算进行调整和优化，以满足企业发展的需要。
七、内部报告控制建立完善的内部报告体系，确保各级管理层及时掌握企业经营状况。
加强内部报告的准确性、及时性和完整性，提高管理效率。
定期对内部报告进行评估和优化，以满足管理需求。
八、电子信息控制建立健全电子信息管理制度，规范电子信息的采集、存储、传输和使用等环节。
加强电子信息的安全管理，防止信息泄露、篡改和损坏。
定期对电子信息进行备份和恢复，确保信息的可靠性和完整性。
九、内部审计与监督建立健全内部审计制度，加强对企业经济活动的审计和监督。
加强审计结果的应用和转化，提高企业风险管理水平和内部控制能力。
定期对内部审计工作进行评估和优化，提高审计质量。
加强酒店内控制度建设的具体措施
加强酒店内控制度建设的具体措施加强酒店内控制度建设的具体措施可以包括以下几点：1. 制定和完善内部控制制度：酒店应建立内部控制制度，明确员工的权限和责任，确保各项工作按照规定流程进行。
2. 加强人员培训和教育：酒店应定期组织员工培训，提高员工的风险意识和内控意识，确保员工了解和遵守酒店的内控制度。
3. 建立风险管理机制：酒店应对各类风险进行评估和管理，建立风险管理机制，及时采取措施防范风险，减少酒店损失。
4. 健全审计和监控机制：酒店应建立独立的审计和监控机制，对酒店各项运营活动进行审计和监测，发现问题及时处理。
5. 强化财务管理：酒店应加强财务管理，建立健全的财务报告和资金监管制度，确保财务信息的准确性和可靠性。
6. 加强信息安全管理：酒店应建立信息安全管理制度，保护客户个人信息的安全，防止信息泄露和滥用。
7. 健全内部监督机制：酒店应建立良好的内部监督机制，包括内部审计、内部控制评价等，对内控制度的执行情况进行监督和评估。
以上是加强酒店内控制度建设的一些建议措施，具体实施还需根据酒店的实际情况进行调整和规划。
除了上述提到的具体措施外，加强酒店内控制度建设还可以采取以下措施：8. 建立反腐败机制：酒店应建立反腐败机制，加强员工廉洁意识和行为规范的教育培训，建立举报渠道，鼓励员工主动揭发和抵制腐败行为。
9. 强化库存管理：酒店应建立库存管理制度，对物品和资材进行清点和盘点，确保库存数量的准确性，防止盗窃和滥用。
10. 建立消防安全管理制度：酒店应建立消防安全管理制度，定期进行消防设施的检查和维护，加强员工消防安全培训，确保酒店的火灾风险得到有效控制。
11. 设立审批制度：酒店应建立审批制度，规范各类业务操作流程，确保业务活动符合相关法律法规和管理规定。
12. 强化客户投诉管理：酒店应建立客户投诉管理制度，及时收集、处理客户投诉，并制定相应的改进措施，以提升客户满意度和维护酒店声誉。
13. 建立信息披露制度：酒店应建立信息披露制度，确保与客户、合作伙伴、投资者等的信息交流透明和公正。
建立健全财务内控制度的措施
建立健全财务内控制度的措施1.制定财务制度和规范：企业应制定一套符合国家法律法规和行业标准的财务制度和规范。
这些制度和规范应该明确公司财务管理的目标、原则、程序和责任，并规定各种财务活动的操作流程和标准。
2.财务预算管理：企业应建立完善的财务预算管理制度。
财务预算应合理确定预算目标，明确预算责任，制定预算计划，进行预算编制和审核，加强预算执行监控，及时进行预算调整和评估。
3.资金管理：建立资金管理制度，明确资金的筹集、使用和监督管理的权限和程序。
加强账户管理，确保资金流入和流出的准确性和安全性。
同时，建立资金预测和监控机制，防范资金周转风险。
4.会计核算制度：建立合理的会计核算制度，规范会计凭证和账簿的使用和管理，保证财务数据的真实性和准确性。
加强固定资产、存货等财务管理，定期进行盘点核对，防止损失和浪费。
5.审计和内部控制：建立健全的审计和内部控制制度。
通过内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题和风险。
加强内部控制，规范财务流程和授权审批制度，防止财务舞弊、挪用资金等违规行为。
6.内部审查制度：建立内部审查制度，包括定期对各个业务部门的财务管理进行检查和核对，发现问题并提出解决方案。
通过内部审查，及时发现和处理财务管理中存在的问题和风险。
7.培训和培养人才：加强员工的财务管理和内控意识培养，定期组织培训和考核，提升员工对财务内控的理解和执行力。
建立健全的人才培养机制，吸引和留住财务管理和内控领域的专业人才。
8.信息化建设：加强财务信息系统的建设和管理，实现财务数据的准确、及时、完整和安全的管理和交流。
建立权限和审批制度，保护财务信息安全，减少数据错误和丢失的风险。
9.外部监督和评估：与审计机构、监管机构和独立评估机构建立良好的沟通和合作关系，接受外部监督和评估，及时改进和提升公司的财务内控水平。
综上所述，建立健全财务内控制度是企业保证财务管理健康和风险控制有效的基础。
企业应根据自身情况，制定适合自己的财务内控制度，并不断完善和提升，以保证企业的可持续发展。
如何建立有效的公司内部控制制度
如何建立有效的公司内部控制制度每个公司都需要一个有效的内部控制制度，以确保企业的运营和管理得以规范化和高效性。
一个良好的内部控制制度有助于管理层监督和控制内部业务流程，并保护公司的利益。
本文将讨论如何建立一个有效的公司内部控制制度。
一、明确内部控制目标和原则首先，公司应该明确自己的内部控制目标和原则。
这些目标和原则是建立内部控制制度的基础，可以根据公司的特定需求和风险进行调整。
例如，目标可能包括确保财务报告准确性、资产保护、遵循法律法规以及预防和发现内部不当行为等。
二、制定内部控制政策和程序公司应该制定明确的内部控制政策和程序，以确保员工了解和遵守这些控制措施。
这些政策和程序应该包括涉及财务、风险管理、人力资源以及信息技术等方面。
同时，制定适当的流程和审批机制来保证控制措施的有效执行。
三、建立适当的职责与权力分配在公司内部控制制度中，明确员工的职责和权力分配非常重要。
管理层应该确保每个岗位的职责明确，并建立相应的授权机制。
同时，公司应该设立独立的内部审计部门，负责监督和评估内部控制制度的有效性。
四、提供持续的培训和沟通为了确保员工理解内部控制制度的重要性以及他们在其中的角色，公司应该提供持续的培训和沟通机制。
这可以包括定期的培训课程、内部通知和员工手册等。
此外，公司应该鼓励员工提出改进建议，并及时回应员工的反馈。
五、实施监督和评估机制内部控制制度的监督和评估是确保其有效性的关键要素。
公司可以通过内部审计、风险评估和内部调查等手段对控制制度进行定期审查。
此外，公司可以聘请外部专业机构进行独立审计，以提供更客观的评估结果。
六、建立反馈和改善机制在实施内部控制制度时，公司应该建立反馈和改善机制，以及时调整和改进控制措施。
这包括识别和记录潜在的风险和问题，制定相应的纠正措施，并建立问题解决和投诉处理的渠道。
七、加强监管和合规意识最后，公司内部控制制度的有效性也与监管和合规意识息息相关。
公司应该密切关注法律法规和政策变化，并调整内部控制制度以确保合规性。
内部控制制度建设的实施建议
内部控制制度建设的实施建议在当今社会，企业面临着日益复杂的经营环境和不断变化的市场需求。
为了有效管理企业风险，保障企业的合规经营和可持续发展，建立健全的内部控制制度是至关重要的。
下面，我将从几个方面提出内部控制制度建设的实施建议。
一、加强内部控制意识1.1 培养全员控制意识：企业内部控制的落实需要全员参与，因此应加强对员工的培训和教育，提高他们的内控意识和安全意识，让他们认识到内部控制对企业的重要性。
1.2 强化领导示范：企业的领导者应身体力行，积极参与内部控制工作，为员工树立榜样，体现出对内部控制的重视。
二、建立有效的风险管理机制2.1 风险识别和评估：企业应通过制定风险清单，明确风险源和风险等级，以及可能产生的损失程度，全面了解企业内部可能存在的风险。
2.2 风险应对措施：企业应制定相应的风险管理措施，对风险进行防范和化解，提前做好风险应对准备工作，以保障企业的正常运营。
三、建立健全的内部控制制度3.1明确职责分工：企业应明确各级部门和各个岗位的职责，确保各项工作能够有效落实，形成组织协同的内部控制机制。
3.2建立规范的流程和制度：企业应根据实际情况，制定并完善各项相关的内部控制流程和制度，明确各部门的工作程序和控制要求，防止操作过程中的风险和错误。
3.3建立内部监督机制：企业应设立独立的内部审计机构，对各个岗位的内部控制情况进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
四、严格执行制度和规定4.1 制度宣传与培训：企业应加强对内部控制制度的宣传和培训，让员工深入了解控制制度的内容和操作流程，提高其执行力和遵守制度的意识。
4.2 制度执行的激励和约束机制：企业应建立一套完善的绩效考核制度，将制度执行情况纳入考核指标，并制定相应的激励和约束机制，确保各项制度得到有效执行。
五、加强信息化建设5.1 信息安全保障：企业应加强对信息系统和数据的安全保障工作，采取相应的技术和管理措施，防止信息泄露和网络攻击等安全问题。
强化内部控制制度应采取主要措施
强化内部控制制度应采取主要措施强化内部控制制度是企业管理的一件十分重要的事情。
好的内部控制制度有助于加强企业的风险控制能力、提高企业的经营效率和管理水平，保障企业利润的稳定增长。
为了进一步加强内部控制制度，企业必须采取一些主要措施。
一、建立完善的内部控制制度体系建立一套适合企业的内部控制制度体系是强化内部控制制度的首要任务。
企业可以参考《内部控制标准》制定自己的内部控制标准。
在制定标准的过程中，企业应该充分考虑企业的实际情况，并结合企业的管理流程和风险状况制定适合的内部控制标准和措施。
二、明确内部控制职责为了保证内部控制的有效性，企业应该明确内部控制的职责和任务。
可以通过设立内部控制部门、制定内部控制职责分工等方式来明确内部控制职责。
企业应该在内部控制职责分工上，避免主要职责集中在一个或几个人手中，形成权力过于集中的现象，并应该建立内部控制部门与其他部门的沟通机制，使各职能部门的内部控制协同配合，形成内外贯通的内部控制网络。
三、加强对重要业务的控制对于企业重要业务，建立完善的控制措施是必要的。
企业可以通过对关键流程进行监控、内部审计、制定操作规程等方式来加强对重要业务的控制。
越是重要的业务，越需要企业本身对其进行内部控制，如会计核算、财务管理、库存管理等。
四、强化对员工的培训和管理员工是内部控制的执行者，在内部控制体系中占据着重要的地位。
因此，企业应该加强对员工的培训和管理，提高员工的内控意识，并落实内部控制制度。
企业可以通过定期内控培训、设立奖惩制度等方式来提高员工的内控意识。
五、完善内部监控机制建立完善的内部控制制度后，企业还应该加强对内部控制的监控，及时发现内部控制失效和漏洞，并采取相应的措施进行调整。
企业可以利用内部审计、内部控制评价等方式进行监控。
综上所述，强化内部控制制度需要采取一系列的措施，依次来建立完善的内部控制制度体系、明确内部控制职责、加强对重要业务的控制、强化对员工的培训和管理、完善内部监控机制等。
建立健全企业内部控制制度
建立健全企业内部控制制度企业内部控制制度是指为了保障企业的利益及遵守相关法律法规，通过明确各级管理者的责任和权限、规定各项工作流程、明确内部行为准则、加强内部监督和风险控制等手段，建立起统一的内部管理体系。
本文将探讨如何建立和完善企业内部控制制度。
一、理解企业内部控制制度的重要性企业内部控制制度是企业内部治理的基础和重要组成部分，有助于优化资源配置、降低经营风险、增强企业竞争力、提高内部管理效率等。
特别是在当前复杂多变的市场环境下，有效的内部控制制度可以帮助企业应对各种挑战和风险，并保障企业持续发展。
二、建立内部控制框架建立内部控制框架是企业建立健全内部控制制度的首要任务。
内部控制框架应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督评价等五大要素。
控制环境包括企业的领导、组织与治理结构，应建立明确的管理责任体系和合理的内部管理制度。
风险评估是评估企业面临的各种风险，并采取相应的控制措施。
控制活动指的是企业各个岗位的工作流程和规范，应制定准确的流程和规定，确保各项工作有序进行。
信息与沟通是指企业内部信息的传递与共享，确保各级管理者对企业运营情况有全面了解。
监督评价是对内部控制制度的定期评估，及时发现问题并进行改进。
三、加强内部风险管理企业内部控制制度的核心是风险管理，要健全企业内部控制制度，就需要科学评估和防范各类风险。
首先，需要开展风险识别，通过调研市场、竞争对手、金融政策等，识别企业所面临的风险。
其次，要建立风险评估与控制机制，对已识别的风险进行评估，并制定相应的控制措施来降低风险。
最后，要加强对风险的监督和反馈，通过定期的内部审计、风险报告等手段，及时发现和解决风险问题。
四、明确企业内部行为准则建立健全的企业内部控制制度还需要明确企业内部行为准则，对员工的行为进行约束和规范。
包括对员工的权责关系进行明确，明确各级管理者的权限和责任，规范企业内部的人事、财务、采购等各个环节的操作流程，确保各项工作符合企业的发展战略和内部控制制度的要求。
完善内控的具体措施
完善内控的具体措施在现代企业管理中，内控是保障企业正常运作和发展的重要环节。
良好的内控措施可以有效地防范风险，提高企业的运营效率和管理水平。
下面将介绍一些完善内控的具体措施。
1. 建立完善的内部控制制度：企业应该建立一套完善的内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的责任落实到位。
制度应该覆盖财务管理、人力资源管理、风险控制等方面，确保企业各项工作符合法律法规和内部规定。
2. 设立审计与监督机构：企业应该设立独立的审计与监督机构，负责对企业内部控制的执行情况进行监督和检查。
审计与监督机构应该独立于企业的经营管理层，有权对企业各个环节进行审计和检查，及时发现问题并提出改进意见。
3. 建立健全的风险管理制度：企业应该建立健全的风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等环节。
通过定期的风险评估和控制措施，有效地降低企业面临的各类风险，并及时应对突发事件，保障企业的持续发展。
4. 加强内部审计工作：内部审计是企业内控的重要组成部分，可以对企业的各项管理活动进行全面审计和评估。
企业应该加强内部审计工作，确保审计人员的独立性和专业性，及时发现和解决问题，为企业决策提供可靠的依据。
5. 建立健全的信息系统：信息系统是企业内控的重要手段，可以实现对企业各项工作的全面监控和管理。
企业应该建立健全的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统和生产管理系统等，确保信息的完整性、准确性和可靠性，有效地支持企业的经营决策和内部控制。
6. 加强人员培训和教育：内控的有效实施需要全体员工的共同参与和配合。
企业应该加强内控相关知识的培训和教育，提高员工的内控意识和能力。
通过定期的培训和考核，确保员工熟悉内控制度和规定，严格执行内控要求。
7. 加强外部合作和沟通：企业应该加强与外部合作伙伴和监管机构的沟通和合作，共同促进内控的实施和发展。
与供应商、客户和合作伙伴建立良好的合作关系，加强信息共享和风险管理，共同应对市场变化和风险挑战。
采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险隐患
采取有效措施全面加强内控制度建设防范国库风险
隐患
要采取有效措施全面加强内控制度建设，防范国库风险隐患，可以从以下几个方面着手：
1. 建立健全内控制度：建立完善的内部控制制度，包括财务管理、风险管理、资产管理等各个领域的控制制度，明确责任和权限，并进行定期的评估和更新。
2. 加强内部审计：建立独立的内部审计机构，负责对各项规章制度执行情况和内部控制系统的有效性进行评估和监督，并及时发现和纠正问题。
3. 强化风险管理：建立完善的风险管理机制，对可能影响国库管理的各种风险进行科学的识别、评估和控制，并采取相应的防范措施，包括建立风险预警机制和灵活的风险应对措施。
4. 加强监督和检查：建立健全的监督和检查机制，对内部控制的执行情况进行监督和检查，并对存在的问题进行及时整改和纠正，确保内控制度的有效落地和执行。
5. 提高人员素质：加强员工的内控意识和职业道德培训，提高员工的专业素质和风险意识，确保内控制度的贯彻执行。
6. 信息化建设：加强信息化建设，在国库管理中引入先进的信息技术手段，提高数据的安全性和准确性，防范信息泄露和篡改风险。
综上所述，只有系统地建立和完善内控制度，并采取有效的措施，加强内部监督和风险管理，才能全面防范国库风险隐患，确保国库管理的安全和有效性。
如何建立健全内部控制制度
如何建立健全内部控制制度
要建立健全内部控制制度,可以考虑以下几个步骤:
1. 制定内部控制大纲:制定内部控制大纲是一个明确内部控制目标、架构和流程的过程。
内部控制大纲应该包括每个部门的内部控制要求,以及每个流程的内部控制要求。
2. 风险评估:对每个部门和流程进行风险评估,评估潜在的风险和漏洞,确定需要采取的措施来减少风险。
3. 内部控制原则:根据内部控制大纲,制定内部控制原则,这些原则应该清晰、具体、可操作,并且应该与公司的战略目标和风险承受能力相一致。
4. 内部控制程序:制定内部控制程序,这些程序应该明确每个部门和流程的内部控制要求,并且应该能够自动化执行。
5. 内部控制培训:为每个员工提供内部控制培训,确保他们了解内部控制的要求和如何遵守内部控制程序。
6. 内部控制审核:对每个内部控制程序进行审核,确保它们符合内部控制大纲和风险评估的结果。
7. 内部控制监察:定期对内部控制程序进行监察,确保它们仍然
有效,并且及时发现和纠正潜在的问题。
建立健全内部控制制度需要不断地努力和持续的监督。
公司应该定期更新内部控制大纲和程序,并加强与各部门和员工的沟通和协作。
建立健全的内部控制体系三篇
建立健全的内部控制体系三篇《篇一》建立健全的内部控制体系内部控制体系是企业运行的重要保障，能够有效防范风险、提高管理效率和效果。
为了建立健全的内部控制体系，从工作内容、工作规划、工作设想、工作计划、工作要点、工作方案、工作安排等方面进行详细阐述。
一、工作内容：1.梳理企业现有内部控制体系，分析其存在的问题和不足。
2.研究国内外先进的内部控制理念和方法，借鉴并引入到企业中。
3.设计内部控制体系框架，明确内部控制的各项制度和流程。
4.制定内部控制制度，确保各项业务在制度框架下运行。
5.培训员工，提高其内部控制意识和能力。
6.监督执行，持续改进内部控制体系。
二、工作规划：1.第一阶段（1-3个月）：梳理现有内部控制体系，分析问题所在。
2.第二阶段（4-6个月）：研究先进内部控制理念，设计框架和制度。
3.第三阶段（7-9个月）：培训员工，监督执行，持续改进。
三、工作设想：1.建立完善的内部控制制度，确保企业各项业务在制度框架下运行。
2.提高员工内部控制意识和能力，使其在日常工作中能够自觉遵循制度。
3.通过内部控制体系的建立，有效防范风险，提高企业效益。
四、工作计划：1.开展内部控制体系调研，了解企业现状，查找问题。
2.收集国内外先进内部控制资料，进行分析总结。
3.设计内部控制体系框架，制定内部控制制度。
4.组织员工培训，讲解内部控制体系和相关制度。
5.制定监督执行方案，对内部控制体系进行持续改进。
五、工作要点：1.充分了解企业现状，确保内部控制体系设计与企业实际情况相结合。
2.注重内部控制体系的可操作性，确保制度能够得到有效执行。
3.加强员工培训，提高其对内部控制体系的认识和理解。
4.建立有效的监督机制，确保内部控制体系得到持续改进。
六、工作方案：1.内部控制体系调研：通过访谈、问卷调查等方式，了解企业内部控制现状。
2.先进内部控制理念研究：查阅相关资料，总结先进内部控制理念和方法。
3.内部控制体系设计：根据调研结果和先进理念，设计内部控制体系框架。
对内控制度不健全的整改措施
对内控制度不健全的整改措施公司内控制度是保障公司正常运营、规范管理的重要手段，而不健全的内控制度容易导致公司经营风险增加、财务风险暴露、管理效率低下等问题。
因此，及时发现和解决不健全的内控制度问题对于公司的长期发展至关重要。
下面就公司做具体说明。
一、建立内控管理机制1、成立内控管理委员会公司将成立内控管理委员会，委员会负责统筹公司内控工作，监督内控制度建设和实施情况。
委员会成员包括公司高层管理人员、财务、审计、风控等相关部门的负责人，以及外部专家顾问。
2、设立内控部门公司将设立内控部门，建立起专门负责内控工作的机构，负责内控政策和制度建设、内控培训、内控风险评估和监控等工作。
3、拟定内控制度框架公司将在内控管理委员会的指导下，研究制定完善的内控制度框架，明确内控的目标、原则和流程，确保内控制度的规范建设和有效实施。
二、加强内部控制措施1、完善财务管理制度公司将完善财务管理制度，建立健全的财务审批和监督机制，明确各项经济业务的审批程序和权限分配，确保财务活动合规、透明和安全。
2、加强资产管理公司将建立完善的资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等流程，加强资产盘点和监管，有效防范资产损失和浪费。
3、加强内部审计公司将加强内部审计工作，建立有效的内部审计机制，定期对公司各项业务活动和风险进行审计和评估，及时发现问题并提出改进意见。
4、加强信息安全管理公司将加强信息安全管理，建立完善的信息系统安全政策和控制措施，加强对公司数据和机密信息的保护，防止信息泄露和被篡改。
三、加强员工培训和意识提升1、定期开展内控培训公司将定期开展内控培训，加强员工对内控制度的了解和认识，提高员工对内控工作的重视和主动性，确保内控制度的有效执行。
2、加强内控意识培养公司将通过内部宣传和教育等手段加强员工内控意识的培养，引导员工自觉遵守规章制度，增强团队合作精神和责任意识，共同维护公司的利益。
四、加强监督和评估机制1、建立内控评估机制公司将建立内控评估机制，定期对公司内控制度的执行情况进行评估和检查，及时发现问题并进行整改，确保内控制度的有效运行。
建立健全的内部控制体系
建立健全的内部控制体系内部控制是指组织机构内部以提高效率、防止风险和保护财产为目的，对资产、财务事项和经营活动进行监控和管理的一套制度、规范和方法。
建立健全的内部控制体系对于任何组织而言都至关重要，它能够帮助组织提高经营管理水平，保障利益相关方的权益，预防和减少各类风险的发生。
本文将就如何建立健全的内部控制体系，从制度建设、风险识别、信息沟通和监控四个方面进行论述。
一、制度建设1.明确组织的治理结构：建立健全的内部控制体系需要明确组织的治理结构，明确各级主管与被主管关系，明确各级领导的职权范围和责任。
建立清晰的岗位职责，划定权限边界，确保制度的有效执行。
2.制定内部控制政策和流程：制定内部控制政策和流程是建立健全的内部控制体系的基础。
通过制度化的方式规范各项业务流程，确保各项业务活动按照规定的程序进行，并对关键环节进行强化管控，降低各种风险。
3.规范财务管理制度：财务管理是组织治理的核心，也是内部控制的重要内容。
建立完善的预算管理、会计核算、财务审批、成本控制等制度，加强财务信息的采集、整理与使用，提高财务管理的规范性和透明度。
二、风险识别1.制定风险评估方法：建立健全的内部控制体系需要对各类风险进行准确评估。
可以采用定性和定量相结合的方法，建立起一套集中、标准和有效的风险评估指标体系。
根据不同风险的性质，制定相应的应对措施。
2.识别和分类风险：对组织的日常运营活动进行全面分析，识别和分类各类可能存在的风险。
例如，市场风险、信用风险、生产风险、人力资源风险等。
通过风险识别，为内部控制提供具体和有针对性的依据。
3.建立风险管理机制：根据风险评估的结果，制定相应的风险管理机制。
建立健全风险预警、风险防范和风险应急处置机制，通过定期监测和评估风险情况，及时采取措施，降低风险带来的损失。
三、信息沟通1.建立有效的信息收集渠道：建立健全的内部控制体系需要建立有效的信息收集渠道，确保信息的全面性和及时性。
可以通过内部报告制度、内部审计制度等方式，收集来自不同部门和岗位的信息，为内部控制提供数据支持。
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山东轻院金融职业学院毕 业 论 文专 业 会 计班 级 2008会计2班姓 名 刘 虹学 号 200813012103指导教师 丁庆利2011 年 3 月 31 日 ------- -------建立健全内部会计监督制度的措施【内容提要】本文是对建立健全内部会计监督制度的措施进行的探讨和分析，主要从会计监督的基本含义，建立健全监督制度的必要性以及保证内部会计监督制度执行的措施三个大的方面进行的论证。
内部会计监督制度是为了保护资产的安全和完整，保证单位经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等，而在单位内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。
建立健全内部会计监督制度对于规范会计行为，保证会计资料的真实完整，提高经济效益有着十分重要的意义。
从而提出明确会计事项相关人员的职责权限，明确重大经济事项的决策和执行程序，进行财产清查，对会计资料进行内部审计和确保会计信息真实准确的具体措施，促使内部会计监督制度发挥更好更大的作用，为社会和企业经济的发展提供依据和参考。
一、会计监督的基本含义（一）内部会计监督制度的基本内容内部会计监督制度的基本内容主要包括会计人员岗位责任制度、内部会计管理体系、财产清查制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、财务会计分析制度等。
《会计法》第二十七条规定“单位内部会计监督制度应当符合下列要求：1、记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；2、重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；3、财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；4、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
”这四条要求的本质内容就是内部控制。
内部控制是以职责分工和适当授权为主要特征的，简言之，企业内任何一项业务不能由一个人单独操作，必须由两个以上个人来办理，而且经办人员只能在各自的职权范围内做出处理。
这样就形成一个互相交叉、互相制约、互相检查的内部监督过程。
(二)内部会计监督制度的基本要求1、明确会计事项相关人员的职责权限记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人、经办人、财物保管人的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
2、明确重大经济业务事项的决策和执行程序重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。
《会计法》对重要经济业务事项决策和执行程序的要求，突出了两点：一是决策和执行的程序应当明确，做到制度化、规范化；二是决策和执行程序应当体现决策人员与执行人员之间能够互相监督、互相制约，既要防止权力过于集中，也要防止多头行事、各自行事。
3、明确财产清查的范围、期限和组织程序《会计法》不仅要求各单位建立健全财产清查制度，而且要在内部会计监督制度中明确财产清查的范围、期限、组织程序，为保证财产清查制度得以具体实施和为有关部门监督检查财产清查制度的建立和执行情况提供了可靠依据。
4、对会计资料进行内部审计《会计法》要求明确对会计资料进行定期内部审计的办法和程序。
内部审计既是内部控制制度的一个重要组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。
内部审计对会计资料的监督、审查，是保证会计资料真实完整的重要措施。
制度规定应明确、具体，具有可操作性，这样可以防止因职责不明确、制度要求不明确，造成扯皮而无人监督的现象。
二、建立健全内部会计监督制度的必要性（一）建立健全内部会计监督制度是加强单位内部管理的需要建立健全内部会计监督制度是各单位的法定义务，《会计法》规定：“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度。
”这一规定体现了两个层面的含义：一是各单位都必须建立内部会计监督制度。
二是各单位的内部监督制度必须健全，仅制定制度是不够的，还必须健全，即所制定的内部会计监督制度切合实际有效运行。
内部会计监督制度可以规范会计行为，明确责任，奖惩分明，防止工作差错和舞弊，避免因责任不清互相扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
内部会计监督制度是一项行之有效的内部监督管理制度，是内部控制制度的重要组成部分，对维护会计工作秩序和提高管理水平都具有重要作用。
（二）建立健全内部会计监督制度是规范会计工作秩序的客观要求当前，会计工作中存在会计信息失真、秩序混乱等问题，主要就是缺乏有效的内部控制制度，给会计犯罪以可乘之机。
一些单位为了小团体利益，做假账，造成账实不符、虚盈实亏或虚亏实盈，以达到转移国家资产、偷逃税款、粉饰业绩等非法目的；一些单位内部管理混乱，财务收支失控，私设“小金库”，账外设账，单位负责人滥用职权，以权谋私等。
一套完整的内控制度可以保护企业资产安全，保证会计记录的可靠性，及时提供可靠的财务信息。
三﹑保证内部会计监督制度执行的措施（一）会计事项相关人员的职责权限应当明确1、经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限实行明确，做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
实行职务分离，它是内部控制的重要手段之一，可以有效防止因权限集中、职务重叠而造成的贪污、舞弊和决策失误。
2、根据不同的职称职务，相应落实内部监督把关责任，若在制度建设上有缺口或不完善，或制度执行中出了问题，都要追究有关技术职位责任人的责任，并建立档案，做好考核记载，作为竞聘或解聘技术职务的依据。
3、改变技术职务由行政职位匹配兼任的做法，以便更有效地在内部会计监督中，调动专业技术人员的积极性和责任感，发挥他们的作用，从而达到强化企业内部会计监督的目的。
（二）重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确《会计法》对重要经济业务事项决策和执行程序的要求，突出了两点：一是决策和执行的程序应当明确，做到制度化、规范化；二是决策和执行程序中应当体现决策人员与执行人员之间能够相互监督、相互制约，既要防止权限过于集中，也要防止政出多门。
在货币资金、采购货款支付、经营资金回笼、成本费用控制、财产处置、筹资活动、资金调度使用、对外投资决策程序控制等，都应该科学合理地细化，对管理监督责任做出明确的规定，这样才能做到有章可循，提高监控的效率与质量。
（三）进行财产清查财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。
通过财产清查，不仅可以改善经营管理，保护财产的安全与完整，也能够确定各项财产的实存数，以便查明实存数与账面数是否相符，并查明不符的原因和责任，制定改进措施，做到账实相符，保证会计资料真实、完整。
（四）对会计资料进行内部审计设立内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。
内部审计的内容十分广泛，一般包括内部财务审计、内部经营管理审计等。
我国已有不少部门、企业、单位设置了内部审计机构或内部审计人员，主要从事内部财务审计，对会计工作实行控制和再监督。
内部审计对会计资料的监督、审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实、完整的重要措施。
（五）确保会计信息真实准确1、加强对企业各类资产的监督管理，控制资产损失一是加强对企业各类资产损失的监督。
限额以内的资产损失，在健全审批手续的前提下，由企业自行处理，对超出限额的资产损失，必须按规定报经董事会或上级主管部门进行审批。
无论是自行处理还是报经审批，均须查明资产损失原因，明确造成损失的责任，属个人原因造成的损失应追究个人的经济责任，努力降低资产损失的程度。
二是加强企业对外投资的监督。
对外投资要认真做好可行性研究报告，并按规定程序由职工代表大会讨论决定。
重大对外投资，除按上述程序外，还应报经董事会或上级主管部门批准。
三是加强企业对外经济担保的监督。
对其他企业提供经济担保的，须调查其他企业的资产状况、负债状况以及偿还能力，并按有关规定履行必要程序后方可实施。
2、加强对企业成本费用的监督管理，确保成本费用开支的合理、规范一是加强对跨期摊提费用的监督。
待摊费用摊销期限不得超过一年，在建工程项目应及时验收并办理竣工决算手续，按规定计提折旧。
对于工程借款利息，严格按制度规定处理，竣工前的支出属资本性支出，竣工后的支出进入当期财务费用。
二是加强对管理费用、销售费用开支的监督，尤其要加强对业务招待费的使用范围和开支标准的监督。
严禁乱支乱列，其开支总额不得超过制度规定限额。
对差旅费的监督，要从严制定开支标准，认真审核差旅费的报销项目。
对出差人员与公务无关的个人消费性支出以及绕道旅游支付的费用和超标准开支等，一律不得报销。
三是加强对购销活动的监督。
对原材料及辅助材料的购进要严把质量关、价格关，利用电脑建立原材料供应商的有关档案资料，随时掌握市场信息。
在销售环节中，对企业应收账款的坏账损失以及产品成本高于售价的损失，进行深入、细致的调查并经严格的审批程序审批，做到账销案存，保留企业的追索权。
（3）加强对企业利润及利润分配的监督管理，维护所有者权益一是加强对营业外支出的监督，不得自行增加营业外支出项目；二是加强对税后利润分配的监督，审查分配方案以及是否按规定计提法定盈余公积金、公益金；三是加强对国有资本金及权益的监督，审查国有资本金及其效益和增减变化情况，特别是对企业改制或合并、分立、产权转让等涉及产权变动的事项，应报经董事会或上级主管部门审批，确保国有资产的保值、增值。
答谢辞：感谢丁庆利老师在我论文从选题到写作过程中给予的鼓励、建议和指导。
他严谨的治学作风给予我深深地影响，促使我在论文写作中精益求精。
对丁老师的辛勤指导，呈上我最诚挚的谢意。
感谢在我三年大学生活中，给予我谆谆教诲的所有的老师们，谢谢您们曾经给予我的一切！【主要参考文献】[1]盛品良《企业内部会计监督存在的问题及对策探析》,载《商场现代化》2007年26期；[2]李桂芝、郑树旺《企业内部会计监管体系的构建》，载《沈阳农业大学学报(社会科学版)》2005年02期；[3]刘素萍、孙爱强《谈单位内部会计监督制度的建立健全》，载《中国煤田地质》2004年06期；[4]刘玉廷《内部会计控制规范》，载《会计研究》2001年09期；[5]张国康、黄金曦、罗彬《内部控制制度》，立信会计出版社出版，2003年01月。