审计取证记录 - 360文档中心

审计项目取证记录汇总总结

XXxx有限公司xx审计项目审计工作总结XX：根据《XXxx集团有限公司关于XX审计的通知》我们接受委派对XXxx有限公司进行XX审计，接到通知后，XX部门于2018-2-5成立了审计小组，编制了》《XX审计计划》，本次审计人员3人，2018-2-10进入XXxx有限公司开始进行现场审计工作， 2018-3-2完成现场审计，感谢XXxx有限公司全力配合，本次审计才能较为圆满的完成审计任务，现将审计情况汇报如下：一、企业基本情况、XXxx有限公司基本情况：XXxx有限公司成立于200X年X月X日，注册资本 XX元，地址：xx,经营范围：….开发，…..租赁…..，在职人员XX人，设有XX等职能部门…..。

审计项目时间安排：预计2018-2-10至2018-2-28，实际现场审计时间2018-2-10至2018-3-2。

二、审计范围：2018-2-10对XXXX有限公司的基本情况、以往年度的审计情况及问题整改情况、公司组织架构、经营范围、主要经营业务、财务状况、内部控制等实施了解、调查，通过调查了解掌握的初步情况，进行初步的风险评估，确定审计的范围为XXXX有限公司及所属分支机构。

三、审计重点：对XXXX有限公司风险评估后初步确定了审计重点：１、公司组织架构、内部管理制度的建立、健全、执行及监督情况。

2、资产负债状况。

3、经营情况：重点审计经营性收入是否按规定签订并履行合同的权利和义务，是否有不入账的收入。

4、对外投资。

5、融资、担保。

6、应收款管理。

四、实施的主要审计程序：询问基本情况、检查财务及其他文件资料、对重要数据进行计算及分析性复核。

五、审计发现的问题及建议：1、组织架构不健全XXxx有限公司于只设执行董事1人、监事1人，未设内部审计机构，也未设专兼职内部审计人员，未实施内部审计监督。

根据《企业内部控制基本规范》“第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素….. (五)内部监督。

取证过程记录

（以货币资金出资）1、已查阅被审验单位的设立申请报告、及审批机关批准文件。

在XX于年月日以字号《关于批复》中同意设立XX公司并批准其合同章程。

（如果批复文件中有关注册资本、出资方式、出资期限等与合同、章程有不一致而要求被审验单位修改的应在此说明）。

2、已查阅经出资者签署的XX公司合同、章程，其中规定：ZXA公司由XX公司和XX公司出资建立。

注册资本为人民币X元，其中XX公司出资X元，占X%，XX公司出资X元，占X%，（以下写明出资方式，出资期限和违约责任等规定）。

3、已查阅出资者XX和XX的法人营业执照，注册资本分别为人民币XX元和XX元；经营业务分列为XX和XX；注册地都在本市。

4、已查阅被审验单位法定代表人XX的任职文件和身份证明，并将其复印留作附件。

5、全体出资者指定XX为代表办理设立申请事宜，已查阅代表人的身份证明，并将其复印留作附件。

6、已查阅工商行政管理局于年月日颁发的“企业名称预先核准通知书”，核定的企业名称为“XX 公司”。

7、已查阅被审验单位经营场所的使用证明。

该经营场所系向XX租赁，已签订租赁协议，租赁期限为X年。

8、已查阅开户银行出具的收款凭证及对账单两者核对相符（如向银行询证的还应说明银行复函的内容）16、已查阅与投入资本相关的会计凭证分别记入“银行存款”和“实收资本”账户并将会计凭证复印留作附件。

17、已查阅被审验单位确认的货币资金出资清单和注册资本实收情况明细表，并进行核对相符。

（外商投资企业以货币资金出资）1、已查阅被审验单位法定代表人签署的变更登记申请书。

其中写明变更事项为增加注册资本XX币XX元。

2、已查阅XXXX年X日X月董事会关于增加资本所作的决议。

决议规定本次增加资本XX币XXX元，由各出资方按原出资比例投入。

其中中方出资者XXX应增加投资XXX元占X%；外方出资者XXX应增加投资XXX元，占X%。

经本资增资后，注册资本由原来的XX币XXX元增至XX币XXX元。

审计取证单调查报告

审计取证单调查报告
尊敬的XXX先生/女士，
根据您的要求，我将向您提供审计取证单调查报告的摘要如下：
1. 调查目标和背景
在本次调查中，我们的目标是收集证据和信息，以确定某些事件或行为是否存在违规情况。

我们的调查背景包括对公司内部控制和程序的评估，以及欺诈和不当行为的指示。

2. 调查方法和过程
我们采用了以下方法和程序来进行调查：
- 收集证据：我们收集了与调查对象相关的文件、记录和交流。

这些证据包括公司账务文件、财务报告、电子邮件和其他与事件相关的文档。

- 访谈：我们与相关当事人进行了面谈，并记录了他们的陈述和回答。

- 观察：我们对公司的内部程序进行了观察，并记录了我们的发现。

3. 调查结果
在进行本次调查期间，我们发现了以下重要的调查结果：
- 收集证据表明某些员工涉嫌滥用公司资源，进行不当行为。

- 公司内部控制不完善，存在风险和机会，使员工能够实施欺诈行为。

- 一些员工对公司的政策和规章制度缺乏了解或不遵守。

4. 建议和建议
基于我们的调查结果，我们提出以下建议和建议：
- 加强公司的内部控制制度，确保有效的风险管理和制度审计。

- 加强员工的培训和教育，以提高他们对公司政策和规章制度的理解和遵守性。

- 建立有效的内部举报机制，鼓励员工报告不当行为。

请注意，上述摘要仅涵盖了调查报告的一部分内容。

如果您需要更详细的信息，我们将提供完整的调查报告以供参考。

谢谢。

此致，
XXX公司。

审计调查取证记录

请在3个工作日内返回意见，逾期未返回视为无异议。
所附审计证据页
被审计单位经办人意见：
被审计单位负责人意见：
（签名并加盖公章）
日期：
审计人员:
日期：年月日
审核人员：
日期：
共页第页
XX公司审计部
审计调查记录
审计项目名称
重大经济事项的决策执行效果
专项审计索引号Fra bibliotek审计的主要事项
XX项目未按计划进度推进
审计事项的主要内容：
2021年X月X日，董事会第X次会议审议并批准了《关于放行XX项目投资计划的意见》，要求该项目于2022年X月底建成。由于XX原因，项目部拟将项目停产施工时间延至X月中旬，预计2022年11月建成。

审计取证单样本。.doc

广元市利州区审计局审计证据汇总记录索引号：内容：工程基本概况：一、立项情况。

2008年12月31日，广元市利州区发展和改革局《关于北街幼儿园重建教学楼的立项批复》(广利区发改发[2008]770号)，项目建设内容和规模：重建教学楼一幢，建筑面积1200平方米，运动场200平方米及部分附属设施；项目总投资及资金来源：项目总投资260万元，资金来源为争取青少年基金会持助200万元、国家灾后重建资金60万元，项目建设工期：2009年3月至2009年10月。

二、初步设计批复情况2009年4月1日，广元市规划和建设局《关于广元市利州区北街幼儿园教学楼初步设计的批复》(广规建发[2009]基49号)，原则上同意零八一建筑勘察设计院的设计方案，总建筑面积1100.6平方米，总占地面积2796.57平方米，土建投资约447万元；教学综合楼建筑层数为局部三层，结构形式均为框架结构……。

二、招投标情况审计复核人员：审计人员：毛志彬2010年7月20日广元市利州区北街幼儿园委托四川中鑫工程造价事务所有限责任公司广元分公司编制工程量清单和预算控制价，并于2009年4月15日签订了《建设工程造价咨询合同》。

2009年4月28日，广元市利州区财政局《关于下达北街幼儿园教学楼及附属工程预算评审结论的通知》(广利财评[2009]131号)，审定金额2100676.39元，其中：工程施工费1897850.02元(教学楼1622342.00元，附属工程275508.02元)，预留金100000.00元，施工监理费50103.24元，招标代理费15182.80元，勘察设计费29000.00元，清单控制价编制费8540.33元。

广元市利州区北街幼儿园委托四川成化工程项目管理有限公司组织招标代理，并于2009年4月21日签订《委托招标代理合同》；招标文件显示：建设规模为新建教学综合楼1200平方米，运动场120平方米及部分附属工程；建设工期7个月；招标范围为土建、装饰及水电安装等建设内容；合同履行过程中物价波动引起的价格调整约定为不可调整，在履行合同时，应按照合同约定的单价和价格作价进行支付，即投标报价表中标明的单价和价格在合同执行过程中是固定不变的，不因物价波动而调整，风险和收益由承包人自行承担；专用合同条款中法律变化引起价格调整约定：工程量清单中已有适用于变更工程的价格，按工程量清单已有的价格确定；工程量清单中有类审计复核人员：审计人员：毛志彬2010年7月20日似于变更工程的价格，参照类似价格确定；工程量清单中没有适用或类似于变更工程的价格，按2004年，四川省建设工程工程量清单计价定额》相应定额综合单价下浮一定比例(该比例参照中标单位综合让利比例)确定该项目综合单价。

审计证据(现场收方记录表格)

有关单位及人员签注意见（施工单位）
复核：取证：
档案编号：1
审计证据
被审计单位：编号：07
证据名称
取证日期
取证地点
现场勘验情况：
七、通风空调安装情况
1、
有关单位及人员签注意见（建设单位）
有关单位及人员签注意见（监理单位）
有关单位及人员签注意见（施工单位）
复核：取证：
4、防盗门材质、框外围尺寸：
5、外窗框材质、框外围尺寸：；玻璃品种：
有关单位及人员签注意见（建设单位）
有关单位及人员签注意见（监理单位）
有关单位及人员签注意见（施工单位）
复核：取证：
档案编号：1
审计证据
被审计单位：编号：05
证据名称
取证日期
取证地点
现场勘验情况：
五、给排水安装情况
1、地漏品牌、规格型号、数量：
档案编号：1
审计证据
被审计单位：编号：01
证据名称
取证日期
取证地点
现场勘验情况：
一、地面装修情况
1、卫生间楼地面面层：水泥砂浆□，防滑地砖300*300□；
2、大厅地面面层：抛光砖600*600□，抛光砖800*800□，抛光砖1000*1000□，花岗岩600*600□，花岗岩800*800□，花岗岩1000*1000□；
2、蹲便器品牌、规格型号、数量：
3、坐便器品牌、规格型号、数量：
4、小便斗品牌、规格型号、数量：
5、水龙头品牌、规格型号、数量：
6、给水管品牌、规格型号、数量：
7、排水管品牌、规格型号、数量：
8、
9、
10、
11、
有关单位及人员签注意见（建设单位）
有关单位及人员签注意见（监理单位）

跟踪审计取证记录

跟踪审计取证记录跟踪审计取证记录是指在进行审计活动时，记录和追踪所有与审计任务相关的信息和取证过程的记录。

这些记录对于确保审计的有效性和完整性非常重要。

下面将介绍跟踪审计取证记录的意义、内容和步骤等。

一、跟踪审计取证记录的意义：1.提供证据支持：跟踪审计取证记录可以确保审计人员对审计对象的取证工作一切都有据可依，提供法律上的证据和支持。

2.保留审计痕迹：跟踪审计取证记录可以保留审计过程的痕迹，使得审计过程能够被重现和查证。

3.促进审计准确性：跟踪审计取证记录可以帮助审计人员准确地收集、整理和分析审计相关的数据和信息，降低因疏漏或错误而造成的审计准确性问题。

4.便于审计复核：跟踪审计取证记录可以为审计复核提供依据，帮助审计主管或审核员了解审计整体进展情况并对审计活动进行评估和验证。

二、跟踪审计取证记录的内容：1.审计对象信息：包括审计对象的名称、编号、基本信息等，以便实现对审计对象的准确识别和追踪。

2.取证工作计划：包括制定取证工作计划的目的、方法、时间表等，确保取证工作有条不紊地进行。

3.取证活动记录：包括取证的具体活动，如取证人员的调查访问、证据收集、文档复制等相关信息。

4.取证结果记录：包括取证过程中发现的重要信息、证据和调查结果等，以及对这些信息和结果的分析和评估。

5.取证问题记录：包括在取证过程中遇到的问题、困难以及解决方法，便于日后的参考和学习。

6.审计进展记录：包括审计的进度、阶段性成果和未完成的工作，以及对进展情况的评估和反馈。

三、跟踪审计取证记录的步骤：1.制定审计取证计划：根据审计任务和目标，确定取证的范围、方式和方法，并制定相应的取证计划。

2.进行取证活动：根据取证计划，执行取证活动，包括调查访问、证据收集、数据分析等，同时确保对取证活动的记录完整和准确。

3.分析取证结果：对取证过程中获得的证据和信息进行分析和评估，确定审计发现和问题，并记录下来。

4.报告审计进展：根据审计取证记录中的信息和结果，编制审计进展报告，向相关人员反馈审计进展情况。

《审计情况取证单》

附件12：
审计情况取证单
第页（共页）项目名称
被审计单位或个人
审计事项（按照审计实施方案确定的事项名称填写）
审计
事项
摘要
审计人员编制日期
证据
提供
单位
(盖章)
（部门）
意见
证据提供单位（部门）负
日期
责人（签名）
[说明：证据提供单位需对审计提出的问题是否属实、数字是否准确予以答复。

如有异议，请提供有说服力的原始证据；若无异议，但需要申述客观原因和实际情况，可在“情况属实、数字准确”的前提下，适当申述一些客观原因和实际情况]。

审计取证单调查报告

THANKS
02
审计取证单基本情况
审计取证单概述
• 审计取证单是指审计人员在审计过程中，对审计事项进行调查、分析、核实和取证所形成的书面记录。它是审计工作的重要依据，也是审计人员对审计事项进行综合分析、判断和评价的基础。
审计取证单的种类和来源
审计取证单主要分为以下几类
询问记录：对被审计单位员工、供应商、客户等人员的
建议
针对审计取证单调查中发现的问题，提出以下建议：一是加强财务管理，规范会计核算和财务报告；二是加强业务管理，规范合同管理和业务操作；三是加强管理，建立健全内部控制和风险管理制度。
04
相关方反馈和回应
被审计单位反馈和回应
01
被审计单位对审计取证单的认可和接受程度
02
被审计单位对审计调查报告中提出的问题和建议的反馈意见
务数据的准确性。
业务方面
审计取证单调查发现，企业业务管理存在一定的问题，如合同管理不规范、业务操作不规范等，影响了企业业
务的稳定性和合规性。
管理方面
审计取证单调查发现，企业管理存在一定的问题，如内部控制不健全、风险管理不到位等，影响了企业管理的效率和效果。
调查结论和建议
结论
审计取证单调查发现，企业内部运营的各个方面都存在一定的问题，需要进行全面的改进和优化。
建立与被审计单位定期沟通的机制，及时了解被审计单位的想法和建议
，提高审计取证单调查的效率和效果。
03
加强与其他相关方的沟通和协调
建立与其他相关方（如政府部门、会计师事务所等）定期沟通的机制，
及时了解相关方的需求和意见，提高审计取证单调查的公信力和权威性
。
提高审计取证单的质量和效率

审计取证单[例文]1-1

提供
单位
意见
(盖章)
证据提供人（签名）
日期
附件：页
[说明：1.主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析；调查询问有关事项的记录。2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。]
审计取证单
流水帐：（索引号+序号，如“LYY-01-1”）第页（共页）
审计项目名称
×××审计
被审计（调查）
单位或个人
××Байду номын сангаас公司
审计（调查）事项
项目的前期基本建设程序-项目建议书及审批文件
审计
（调查）
事项
摘要
201×年×月×日，跟踪审计组对项目项目建议书及审批文件进行取证。
1．《×××工程建议书》，编制单位：×××，编制时间：×年×月×日。
2．《关于同意××建议书的函》（海发改投资函〔20××〕××号），审批单位：×××，审批时间：×年×月×日。本项目建设规模和内容：×××。项目总投资×××万元。其中，建安工程费×××万元，其他工程费用×××万元，预备费×××万元。
附件：1.项目建议书
2.《关于同意××建议书的函》
审计人员
编制日期
证据

审计取证单调查报告3篇

审计取证单调查报告3篇审计取证单调查报告第1篇审计署于今年3月份下发了《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。

《审计取证单》是3种审计文本参考格式之一。

《审计取证单》参考格式清晰明了，所包含要素清楚准确，但基层审计机关在审计实践运用时，还是遇到了一些问题，需要进一步加以探析。

一是"审计（调查）事项摘要"所包含内容问题。

一种观点是，对审计证据进行罗列、汇总，将有关存在问题隐匿其中，在审计工作底稿中再予以反映；另一种观点是，对审计证据进行归类、计算、分析，并阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论。

二是审计取证单所包含事项问题。

一种观点是，审计取证单要一事一稿；另一种观点是，审计取证单虽然对审计证据进行了汇总分析，但可以包括多个问题、多个事项。

三是审计取证单被审计单位有关人员签字问题。

一种观点是，由证据提供者签字；另一种观点是，由证据提供单位负责人签字。

四是审计取证单的运用问题。

一种观点是，并不是所有审计事项都要用审计取证单进行取证；另一种观点是，所有审计事项都要用审计取证单进行取证，每份审计工作底稿都要附审计取证单。

笔者认为，判断某个观点的正确科学与否，一看是否符合有关法律、法规、准则规定；二看在遵循第一条的基础上，是否科学合理，是否更有利于开展工作；三看审计实践的检验程度。

一、关于"审计（调查）事项摘要"所包含内容问题《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）第九十四条第二款规定："审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。

"这就是说，"审计（调查）事项摘要"所包含内容主要是对审计证据进行汇总分析。

笔者认为，汇总、分析这两个词汇，既可以作为平行关系，也可以作为递进关系，可根据审计实际情况，对审计证据进行汇总或者进行汇总分析。

审计取证单样本。

广元市利州区审计局审计证据汇总记录索引号：内容：工程基本概况：一、立项情况。

2008年12月31日，广元市利州区发展和改革局《关于北街幼儿园重建教学楼的立项批复》(广利区发改发[2008]770号)，项目建设内容和规模：重建教学楼一幢，建筑面积1200平方米，运动场200平方米及部分附属设施；项目总投资及资金来源：项目总投资260万元，资金来源为争取青少年基金会持助200万元、国家灾后重建资金60万元，项目建设工期：2009年3月至2009年10月。

二、初步设计批复情况2009年4月1日，广元市规划和建设局《关于广元市利州区北街幼儿园教学楼初步设计的批复》(广规建发[2009]基49号)，原则上同意零八一建筑勘察设计院的设计方案，总建筑面积1100.6平方米，总占地面积2796.57平方米，土建投资约447万元；教学综合楼建筑层数为局部三层，结构形式均为框架结构……。

二、招投标情况审计复核人员：审计人员：毛志彬2010年7月20日广元市利州区北街幼儿园委托四川中鑫工程造价事务所有限责任公司广元分公司编制工程量清单和预算控制价，并于2009年4月15日签订了《建设工程造价咨询合同》。

2009年4月28日，广元市利州区财政局《关于下达北街幼儿园教学楼及附属工程预算评审结论的通知》(广利财评[2009]131号)，审定金额2100676.39元，其中：工程施工费1897850.02元(教学楼1622342.00元，附属工程275508.02元)，预留金100000.00元，施工监理费50103.24元，招标代理费15182.80元，勘察设计费29000.00元，清单控制价编制费8540.33元。

广元市利州区北街幼儿园委托四川成化工程项目管理有限公司组织招标代理，并于2009年4月21日签订《委托招标代理合同》；招标文件显示：建设规模为新建教学综合楼1200平方米，运动场120平方米及部分附属工程；建设工期7个月；招标范围为土建、装饰及水电安装等建设内容；合同履行过程中物价波动引起的价格调整约定为不可调整，在履行合同时，应按照合同约定的单价和价格作价进行支付，即投标报价表中标明的单价和价格在合同执行过程中是固定不变的，不因物价波动而调整，风险和收益由承包人自行承担；专用合同条款中法律变化引起价格调整约定：工程量清单中已有适用于变更工程的价格，按工程量清单已有的价格确定；工程量清单中有类审计复核人员：审计人员：毛志彬2010年7月20日似于变更工程的价格，参照类似价格确定；工程量清单中没有适用或类似于变更工程的价格，按2004年，四川省建设工程工程量清单计价定额》相应定额综合单价下浮一定比例(该比例参照中标单位综合让利比例)确定该项目综合单价。

审计取证单调查报告

审计取证单调查报告审计取证单调查报告审计署于今年3月份下发了《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。

《审计取证单》是3种审计文本参考格式之一。

《审计取证单》参考格式清晰明了，所包含要素清楚准确，但基层审计机关在审计实践运用时，还是遇到了一些问题，需要进一步加以探析。

一是“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题。

一种观点是，对审计证据进行罗列、汇总，将有关存在问题隐匿其中，在审计工作底稿中再予以反映；另一种观点是，对审计证据进行归类、计算、分析，并阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论。

二是审计取证单所包含事项问题。

一种观点是，审计取证单要一事一稿；另一种观点是，审计取证单虽然对审计证据进行了汇总分析，但可以包括多个问题、多个事项。

三是审计取证单被审计单位有关人员签字问题。

一种观点是，由证据提供者签字；另一种观点是，由证据提供单位负责人签字。

四是审计取证单的运用问题。

一种观点是，并不是所有审计事项都要用审计取证单进行取证；另一种观点是，所有审计事项都要用审计取证单进行取证，每份审计工作底稿都要附审计取证单。

笔者认为，判断某个观点的正确科学与否，一看是否符合有关法律、法规、准则规定；二看在遵循第一条的基础上，是否科学合理，是否更有利于开展工作；三看审计实践的检验程度。

一、关于“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）第九十四条第二款规定：“审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。

”这就是说，“审计（调查）事项摘要”所包含内容主要是对审计证据进行汇总分析。

笔者认为，汇总、分析这两个词汇，既可以作为平行关系，也可以作为递进关系，可根据审计实际情况，对审计证据进行汇总或者进行汇总分析。

至于是否要阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论，笔者认为，有些审计取证单可以阐述有关事实及数据，因为那是对审计证据进行归类、计算、分析的结果，有必要让被审计单位知晓，充分听取他们的解释和说明，并根据新补充证据情况，确定是否对审计取证单有关内容进行修改、完善；违反的法律法规、定性结论，是审计工作底稿的主要要素之一，国家审计准则并未要求在审计取证单中予以阐明，笔者认为有待于进一步探讨。

审计取证记录范文

审计取证记录范文一、审计目的与背景1.1审计目的本次审计旨在对公司的财务报表进行审核，确保其真实、准确和合规。

1.2审计背景公司年度审计工作是依据相关法律法规的要求，旨在评估公司的财务状况和经营情况。

二、审计取证范围2.1取证对象本次审计取证范围包括公司的财务资料、会计记录以及相关业务的支持文件。

2.2取证方法本次审计将采用抽样取证和全面取证相结合的方式，以确保取得准确的审计证据。

三、取证过程与结果3.1取证过程3.1.1取证准备审计团队对公司的财务报表、会计记录以及相关业务的支持文件进行了认真评估和策划，并确定了取证的重点和关注点。

3.1.2取证执行审计团队执行了一系列的取证程序，包括但不限于以下几个方面：（1）核查财务报表的编制过程，对关键科目进行了详细的审核，并与会计主管进行了沟通。

（2）抽查了公司的现金流量表，与银行对账单进行了对比，确保其真实性和准确性。

（3）对公司的存货进行了盘点，并与会计记录进行了比对，确保存货的真实性和准确性。

（4）抽查了公司的应收账款和应付账款，与相关客户和供应商进行了确认，确保账款的真实性和准确性。

（5）对公司的固定资产进行了抽查，并核对了折旧计算的准确性。

3.1.3取证记录审计团队针对每一项取证程序进行了详细的记录，包括取证的时间、地点、方法、取证对象、取证人员以及取证结果等。

3.1.4对不符合的处理在取证过程中，发现了一些与公司财务报表不符的情况。

审计团队将这些情况进行了记录，并向公司提出了改正意见和建议。

3.2取证结果经过本次审计团队的取证工作，取得了以下重要的审计证据：（1）财务报表的编制过程符合相关会计准则和公司内部规定；（2）公司的现金流量表与银行对账单相符，真实准确；（3）公司的存货盘点与会计记录相符，存货真实准确；（4）公司的应收账款和应付账款与相关方核实一致，准确性高；（5）公司固定资产与折旧计算准确。

四、实施评价与后续工作4.1实施评价本次审计的取证工作准确、详尽，符合审计要求和相关准则的要求。