齐鲁银行案例分析
齐鲁银行骗贷案：9名厅级干部卷入 郭伟 马厚亮 郎庆田
齐鲁银行骗贷案：9名厅级干部卷入郭伟马厚亮郎庆田2010年年末的“1206”济南伪造金融票证案将齐鲁银行推向了风暴漩涡。
中国城市商业银行在经受责问的同时，中国的银行业也在经受一次冷酷的信誉大考。
目前，纪检监察机关调查处理工作已接近尾声。
处理结果山东9名厅级干部涉案1月9日，山东纪委通报齐鲁银行骗贷案最新进展，称2010年12月以来，已调查20名党政干部和企业领导，严肃查处了省商务厅原副厅长郭伟时，淄博矿业集团原董事长、党委书记马厚亮，新汶矿业集团原董事长、党委书记郎庆田等大案要案。
其中9名厅级干部涉案。
目前已移送司法机关14人，9人被开除党籍公职，纪检监察机关调查处理工作已接近尾声。
新闻回顾齐鲁银行信用危机调查齐鲁银行正面临一场前所未有的危机。
事件缘起于济南市公安机关2010年12月23日发布的一则新闻通稿，当月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。
经初步查明，犯罪嫌疑人刘某某通过伪造金融票证等手段多次骗取资金，涉及济南市一些金融机构和多家企业。
这一消息迅速传播。
网络盛传，这一伪造金融票据案涉案金额超过60亿元，金融机构损失或超4亿元，其中齐鲁银行被波及甚深，有储户开始转移存款。
祸起存单质押2007年，一位山东济南的车主刘济源投诉至媒体，他所购买的一辆路虎揽胜发生了严重的质量问题，要求经销商赔偿误工费135万元。
路虎揽胜的售价超过了200万元，堪称豪车，而刘济源正是今日齐鲁银行案的主要犯罪嫌疑人。
2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接齐鲁银行报案，称在受理业务咨询过程中，发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造，有关犯罪嫌疑人已抓获归案。
济南市金融办主任胡晓蒙说，接到报案后，济南市公安局迅速采取措施，立即将主要及有关涉案嫌疑人抓获归案。
经初步侦查，刘某某通过伪造金融票证这种手段，多次骗取资金，涉及一些金融机构和多家企业。
目前，公安机关已查封有关个人及公司资产，扣押资金，并正在调查其他资金流向，进一步追缴涉案赃款。
透过齐鲁银行事件看我国商业银行建设
模不匹配 ． 质疑其存 款质押的合法性 ． 最终 出具 了保 留意见 的审计 报 告。由于普华 永道坚持将骗贷风险 的“ 留意见 ” 保 写进审计 报告 ． 齐鲁
银行更 换了负责审计 的会计师事务 以下是齐鲁银行近几年的主要业 务数据。２ １ ０ ０年 １ ２月 ３ 号 ， １ 媒体报道证实齐鲁银行济南分支卷入特 大金融票证伪 造案 。 多家银行涉及 。 表 １齐鲁银行 ２ ０ ０ ７到 ２ １ ０ ０年业务增长情况 单位 ： 元 亿
５６ ５ ４． ５ ３ ３１ ５．
２－ ９２ ２
６６ ３ ５． ９ ４１３ ２． ５
３． ６２ ９
不 良贷款率
１９ ． ９
１１ ． ２
２齐鲁银行事件分析 ．
２１ ．事件发生 的前兆 ２１１ ．．规模扩张速度过快 如表 １ 所示 ．０ ８年 ． ２０ 齐鲁银行 的银 行承兑汇票贴现量在济南地 区的市场份额达到约 ３ ％． ０ 在各家金融机构 中位居第一 截至 ２０ ０ ９年 年 末 ．齐鲁银行 总资产 较年初 增长 ２ ． ％ 而各 项存 款余额 增长 ８６ ３１内控 机 制 失 效 ．
商业 银行 内部控制制 度建设滞后 ． 部分 制度的针对性较差 ． 执行 不力 以及制度上 的缺 陷已成为 内控机制失效 的一个重要原因 ． 也是银 行 经营风 险增大 、 发案率不断增高的最直接原 因。内部控制文化在城 市商业银行 中还未真正形成落实 ． 尤其是位于基 层的部分工作人员并 未充分认识到 内部控制 以及风险管理的含义 ． 造成商业银行内部控制 文化缺失 ， 从而增加银行防范失误的难 度。 ３２金 融 监 管 不 到 位 ． 图 １贷款与营业收入增 长比例 银监会对于早期 的股份制银行 、区域性银行和城市商业银行等 中 如 图 １所 示 ，齐鲁银 行 ２ ０ ０ ８年 的营业 收 入增 长 比率较 大 。 到 、 对盲 目 ２ ０ 年增 幅下 降， 中 ２ ０ 年 比 ２ ０ 年 营业 收人增长额较小 ， ０９ 其 ０９ ０８ 反映 ４ 银行的监管仍有漏洞 。准确地说是金融风险控制机制不理想 ． 超速发展的银行缺少应有的约束 ． 对银行间恶性竞争的监管力度不大 出其发展并不健康 ， 内部存 在很 多问题 ， 信息不协调 。 ３３风险管理基础薄弱 － ２ ． 不 良贷款率较高 ． ．２ １ 信贷风险大 部分城市 商业银行贷款集 中度过高 ． 与大 型银 行形成竞争 ． 弃 放 髓 融豳 疆强圆圈瞬 疆鞠圈 圈瞄瞄 囊 嘲 圜 圈 了中小企业业务 。没有科学合理的制定 目 ． 标 在追求并 实现快 速发展 一 瑚 酬 嘲 瞄隧 龋龋秘鞠麓醢 疆硼 一 翔 的同时 ， 风险管理和 内部控制未能及 时跟上 当两者 之间的差 距越 来 礴 目 疆 麓隧鳗 霹霸 酲 ∞ 踊 圈 黩嘲 圈 强 ■ 强 豳 疆圈 隧圈 鞠豳圈 岛 国 目 醯 霞疆 酸鞴 目 ＿ 越大时 ． 险管理基础不足 以支持业务 的快速发展 ． 风 风险 的出现在 所 圈 ■ 嘲 嘲龋 秘 鞠豳 髓疆 龋瞄 嘲 髓 蓉 躐 日 翟 ■ 业平 ｊ 行 均 一 蠲 鼎 掰龋疆 鞠嘲 嚣 ｌ ｊ齐 行 ■ 鲁银 难免 。
内部控制案例分析
内部控制案例分析从内部控制角度浅析齐鲁银行贷骗案一、齐鲁银行概况齐鲁银行是一家以“服务地方经济，服务市民百姓，做中小企业的伙伴银行为己任”的城市商业银行。
为山东省成立的首家地方性股份制商业银行，首家与外资银行战略合作的城商行，也是山东第一家跨省经营的城商行。
1996 年 6 月，在济南市 16 家城市信用社和 1 家城信社联社的基础上组建而成济南城市合作银行，1998年6月6日，更名为济南市商业银行，2009年6月6日，经中国银监会批准，正式更名为齐鲁银行股份有限公司，简称齐鲁银。
其中，外资股东澳大利亚联邦银行持股比例为 20%。
在完成“去城商行”特色的关键一步后，齐鲁银行力图依托山东向全国延伸扩张，推进转型、扩张、上市“三大战略”。
自成立以来，先后进行了管理体制、运营机制、考核机制、用人机制等重大改革，目前已在天津、青岛、聊城设立3家分行，济南市辖内69家网点，在岗员工2000余人。
总资产83.68亿，营业利润11.26亿，在资产规模和盈利能力上较之2021年都有大幅度下降，这与“12﹒06”特大伪造金融票证案的发生，不无关系。
二、齐鲁银行贷骗案简介2021年12月6日，山东经济学院在齐鲁银行账户中的3000万元被转走，查证过程中，齐鲁银行发现其持有的“存款证实书”系伪造，遂报案。
经查实，主犯刘济源是活跃在济南金融界的资金掮客，为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户。
司法文件显示，刘济源以支付高额利息、好处费等方式，引诱企业到其指定的银行办理定期存款，而后采用虚假质押的手段，以骗贷的方法从银行诈骗巨额资金。
起诉书称，从2002年起，刘济源产生骗取银行信贷资金想法。
随着资金出现巨大亏空，刘济源涉嫌诈骗手段逐步升级，从涉嫌骗取银行贷款最后转为直接诈骗企业。
2021年10月，刘济源以帮助办理授信、贷款为由，骗山东经济学院在齐鲁银行存款。
刘济源将伪造的学院印章交给员工，在齐鲁银行开立了学院账户。
2011年银行业十大案件
盘点2011年银行业十大案件(入选推荐日志，加10币) NO.1 齐鲁银行卷入巨额骗贷案破坏指数：★★★★★2011年3月2日，齐鲁银行董事长邱云章、行长郭涛、监事长张苏宁的职务直接被济南市委免去，并直接任命了4位新高管。
而三位高管全部免职的直接原因是因2010年末齐鲁银行卷入了巨额骗贷案，出现亏损。
事件缘起：2010年岁末，山东省济南市发生一起伪造金融票证案，济南市公安接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。
而后公安局组成专案组，迅速将嫌疑人刘某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。
济南票据诈骗案主角全名为刘济源，事件过程中发动了很多社会上有“能量的”下线帮他高息揽储，其中就有齐鲁银行一名部门经理的妻子。
而这名部门经理全名赵连成，是齐鲁银行营业部的一个总经理，而后被司法调查。
这起金融票证伪造案牵涉多家金融机构。
据透露该案涉案金额共约60亿元，其中齐鲁银行涉案金额最多，华夏银行、中信银行等银行均牵扯其中。
2010年12月28日，坊间盛传齐鲁银行亏损60亿，加上其他总计亏损过百亿，董事长邱云章、行长郭涛“被抓”。
随后银监会介入调查，齐鲁银行董事长邱云章否定被抓、否定亏损60亿元，济南市政府称涉案资金被扣押。
案件爆发后，受60亿元传闻影响，部分公司客户已开始采取防范措施，把公司账户和员工的公司账户转到了别的银行，部分企业开始拒收齐鲁银行的票据。
大公国际2011年1月5日发布公告表示，决定将齐鲁银行列入信用评级观察名单。
点评：对于中国的中小银行而言，拉存款始终是巨大压力。
各行都给出了非常诱人的“返点奖励”，这也是触发票据造假、高息揽储等违规行为的直接原因。
而银行内部管理也存在漏洞，内部作弊难以避免。
而单纯从票据伪造的角度来看，反映出了目前承兑汇票管理的落后。
目前仅有一部分承兑汇票实行了电子化，大部分尚为纸质，加上大小银行的系统不统一，银行无法当场识别承兑汇票的真假而被骗。
NO.2 渤海银行超亿元贷款被卷走破坏指数：★★★★☆2011年12月21日，新华日报记者陈志龙发布微博，称自己因为追踪报道渤海银行南京分行在“南京宇扬集团董事长杨军出逃事件被骗贷1496万元一事”，受到渤海银行南京分行的人身威胁。
齐鲁银行事件
齐鲁银行事件近日，齐鲁银行发生了一起备受关注的事件，引起了广大媒体和社会各界的关注。
作为一家知名的地方性银行，齐鲁银行一直以来都赢得了市场的良好声誉和口碑，然而，这次事件使得该行的名誉受损，也引发了人们对于银行的信任度以及内部监管机制的质疑。
据报道，齐鲁银行事件始于一名叫李某的客户投诉。
李某声称，在他办理业务时，遭遇了银行工作人员的不当行为，包括恶劣的服务态度以及在业务操作中的违规行为。
随后，李某将事件投诉给了银行的客户服务部门，并请求尽快处理。
然而，事情的发展并不像李某所希望的那样。
齐鲁银行未能及时对该事件作出回应，并没有采取有效的措施来解决问题。
在社交媒体上，李某公开发表了对齐鲁银行的控诉，并引起了更多客户的关注和参与。
这一事件迅速引发了大量媒体的关注，报道纷纷出现，舆论开始聚焦于齐鲁银行的管理和监管问题。
作为事件的当事方，齐鲁银行开始采取一系列措施，试图平息事件带来的负面影响。
首先，银行高层立即召开紧急会议，对事件进行内部调查，并决定追责相关责任人。
其次，齐鲁银行加强了对员工的培训，特别是服务态度和业务规范方面的培训，以确保不再发生类似事件。
最后，齐鲁银行向受影响的客户进行了道歉，并承诺将尽快解决他们的问题，以恢复客户的信任。
齐鲁银行此次面临的并不只是单纯的公关危机，而是对整个银行的运营和管理模式的反思。
客户信任是银行业的核心，而此次事件的发生却暴露了齐鲁银行在内部监管和员工素质方面存在的问题。
银行作为金融机构，其重要性和社会责任感不言而喻。
因此，这次事件的发生也让公众对于银行业内部的监管机制提出了更高的要求。
对于齐鲁银行来说，解决这个事件并恢复声誉需要付出艰巨的努力。
首先，银行需要认真调查事件的原因和经过，并迅速采取措施解决客户的问题。
其次，齐鲁银行需要加强员工的培训和沟通，以提高服务质量和业务规范，以避免类似事件再次发生。
此外，齐鲁银行还应增加内部监管机制，加强对员工行为的审查和监管，确保客户的利益得到有效保护。
第三方存单质押贷款风险防范——以齐鲁银行案为例
．
操作风 险控制不力 。贷款 申请审核是第三方存单质押贷款 的关键环节，对存款证实书及其他银行票据的审核 不力是造 成 本案的一个因素 。由于存单质押贷款是一项低 风险业务，所 以 银行员工在审核时容易出现麻痹心理，放 松了对票据和印章等 的审核 ，该行 内审部 门也从未对该类 业务开展专项 审查，导致 骗贷者有机可乘 。
巨大 的经济和信誉损失 。这 并不是利用存单造假骗取贷款 的个
例 。早在 ２ ０ ０ １ 年 ，某市农业银行也曝出过存单造假案。该行一
记账 员利用职 务之便 ，伪造假存单 ８张，骗取质押贷款 １ ７ ． ５万
兀 。
金存放银行 ，将协议书与存款证实书交给第三方贷款人 。贷款 人持存款证实书等相关文件 向银行 申请贷款 。银行在核实 申请 材料后 向贷款人提供贷款 。因为有质押物作担保 ，所 以该业务
新经济
２ ０ １ ４ 年 １ 月 （ 中）
第三方存单质押贷款风险防范—— 以齐鲁银行案为例
苟春和 秦 雨
摘 要： 第三方存单质押贷款一直以来都被认为是低风险业务， 但２ ０ １ １ 年的齐鲁银行案暴露了 银行在监管等方面存在的漏洞， 也 警示着第三方存单质押 贷款存在 的风 险不容 忽视 。 本文在回顾齐鲁银 行事件的基础 上 ， 剖析 事件发 生的原 因及 第三方存 的 外 部 监 管 者 主 要包 括银 监 会 和
二 、齐鲁银行案分析
１ 、 案件 回顾
齐鲁银行是 山东省首家地方性股份制商业银行 ，前身是济
南市商业银行。成立之初为抢 占市场 ，扩 大规模而 急需揽储 。 资金掮客刘济源因具有广泛的社会关系而 为齐 鲁银 行揽储 。通 过许 以高额的补偿金， 向企业领 导输 送个 人利 益等 方式 ，刘 济
齐鲁银行“12.06”特大伪造票证案的案例研究
作者： 付聪
作者机构： 厦门大学管理学院
出版物刊名： 经济导刊
页码： 18-19页
年卷期： 2012年 第4期
主题词： 齐鲁银行 城市商业银行 存在问题 改进建议
摘要：正2010年12月6日,济南市公安局经侦支队接到报案,齐鲁银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持"存款证实书"系伪造。
一时间,社会盛传齐鲁银行亏损60亿,加上其他总计亏损过百亿。
而后,齐鲁银行董事长等高管悉数被撤换,山东省多名厅级官员也先后落马。
在沉寂了一年之后,齐鲁银行涉嫌伪造金融票证案再次走进公众视野,。
齐鲁银行案诈骗手法起底
齐鲁银行案诈骗手法起底：灌醉他人偷印章2012-12-26 02:41:32 来源: 21世纪经济报道(广州) 有675人参与)事发两年后，涉案金额达101亿的齐鲁银行诈骗案全貌终于揭开。
本报记者获悉，该案于12月25日开庭受审，核心人物刘济源被控贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪四宗罪。
身为上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理，刘济源是齐鲁银行诈骗案的主要犯罪嫌疑人。
本报得到的起诉书披露，共指控其20项涉嫌犯罪事实，其中涉案金额最多的达40亿元，最少也有1000万元。
被刘济源涉嫌诈骗的企业包括阳光财险、阳光人寿、生命人寿、正德人寿等金融机构，亦包括枣庄矿业集团、淄博矿业集团等大型国有企业。
根据起诉书涉案金额统计，齐鲁银行案涉案金额超101亿元，其中涉嫌诈骗银行100亿元，涉嫌诈骗企业1.3亿元，案发后追回赃款79亿余元，实际损失恐超21亿。
刘济源于2010年12月7日被拘留，全案共形成1883本案卷，为司法史上罕见。
记者得知，刘济源辩护律师于今年12月7日介入该案后，在济南市中级法院不间断复制案卷，但截至12月25日开庭前，案卷复制仍不足一半。
在律师无法完成阅卷情况下，刘济源辩护权是否得到保障成疑。
记者了解，被告人方面曾向法院申请延期开庭，但未获采纳。
知情人士透露，12月25日的开庭因没有律师到场而未能进行。
高达10%的存款利息刘济源今年44岁，系上海全福投资管理有限公司董事长、总经理，从1992年开始炒股。
起诉书称，从2002年起，刘济源产生骗取银行信贷资金想法。
随着资金出现巨大亏空，刘济源涉嫌诈骗手段逐步升级，从涉嫌骗取银行贷款最后转为直接诈骗企业。
司法文件显示，刘济源以支付高额利息、好处费等方式，引诱企业到其指定的银行办理定期存款，而后采用虚假质押的手段，以骗贷的方法从银行诈骗巨额资金。
这一涉嫌贷款诈骗罪的行为集中在2009年和2010年，共被指控10起事实，涉案金额71.6亿元。
齐鲁银行案双漏洞
齐鲁银行案双漏洞：刘济源花费十年编织关系网2012年05月21日09:22财经[微博]张鹭我要评论(4)字号：T|T齐鲁银行案双漏洞从国有企业揽储后，通过伪造手续从银行套取第三方存单质押贷款用于投资，齐鲁银行特大伪造金融票据案主角刘济源的操作手法，凸显银行内控与国企存量现金管理的双重漏洞历时一年半，齐鲁银行“12·6”特大伪造金融票据案随着核心官商的过堂，方得显山露水。
2012年3月20日，山东省财政厅监督检查局原副局长李福禄，站在聊城市中级法院第十三审判庭的被告席上，被控受贿罪。
这只是齐鲁银行案的一个分支。
来自法院的消息称，由于案情复杂，此案尚未宣判。
而在此之前，李福禄的部分同僚已渐次进入司法程序。
他们的案情交集指向同一个名字：刘济源。
1968年出生的刘济源，祖籍湖北应山，出生、成长于济南。
其父母均任职于济南铁路局。
高中毕业在济南市建筑设计院工作八年后，刘济源在聊城开发房地产起家，后又陆续投资股票和房地产生意。
2004年，他成立上海全福投资管理有限公司，相继在上海、北京与山东实际控制18家公司。
从已一审宣判并生效的枣矿集团原总会计师兼财务资产部部长霍玉生案与一审开庭的淄矿集团原董事长、党委书记马厚亮案的案情来看，这名资金掮客人脉深广，在济南银行界长袖善舞。
由于目前披露信息有限，资金流向、损失数额及银行内控问题，仍待司法进程揭示。
但根据司法材料，刘济源铸造特大伪造金融票据案之手法已得管窥通过诸多政府主管部门官员介绍或直接打招呼，刘济源先是揽储，将国企资金揽至目标银行作为定期存款，并以自身公司名义向国企支付补偿金或向国企领导输送个人利益；揽储后，他通过伪造的手续和企业印鉴，以目标存款为担保，办理等额的第三方存单质押贷款，从银行套取贷款用于投资。
这一并不高明的骗局，运作数年却未被发现。
起初借助这些大型国企的闲置资金，刘济源的投资得心应手，从银行套取的贷款往往都能如期归还，涉案企业获得10%-15%的补偿金，企业领导则获得约1%的好处费，同期银行得以做大存贷款规模，三方相得益彰。
内部控制论文
近年来，我国金融改革不断深入，银行业竞争日趋激烈，加强企业内部控制建设已经成为当前我国商业银行在发展中面临的重要课题。
本文以齐鲁银行案为研究对象，旨在以小窥大，对我国城市商业银行的内部控制建设进行研究。
首先，本文对齐鲁银行案件的基本情况进行了介绍,接着透过案件所暴露出企业在风险管理方面存在的漏洞,从内部控制五要素入手对目前齐鲁银行在内部控制建设上存在的问题进行分析,最后，针对分析存在的主要问题提出了相应的建议,旨在对我国其他城市商业银行的内部控制建设起到一定的借鉴作用。
关键词：内部控制五要素城市商业银行齐鲁银行案摘要 (1)目录 (2)第一章齐鲁银行案件基本情况介绍 (4)1.1齐鲁银行案发生的原因、经过 (4)1.2齐鲁银行案发生造成的结果 (5)第二章齐鲁银行内部控制问题分析 (6)2.1内控环境不完善 (6)2。
2 风险评估失效 (9)2。
3 控制活动执行不力 (9)2.4 信息交流与沟通渠道不畅通 (10)2.5 内部监督乏力 (11)第三章齐鲁银行案对我国商业银行发展的启示 (11)3.1构建良好的内部控制环境 (11)3。
1.1 完善法人治理结构 (11)3.1.2 完善内部审计职能，加强内部审计队伍建设 (13)3.1。
3 加强对从业人员综合素质的提高 (14)3。
1。
4 创建良好的内部控制文化 (14)3。
2提高风险识别与应对能力 (14)3。
2.1改进风险评估方法 (14)3.2.2实施切实有效的全面风险管理 (15)3.3开展规范有效的内部控制活动 (15)3.3。
1 建立科学授权制和岗位责任制 (15)3.3.2 提高内部控制执行力 (15)3。
3。
3 建立有效的绩效考评机制 (16)3。
4 完善信息交流与反馈机制 (16)3.4。
1 健全信息披露制度 (16)3。
4。
2 建立健全管理信息系统,完善信息交流与反馈机制 (16)3.5 强化内部监督功能 (17)3.5。
1完善内部监督的方式方法 (17)3.5。
2020年(金融保险)齐鲁银行百亿诈骗案
（金融保险）齐鲁银行百亿诈骗案齐鲁银行百亿诈骗案2013-06-16世界上任何的赌博游戏都是数学和人类行为心理游戏,任何的期货和金融衍生品也是如此,如果你了解这壹块,且懂得且使用,总有壹天你会成为很好的玩家。
金融市场会像你家里的印钞机2012年的外汇流失数千亿美元,下半年见央行负债表的变化,央行拼尽全力才维持货币流动性；13年上半年,全靠虚假贸易套利资金,也就是外汇债务才维持了货币引发通道不萎缩到失调.接近十万亿的社会融资额,没有让经济给壹点面子,外贸和克强指数都显示糟糕的壹面,货币蛇吞其尾,此时要放开资本账户?此时开放资本账户,无论你是有序仍是无序,瞬间或是渐进,死路壹条。
齐鲁银行百亿诈骗案骗取银行、企业100多亿元资金的2010年“12·06”伪造金融票证案，14日由济南市中级人民法院进行了壹审公开宣判，被告人刘济源被判处无期徒刑。
1968年出生的刘济源，祖籍湖北应山，出生、成长于济南。
其父母均任职于济南铁路局。
高中毕业在济南市建筑设计院工作八年后，刘济源在聊城开发房地产起家，后又陆续投资股票和房地产生意。
2004年，他成立上海全福投资管理有限X公司，相继在上海、北京和山东实际控制18家X公司。
法院经审理查明，被告人刘济源自2008年11月至2010年11月，采取私刻存款企业、银行印鉴，伪造质押贷款资料、银行存款凭证、电汇凭证、转账支票及以企业的名义在银行开立账户，冒充银行工作人员，让企业向其控制的账户内存款等手段，骗取银行、企业资金共计101.3亿余元。
案发后，依法追缴赃款赃物合计82.9亿余元。
法院认为，被告人刘济源的行为构成贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪、诈骗罪。
四罪分别判处无期徒刑，数罪且罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，且处没收个人全部财产。
案件回顾2010年年末，“12·06”济南伪造金融票证案引起社会广泛关注。
2010年12月24日济南警方透露：2010年12月6日，济南市公安局接报案，齐鲁银行在受理业务咨询过程中发现壹存款单位所持“存款证实书”系伪造。
我国城市商业银行内部控制研究基于齐鲁银行的案例分析看
我国城市商业银行内部控制研究_基于齐鲁银行的案例分析看我国城市商业银行内部控制研究——基于齐鲁银行的案例分析一、引言随着金融市场的不断发展和全球化进程的加快，商业银行面临的风险和挑战也日益增多。
内部控制作为商业银行管理的重要环节，对于防范风险、保障业务运营稳健发展具有重要意义。
本文以齐鲁银行为案例，分析其内部控制存在的问题及其原因，并提出相应的改进措施，以期为我国城市商业银行的内部控制建设提供参考。
二、内部控制理论概述内部控制是指企业或单位为了实现其经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性和效果性而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制措施的总称。
商业银行内部控制是指银行为了防范金融风险，保证业务运营的稳健发展而采取的一系列控制措施。
三、齐鲁银行内部控制案例分析齐鲁银行是一家位于山东省济南市的区域性商业银行，近年来，该银行不断拓展业务范围，向全国范围内的发展。
然而，在业务快速发展的同时，内部控制却存在一些问题。
以下是齐鲁银行内部控制存在的问题及其原因分析：1.内部控制环境薄弱齐鲁银行在快速发展的过程中，过于注重业务扩张，而忽视了内部控制环境建设。
管理层对内部控制重视不够，员工内部控制意识不强，组织架构和职责划分不明确等问题较为突出。
2.风险评估体系不完善齐鲁银行在风险评估方面存在一定的问题，缺乏完善的风险评估体系。
对于一些高风险业务和产品的风险识别不足，风险评估方法和模型也存在缺陷。
3.控制活动执行不力齐鲁银行在控制活动方面存在执行不力的问题。
例如，授权审批制度不严格，存在越权审批的现象；内部审计监督不足，一些违规行为得不到及时发现和纠正。
四、加强城市商业银行内部控制的建议1.完善内部控制环境城市商业银行应加强内部控制环境建设，提高员工的内部控制意识。
同时，完善组织架构和职责划分，明确各部门职责，为内部控制的有效实施提供保障。
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理PPT课件
2020/1/13
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商业银行操作风险解决的对策
（二）建立和完善操作风险管理体系
3、建立科学的决策机制。对商业银行而言，应形成基于 个人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必 须意识到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为 负责的微观基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别 和奖励善于应对风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过 度冒险或者厌恶风险的人，惟其如此，金融机构内的风险 文化才是良性的。
2020/1/13
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（三）选取恰当的操作风险计量方法 风险量化﹑模型化是银行风险管理的一个发展趋
势.新巴塞尔协议要求商业银行为操作风险配置相应的 资本金，并提出了三种计算操作风险资本的方法：基 本指标法、标准法和高级计量法
对我国银行来说，标准法既克服了基本指标法的
缺陷，同时还不像高级计量法那样条件苛刻。比较适 合自身的业务情况，如业务范围、规模、业务类别等， 对风险衡量有较强的针对性，因此我国当前应采用该 方法。各商业银行根据自身情况适当调整，逐步向标 准化方向发展，为将来采用精确度更强﹑灵敏度更高 的计量方法做准备。
2020/1/13
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
主要体现在：
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
2020/1/13
齐鲁银行案例总结
齐鲁银行案例总结引言齐鲁银行是一家以服务于山东省地区为主的银行，成立于2002年。
多年来，齐鲁银行不断致力于改善服务质量和技术创新，以满足客户的需求。
本文将对齐鲁银行进行案例总结，分析其成功之处以及存在的问题，为其他银行提供一些参考意见。
成功之处1. 客户导向齐鲁银行一直以客户为中心，致力于提供卓越的服务体验。
他们通过深入了解客户需求，及时调整产品和服务，不断提升客户满意度。
例如，齐鲁银行推出了一系列便捷的线上银行服务，如手机银行、网上银行和第三方支付等，以方便客户的日常金融操作。
此举极大地提高了客户体验，树立了银行品牌形象。
2. 技术创新齐鲁银行积极推动科技创新，在数字化转型中取得了良好的成绩。
他们引入了人工智能、大数据分析以及区块链等前沿技术，实现了对金融业务的智能化管理和风险控制。
这一系列技术的应用不仅提高了运营效率，还加强了数据安全和隐私保护，为银行业务的可持续发展提供了重要支持。
3. 社会责任齐鲁银行充分认识到自身在社会经济发展中的责任，积极参与公益事业。
他们经常组织各类公益活动，支持教育、环保和扶贫等领域的发展。
除了经济贡献，齐鲁银行还注重员工的社会责任教育，培养员工的公民意识和社会责任感。
这些举措既提升了银行的社会形象，也为员工的个人发展提供了机会。
存在的问题1. 品牌定位齐鲁银行在品牌定位方面存在一些不足。
相比于其他国有大型银行，齐鲁银行的品牌影响力较小。
这主要与其服务范围有关，齐鲁银行经营区域相对狭窄，覆盖范围较小。
因此，在品牌定位上要进一步加大力度，提高品牌知名度和影响力。
2. 人才引进与培养齐鲁银行在人才引进和培养方面仍需加强。
由于竞争激烈，银行业人才市场竞争尤为激烈。
齐鲁银行需要加大对高级管理层和技术人才的吸引力，提供更具竞争力的薪酬福利和广阔的发展空间。
此外，齐鲁银行还需注重员工培养，提供专业知识和技能的培训机会，提升员工素质和服务能力。
3. 风险管理尽管齐鲁银行在技术创新方面取得了显著成果，但仍需加强风险管理。
基于齐鲁银行案再谈城商行操作风险
基于齐鲁银行案的再谈城市商业银行操作风险刘春志饶水平摘要：齐鲁银行案的发生使人们再次将关注的目光投向了商业银行的操作风险，特别是城市商业银行这个特殊的群体。
城市商业银行有其固有的缺陷，但有效的内控制度能减少风险发生的几率。
本文以齐鲁银行案为例，探讨控制银行风险的途径。
关键词：城市商业银行操作风险内控制度一、问题的提出1.1 齐鲁银行案昨天截至记者发稿前，关于齐鲁银行涉嫌伪造金融票证一案，除了该行董事长邱云章去年12月30日对外否认60亿元巨亏和被抓传闻外，并没有更多的消息。
此案涉及济南当地多家银行，其中包括中信银行、工商银行等，涉案金额或达10亿元-15亿元。
涉案金额数倍于净利润有媒体报道称，齐鲁银行董事长邱云章和行长被抓，去年12月30日，邱云章对外否认此事，但齐鲁银行内部人士证实齐鲁银行至少有一位管理人员被司法调查。
去年12月31日，中国银监会表示，目前当地公安机关对该案的调查工作正在有序进行，监管部门和相关银行正积极配合公安部门侦破案件。
当地相关银行运行正常，各项监管指标符合监管要求。
但截至目前，齐鲁银行的损失数据尚不得而知。
山东省银监局相关人士昨日对记者表示，此案已经进入公安机关侦查阶段，具体信息将以公安部门发布的为准。
资料显示，截至2009年末，齐鲁银行的总资产达617.89亿元，核心资本充足率8.54%和资本充足率11.66%均达监管红线，当年净利润4.89亿元，不良贷款合计7.04亿元，不良贷款率仅1.99%。
简单计算，齐鲁银行此次涉案金额约相当于该行2009年全年净利润的2-4倍。
山东省银监局相关负责人表示，齐鲁银行并非惟一牵涉其中的银行，但对传闻中牵涉的工行、兴业、浦发等其他银行不予置评。
山东省银监局还表示，涉案银行目前经营正常，涉案金额尚无定论，需待公安部门披露结果。
或归因揽储大战一位资深银行业人士表示，2010年，受存贷比考核压力的各家商业银行纷纷展开揽储大战。
而在拉存款竞争白热化背景下，通过“高息揽储”吸引单位存款，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案屡见不鲜。
齐鲁银行伪造票据案为银行业敲响警钟
齐鲁银行伪造票据案为银行业敲响警钟摘要：目前，我国城市商业银行在实现快速发展的同时，内部控制建设未能及时跟上，导致风险事件频繁发生，因此建立完善的内部控制并使之有效运行是防止城市商业银行发生金融风险的关键。
本文基于“齐鲁银行事件”分析了案件发生的内外部动因，并提出了对城市商业银行内部控制建设的有益启示。
关键词：齐鲁银行；内部控制；审计；监管一、齐鲁银行伪造票据案概要据媒体报道，2010年12月6日，某银行在业务咨询过程中发现一单位的“存款证实书”是伪造的，于是立即向济南市公安局报案。
公安机关随即将主要嫌疑人刘济源及其他犯罪嫌疑人逮捕。
经警方初步调查，犯罪嫌疑人刘济源多次通过伪造金融票证，以欺骗手段获取资金，此案涉及多家金融机构和企业①。
经过多方证实齐鲁银行为报案银行，也是最直接的涉案银行，其他涉案银行包括华夏银行、中信银行和兴业银行，涉案企业包括中国重汽和一些煤炭企业。
齐鲁银行三位高管因此被济南市政府建议免职，案件进入法定程序。
作为银行业监管机构，银监会已责成涉案银行内部问责处理，并根据相关法律和案件最终调查结果严肃追究有关机构和人员的责任②。
虽然齐鲁银行因此案造成的的实际损失尚未确定，但预计可达10-15亿元，该案已对其资产质量造成明显影响。
截至2011年6月底，齐鲁银行不良贷款余额和不良贷款率均大幅增加，其中不良贷款比率上升至4.26%，比年初上升3.14%，已经接近监管警戒线，并对其未来的业务扩张造成了很大压力。
截至2010年底，齐鲁银行的贷款余额达421.53亿元，比2009年底增加了68.77亿元，增长率为19.49%。
2011齐鲁银行贷款规模增长有限，据估计，不良贷款在19亿元左右，比2009年末7.04亿元的不良贷款增长10亿元。
自2011年起齐鲁银行各项存款和贷款业务较年初已明显下降，其盈利水平显著低于上年同期水平。
到六月底，其资本充足率和核心资本充足率比年初下降了1.72%和1.48%，分别降至12.52%和10.79%，此案造成的损失可能会随着时间的推移进一步扩大，从而暴露了一系列的风险控制问题，再次给整个银行业敲响了警钟。
齐鲁银行骗贷案
分类号—————————————————————————————————密级UDC齐鲁银行金融诈骗案研究学生姓名李扬学号21142633015指导教师魏晓琴院、系、中心经济学院专业年级 2014级金融上交日期 2015 年 05 月 03 日中国海洋大学齐鲁银行金融诈骗案研究摘要本文以山东省第一家城市商业银行——齐鲁银行的金融诈骗案件为研究对象，首先对整个事件过程进行详细介绍，然后，对导致齐鲁银行此次事件发生的原因进行深入分析，主要分为外部因素和齐鲁银行自身存在问题两部分，外部存在问题主要有我国商业银行竞争趋于同质化以及商业银行外部监管方面存在的问题，齐鲁银行自身存在的问题主要有齐鲁银行没有明确自身的定位，盲目扩张，另外，其自身的内部治理结构存在严重缺陷，操作风险管理方面也有待进一步完善。
最后，根据所分析的外部和内部存在的主要问题，提出相应的解决措施和改进建议。
我国的城市商业银行在我国的商业银行体系中居于重要地位，近年来的发展速度也明显快于国内其他的商业银行。
城市商业银行作为当地的经济的“招牌工程”，是当地经济发展的重要推动力，对推动我国国民经济发展也做出了重要贡献。
本文通过对齐鲁银行此次金融诈骗事件进行深入分析，旨在对国内其他商业银行的经营发展中起到一定的借鉴作用，以降低我国商业银行金融事故发生率，推动我国商业银行业进一步发展。
关键词：齐鲁银行金融诈骗金融监管风险管理The Case Analysis of Financial Fraud about Qilu BankAbstractThe first city commercial bank in Shandong Province is Qilu bank. This paper studied the Qilu bank financial fraud case. First of all, this paper introduced the financial fraud case in detail. Second, this paper studied the Qilu bank event deeply. The problems mainly divided into the external factors and the internal factors. External problems are mainly in the whole commercial bank fierce competition and the external supervision of commercial bank. Qilu bank owned problems mainly exist in that Qilu bank did not clarify its position, blind expansion. In addition, its own internal governance structure has serious flaw, operational risk management also needed to be further improved. Finally, based on the analysis of external and internal problems, put forward the corresponding measures and suggestions for improvement.In recent years, the city commercial bank in China commercial bank system occupies an important position. The development speed of city commercial bank is much faster than other domestic commercial banks. City Commercial Bank as the local economy “Sign Engineering” gives an important impetus to the development of local economy and the economy of our country. This article through the analysis of Qilu bankfinancial fraud cases, pointed out that the external and internal problems,and put forward the corresponding solutions and suggestions for improvement. It is helpful to China's commercial banks to reduce accident rate and promote its development.Key words: Qilu Bank Financial fraud Financial regulation Risk management目录一、背景 (1)二、案件梗概 (1)三、争议焦点 (2)四、相关法律条款 (2)五、结论 (3)参考文献 (4)一、背景自从我国实行改革开放以来，金融业在我国得到了稳步的发展，特别是在我国的金融体系中占据主导作用的商业银行发展更为迅速。
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齐鲁银行案例分析
齐鲁银行，这家总部位于山东省济南市、成功更名不到一年半时间、近年来屡以中小企业金融服务闻名于业界的城市商业银行正在遭遇前所未有的信任危机。
12月28日，坊间盛传齐鲁银行亏损60亿，加上其他总计亏损过百亿，董事长邱云章、行长郭涛“被抓”。
60亿相当于齐鲁银行2009年全年4.88亿净利润的12倍多，而当年该行不良贷款合计才7.04亿元，不良贷款率仅为1.99%。
到底发生了什么，足以使这家颇具特色的城商行从云端跌入谷底？
12月30日，齐鲁银行董事长邱云章通过手机短信接受了本报记者采访，他断然否定被抓传闻，对于亏损60亿元的说法亦矢口否认。
不过，传言并非空穴来风。
当地多位银行业人士向本报记者表示，一场席卷济南多家金融机构的伪造金融票证案，正让当地银行业人人自危。
山东省银监局有关负责人30日向本报记者表示，近期该省确有发生一起伪造金融票证案，牵涉多家金融机构和企业，齐鲁银行并非唯一牵涉其中的银行。
目前公安机关已组成专案组专案专办。
在当地一位资深银行业人士看来，2010年，受存贷比考核压力的各家商业银行纷纷展开揽储大战。
而在拉存款竞争白热化背景下，通过“高息揽储”吸引单位存款，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案屡见不鲜亦不足为奇。
一齐鲁银行人士向本报记者透露，涉案金额虽无60亿之巨，但起码有10-20亿元。
该行资金部人士同时表示，齐鲁银行已对相关资产做了保全。
而在当地银监局指导下，一场风险自查和整改运动正悄然进行。
又一起集体被骗案？
邱云章坦言，传闻源于济南市公安局接到的一起伪造金融票证案件举报。
12月23日，济南当地公安系统公布的新闻通稿显示：当月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。
公安机关已将主要犯罪嫌疑人刘某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。
邱云章对记者表示，这是一起综合性案件，正在侦破过程中，涉及多家金融机构和企业，“可能涉及我行有关业务，但并非只有齐鲁银行一家”。
而对于传闻中牵涉的其他银行，如工行、兴业、浦发等，当地银行业人士并不完全确定，监管机构人士也不置可否。
所谓伪造、变造金融票证罪是指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证、信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为。
据一大型银行信贷部人士介绍，目前常见的伪造金融票证罪有几种：一是“克隆假票”，即通过伪造承兑汇票或大额定期存单，以此为质押获得银行贷款；二是，犯罪嫌疑人谎称帮助银行完成拉存款任务，高息为诱骗取企业或个人存款。
若存款人是企业，犯罪嫌疑人往往通过偷出企业预留印鉴伪造票据实施诈骗，若是个人存款，则在客户办理存折时，偷办信用卡挂于该帐号下，再实施诈骗。
“由于经常会涉及银行工作人员伙同外部人作案，手法较为隐蔽，因此金融机构和存款人往往在短期内难以发现。
”上述人士分析。
事实上，这已不是山东银行业今年遭遇的第一次集体被骗案。
今年4月，济南市公安局曾破获一起伪造金融票证诈骗案，犯罪嫌疑人恰是通过“高息揽储”吸引单位存款，同时勾结银行人员作案。
该案涉及6家银行、8家存款单位和10笔存款资金共计6100余万元，最终挽回经济损失4502万元，但尚有1500多万元涉案资金无法追回。
对于此番传闻中的60亿元涉案规模，邱云章矢口否认，“公安部门正在侦破中，到目前为止，从未认定过涉案金额。
”
银监局方面在接受本报记者采访时，也间接对60亿元涉案规模一说予以否认。
相关负责人告诉记者，目前没有确定的金额，只待公安部门披露正式结果。
不过，当地银行业人士告诉记者，济南人行确实一度严阵以待，为防出现挤兑风潮，甚至还对齐鲁银行做了“特殊安排”。
该说法并未得到济南人行证实。
而记者30日前往位于济南市市中区顺河街176号的齐鲁银行总部时，楼下的营业网点正常如昔。
30日，山东银监局有关负责人亦对记者表示，目前辖内银行经营正常，银监局已督促相关金融机构密切配合公安机关侦办案件并开展相关风险排查。
齐鲁银行扩张病
对于快速扩张中的齐鲁银行来说，这个跟头或不全是坏事。
当地一银行业人士告诉记者，
“风控能力提升节奏跟不上规模扩张速度时，城商行必然会遭遇各种各样扩张病。
”
一位上市城商行高层此前也曾向本报记者坦言，规模扩张是城商行不得已的现实生存选择。
2009-2010年信贷高速扩张背景下，很多城商行相当于在两年内再造了一家银行，资产规模、贷款投放和机构网点均数倍增长。
以齐鲁银行为例，该行前身为济南16家城信社和1家城信社联社组建的济南城市合作银行；1998年更名为济南市商业银行；2009年6月更名为齐鲁银行。
截至2009年年末，齐鲁银行总资产617.35亿元，较年初增长28.06%，而各项存款余额546.55亿元，增长22.98%；各项贷款余额353.1亿元，增长25.41%。
其资产规模和存贷款指标相当于1996年成立之初的20倍。
同时，从2008年3月开设聊城分行开始，该行便迈出异地扩张第一步，同年11月，该行天津分行成立。
实际上，传闻中的60亿元亏损额足以使该银行资不抵债，即便是内部人士坦言的20亿元左右的涉案金额，也相当于其2009年全年净利润的4倍。
一位接近齐鲁银行的人士告诉记者，传闻中的60亿元巨亏不大可能。
“目前齐鲁银行注册资本仅23亿元，总存款额在300-400亿元左右，按存贷比75%计算，至多发放300亿元左右贷款，除却100亿左右个人贷款，不可能做如此大额的存单质押贷款。
”
但传闻已让股东惊恐万分。
一接近监管机构人士透露，2004年入主齐鲁银行的外方股东澳洲联邦银行（CBA）正严重关注此事进展，目前其持有齐鲁银行20%股权，为第一大股东。