××房地产企业存货管理制度
施工、房地产开发企业财务制度
0－01生效日期:2004/06/16 ISO 9001: 2000 财务管理制度第 1 页共 8 页1 目的为了规范天津泰达集团有限公司（以下简称集团公司）房地产开发活动中的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高集团公司竞争力和经济效益，根据《企业财务通则》和《施工、房地产开发企业财务制度》，结合集团公司特点及其管理要求，制定本制度。
2适用范围本制度适用于集团公司的财务管理活动，包括各部门从事的房地产开发与租售业务。
集团公司各部门包括：各职能部室、项目部和售楼中心，其均系集团公司所属非独立核算单位。
集团公司财务实行一级集中核算，分级分部门管理。
3编写依据本制度依据中华人民共和国财政部颁布的《企业财务通则》和《施工、房地产开发企业财务制度》结合集团公司实际编写。
4 定义(略)5制度内容5.1集团公司财务管理结构体制5.1.1集团公司总经理办公会在集团公司财务管理工作中的主要权责。
决定集团公司的经营计划和投资方案；决定集团公司年度财务计划方案、财务报告方案；决定集团公司利润分配方案和弥补亏损方案；决定集团公司增减注册资本方案；决定集团公司内部财务管理机构的设置、聘任或解聘集团公司财务部负责人等。
0－01生效日期:2004/06/16 ISO 9001: 2000 财务管理制度第 2 页共 8 页5.1.2总经理在集团公司财务管理工作中的主要权责。
遵守国家法律、法规，根据集团公司财务计划方案组织好集团公司生产经营；具体确定集团公司内部财务管理机构，配备财会人员；组织拟定集团公司财务管理制度；接受集团公司内部审计机构的财务检查以及财政、税务、政府审计机关的监督等。
5.1.3总会计师在集团公司财务管理工作中的主要权责。
宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务事项；协调各职能部室、项目部、售楼中心与财务部的关系；参与或审核集团公司房地产开发活动中的施工管理，包括立项、签约、施工、竣工、预算、工程结算、竣工决算、财务报告；搞好事前预测、事中控制、事后分析。
房地产开发企业存货概述...【精选文档】
第一节房地产开发企业存货概述一、房地产开发企业存货的内容房地产开发企业的存货是指企业在日常活动中持有以备出售的开发产品、处在开发过程中的在建开发产品、在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料、物资、设备等。
房地产开发企业的存货主要包括各类材料、库存设备、低值易耗品、委托加工物资、在建开发产品、已完工待售的开发产品、周转房等。
存货属于企业的流动资产。
二、存货的计价（一）存货取得的计价存货取得的计价,也叫存货的初始计量，指的是存货取得时的入账金额。
我国会计准则规定：存货应当按照实际成本进行初始计量，存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本.房地产开发企业取得存货有多种方式，存货的取得方式不同,其成本的确定方法也有所不同.1。
外购的存货的实际成本为采购成本.采购成本包括买价（包含增值税）、运杂费、保险费等。
2。
自制存货的实际成本是由采购成本、加工成本和其他成本构成.房地产开发企业自行开发的存货成本还包括为产品开发而发生的借款利息中应予资本化的部分。
(详见“房地产开发成本的核算”）3.委托加工存货的实际成本是由采购成本、加工成本和相关税费所构成.4。
投资者投入存货的实际成本，按照投资各方确认的价值计价.此外企业以非货币性交易换入的存货，按非货币性交易的有关规定确定存货的实际成本。
(二)存货发出的计价由于存货是分次购入或经分批开发、分批生产形成的，同一种存货由于形成的时间不同，其成本也存在着差异,所以，就产生了发出存货的计价方法问题。
发出存货的计价方法有两种，一种是按实际成本计价，另一种是按计划成本计价。
1.按实际成本计价发出存货按实际成本计价，又分为“先进先出法”、“加权平均法”、“个别计价法"等不同的方法。
1)先进先出法所谓“先进先出法”是假定先收到的存货先发出,并根据这一假定的成本流转顺序对发出存货进行计价的方法。
采用这种方法，收入存货时要在存货明细账中逐笔登记存货的数量、单价和金额;发出存货时按顺序将先入库的存货成本先转出，并逐笔登记存货发出和结存金额。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产开发公司管理制度（精选10篇）
房地产开发公司管理制度（精选10篇）房地产开发公司管理制度一、管理制度的定义管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。
合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。
二、房地产开发公司管理制度（精选10篇）为加强和规范房地产开发经营活动的管理，制定了相关管理规定，下面小编整理的房地产开发公司管理制度（精选10篇），希望对您有所帮助。
房地产开发公司管理制度1第一条公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
第二条财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。
第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权、第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过xx元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备、现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金、每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
房地产货款集中管理制度
房地产货款集中管理制度一、总则为规范和加强房地产货款管理，维护房地产市场秩序，促进房地产行业健康发展，根据相关法律法规，制订本制度。
二、适用范围本制度适用于我公司所有房地产项目的货款集中管理。
三、基本原则1. 合法合规原则：严格遵守国家关于货款管理的法律法规和相关规定，不得违法违规从事货款管理活动。
2. 安全高效原则：确保货款管理的安全性，提高工作效率，做到货币安全管理和资金运转的合理利用。
3. 诚信公平原则：坚持诚实守信原则，公平公正对待各方利益相关方，维护双方的合法权益。
四、管理机构1. 规定公司设立财务部门为房地产货款管理的专门机构，负责实施本制度。
2. 财务部门下设货款管理岗位，负责具体的货款管理工作。
五、货款管理方式1. 收款管理：我公司所有货款均由财务部门进行集中管理，不得由项目部门进行个别收款。
2. 存储管理：收到的货款需及时存入公司指定的银行账户，不得用于其他用途。
3. 资金运转管理：财务部门负责货款的资金运转和合理利用，做到货款的有效使用。
4. 费用支出管理：对于房地产项目的相关费用支出，需经公司财务部门审核批准后，再进行支出。
六、资金监管1. 财务部门要建立健全资金监管制度，确保货款安全。
2. 对公司资金的收支情况进行定期检查和整理，做到有据可查，确保资金的透明和合法。
3. 对货款的使用要有明确的用途和计划，不得出现资金挪用、套取等行为。
七、风险防控1. 做好货款款项的资信调查和分析，杜绝不良贷款。
2. 对贷款申请者的身份、资产、征信等进行严格审核，确保贷款申请的真实性和合法性。
3. 对于可能出现的违约情况，财务部门要建立完善的风险预警机制，及时制定解决方案，最大限度地减少损失。
八、信息披露1. 财务部门要及时向公司相关部门和领导报告货款管理的情况，并主动进行信息披露。
2. 对于货款管理中的重大事项和风险，要及时通报公司领导，确保有关决策的透明和合法。
九、执法监督1. 公司各部门要配合财务部门对于货款管理的监督和检查工作。
房地产未售存货管理制度
房地产未售存货管理制度第一章总则为规范房地产未售存货管理，提高企业运营效率，降低库存风险，制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司所有房地产未售存货管理工作。
第三章定义1. 房地产未售存货：指公司持有的未出售的房地产项目。
2. 存货管理：指公司对未售存货的采购、入库、出库、清点、盘点、调拨、保管、报废等相关管理工作。
第四章未售存货的分类管理1. 按项目分类管理：根据房地产项目的性质、地理位置、规模等因素，将未售存货进行分类管理。
2. 按性质分类管理：根据未售存货的性质，分为住宅、商业、办公、土地等不同类型，分别进行管理。
3. 按阶段分类管理：根据未售存货的销售阶段，分为规划阶段、开发阶段、成熟阶段等不同阶段，分别进行管理。
第五章未售存货的采购管理1. 采购计划：根据市场需求、公司发展规划等因素，制定未售存货的采购计划，并报经公司领导批准。
2. 供应商选择：对于具有合法资质、良好信誉、高质量服务的供应商进行选择，并签订采购合同。
3. 采购验收：对于采购的房地产未售存货进行验收，确保与合同内容一致，并及时入库。
第六章未售存货的入库管理1. 入库手续：对于每批未售存货的入库，须填写入库单据，并由相关部门负责人签字确认入库。
2. 入库清点：对于入库的未售存货进行清点，确保数量与品质无误，并及时进行记录。
3. 入库保管：对于入库的未售存货进行妥善保管，确保安全、干净、整洁。
1. 出库申请：对于需要出库的未售存货，职工须填写出库申请表，经相关部门负责人审批后方可出库。
2. 出库清点：对于出库的未售存货进行清点，确保数量与品质无误，并及时进行记录。
3. 出库记录：对于每次出库的未售存货，必须填写出库记录，并存档备查。
第八章未售存货的盘点管理1. 盘点周期：对于公司的未售存货，每年至少进行一次盘点，以确认库存数量与质量。
2. 盘点程序：公司应制定盘点程序，明确盘点的时间、人员、方法、内容等要求。
3. 盘点结果：对于盘点结果，必须进行及时分析，发现问题及时处理，做好盘亏盘盈的处理工作。
房地产存货日常管理制度
第一章总则第一条为规范房地产开发公司存货管理，提高存货周转效率，降低库存成本，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有房地产存货，包括土地储备、在建工程、预售房、现房等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、及时性、准确性和完整性的原则。
第二章存货分类与核算第四条房地产存货分为以下类别：1. 土地储备：包括已取得土地使用权尚未开发的土地；2. 在建工程：包括正在施工的房屋、配套设施等；3. 预售房：包括已签订预售合同但尚未交付的房屋；4. 现房：包括已完工并交付使用的房屋。
第五条公司应建立健全存货核算体系，对各类存货进行详细记录，包括存货名称、规格、数量、单价、金额、采购日期、预计完工日期、销售日期等。
第三章存货采购与验收第六条采购部门应根据公司发展规划和市场需求，制定合理的采购计划，经批准后实施。
第七条采购部门应选择具有良好信誉、资质的供应商，签订供货合同，明确质量、数量、价格、交货期限等条款。
第八条采购到货后，验收部门应按照合同约定进行验收，确保存货质量符合要求。
第四章存货保管与盘点第九条保管部门应按照存货类别、规格、数量进行分类存放，确保存货安全。
第十条保管部门应定期检查存货，发现异常情况及时报告相关部门处理。
第十一条公司应定期或不定期对存货进行盘点，确保账实相符。
第五章存货销售与结算第十二条销售部门应根据市场情况和客户需求，制定销售策略，确保存货销售。
第十三条销售部门应签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货日期等条款。
第十四条销售部门应及时办理结算手续，确保公司资金回笼。
第六章存货成本核算与核算第十五条公司应按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，对存货成本进行核算。
第十六条存货成本核算应包括以下内容：1. 采购成本：包括购买价格、运输费用、保险费用等；2. 生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等；3. 销售成本：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
第七章奖惩与监督第十七条对在存货管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
财政部房地产企业财务制度
财政部房地产企业财务制度一、总则为规范房地产企业的财务管理，促进企业健康发展，根据国家相关法律法规和会计准则，财政部制定本制度。
二、会计核算1. 会计期间：企业会计期间为月度，自每月1日至月末。
2. 会计基础：企业应按照权责发生制原则进行会计核算。
3. 会计核算对象：企业的会计核算对象为整体单位，不分部门进行核算。
4. 会计凭证：企业应按照国家有关规定制作会计凭证，完整、真实、准确地记录企业经济业务。
5. 会计账簿：企业应建立健全会计账簿，按照国家有关规定进行账务处理。
三、资产管理1. 资产确认：企业应按照会计准则和相关规定确认各项资产，确保准确无误。
2. 资产评估：企业应对固定资产进行定期评估，确保账面价值与实际价值相符。
3. 资产折旧：企业应按照国家有关规定进行固定资产折旧，合理提取折旧费用。
4. 资产处置：企业应按照国家有关规定处置闲置、报废、损坏等资产，确保处置合规、公平。
5. 存货管理：企业应建立严格的存货管理制度，确保存货数量和价值的准确性。
四、负债管理1. 负债确认：企业应按照会计准则和相关规定确认各项负债，确保准确无误。
2. 负债评估：企业应对各项负债进行定期评估，确保账面金额与实际金额相符。
3. 负债支付：企业应按照合同约定或法律规定及时支付各项负债，确保企业信用良好。
4. 负债清理：企业应及时清理无效负债，确保负债清晰无误。
五、财务报告1. 月度报表：企业应每月定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表等。
2. 季度报表：企业应每季度编制财务报表，包括资产负债表、损益表等。
3. 年度报表：企业应每年编制年度财务报表，包括资产负债表、损益表等。
4. 报表审核：企业应定期对财务报表进行内部审计，确保财务数据真实可靠。
六、财务预算1. 年度预算：企业应每年制定年度财务预算，包括资金、成本、收入等方面的预算。
2. 预算执行：企业应按照年度预算执行各项财务活动，确保预算执行效果。
3. 预算调整：企业应根据实际情况对年度预算进行调整，确保财务稳健运行。
房地产开发企业财务管理制度
房地产开发企业财务管理制度一、总则1、为了加强房地产开发企业的财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本企业及其所属各部门、各项目公司的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映企业财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理体制1、企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、企业设立财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务部门在企业总经理的领导下，开展财务管理工作。
3、各项目公司设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
各项目公司财务机构或财务人员接受企业财务部门的业务指导和监督。
三、资金筹集管理1、企业筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，根据企业发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2、企业可以通过发行股票、债券、银行借款、吸收直接投资等方式筹集资金。
筹集资金的方式和规模应当根据企业的实际情况和市场条件确定。
3、企业筹集资金应当按照规定的程序办理审批手续，签订合同或协议，并严格按照合同或协议的约定使用资金。
4、企业应当加强资金筹集成本的控制，合理选择资金筹集方式和渠道，降低资金筹集成本。
四、资金使用管理1、企业资金使用应当遵循统筹安排、合理使用、节约高效的原则，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划。
2、企业资金使用应当严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应当按照规定的程序办理审批手续。
3、企业应当加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
4、企业资金使用应当注重风险控制，对于重大投资项目和资金支出，应当进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金安全。
五、资产管理1、货币资金管理（1）企业应当加强货币资金的管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。
房地产财务管理制度规范5篇
房地产财务管理制度规范5篇房地产财务管理制度规范篇1第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本;开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
房地产存货资产管理制度
房地产存货资产管理制度第一章总则第一条为规范房地产开发企业的存货资产管理，提高资产利用效率，保障企业健康发展，根据国家相关法律法规和部门管理制度，制定本规定。
第二条本规定适用于所有房地产开发企业，包括土地、建筑物、待售房屋以及其他存货资产。
第三条公司将存货资产列为固定资产，实行实物管理，做好进货验收、存储、销售等工作，保障资产的安全和完整。
第四条所有关于存货资产的具体操作，由公司管理层指定专人负责，并制定具体的管理方案和落实措施，并进行监督和检查。
第五条各部门要按照公司的规定，明确工作职责，做到责任到人，确保存货资产管理工作顺利进行。
第六条本规定由公司总经理负责解释，如果有修改的情况，由管理层进行评审并报总经理批准后生效。
第二章存货资产的分类及其管理第七条存货资产包括土地、建筑物、材料、待售房屋及其他存货资产。
第八条企业要对各类存货资产进行分类管理，并建立相应的档案进行管理。
第九条公司要对土地、建筑物等进行定期巡查和维护，确保其安全和完整，并编制相应的维护计划。
第十条各部门要根据实际情况对材料、待售房屋等进行严格管理，确保其准确、安全。
第十一条所有存货资产要建立清晰的档案，明确其位置、数量、状况等情况，并定期进行盘点。
第十二条存货资产的管理应建立相应的系统，在系统中记录存货的采购、入库、出库等相关信息，形成完整的跟踪记录。
第十三条存货资产管理人员要接受相关培训，了解资产管理流程和规定，提高管理水平和意识。
第十四条存货资产管理人员要进行各类资产的评估，根据评估结果做出相应的决策，保障资产的安全和合理利用。
第三章存货资产的处置第十五条当企业有存货资产需要处置时，要按照相关规定进行处置，确保处置程序合法、公开。
第十六条存货资产处置需要提前做好准备工作，包括评估、拍卖等程序，确保处置程序的顺利进行。
第十七条存货资产的处置需要经过公司管理层的批准，确保处置程序的合法合规。
第十八条存货资产处置的收入要按照公司规定进行使用，并要及时报告相关部门。
库存房库管理制度
库存房库管理制度
一、存货进出库管理
1. 存货进出库需经过相关部门审批，并严格按照出入库申请流程办理。
2. 出入库申请单据必须填写清楚存货名称、数量、日期等信息，并加盖相关部门审批章。
3. 存货的入库应当及时登记入账，并妥善保管相关单据和账册，以备查验。
4. 存货的出库需按照要求填写出库单据，并在出库后及时进行相应账务处理。
二、定期盘点
1. 对存货库存进行定期盘点，建立盘点档案和报告，及时调整账面与实际库存之间的差异。
2. 盘点时应当结合实际库存情况进行调整，并进行盘亏或盘盈的记录处理。
3. 盘点工作由专门的盘点人员负责，并需配合相关部门进行盘点监督和审核。
三、库存调拨
1. 存货调拨需经过相关部门审批，并按照调拨单据规定办理。
2. 调拨单据应当包括存货名称、数量、调拨日期以及调拨部门等信息，并加盖相关部门审
批章。
3. 调拨双方需在调拨单据上签字确认，并及时进行账务处理和登记。
四、质量检验
1. 对存货的质量进行严格检验，确保存货品质符合要求并无污染。
2. 检验人员应具备相关技术和经验，对存货进行定期抽检和抽验，并出具检验报告。
3. 存货质量不符合要求的，应按照相应流程进行归还或调整。
以上是一个典型的库存房库管理制度案例，企业在实际运作中可根据自身情况进行适当的
调整和完善。
遵循规范的库存管理制度，可以确保企业存货库存的合理管理和有效控制，
提高企业的运转效率和经济效益。
存货管理制度(完整版),加强对公司存货的管理和控制
存货管理制度全文目录第一章总则 (1)第二章岗位分工与授权 (2)第三章请购、采购、验收与保管 (3)第四章领用与发出 (6)第五章存货的核算 (8)第六章盘点与处置 (11)第七章检查与监督 (14)第八章附则 (15)第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）物控部仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符、账账相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）营销部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质保部负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
房地产企业存货核算制度
房地产企业存货核算制度一、概述为了规范房地产企业的存货核算，确保财务信息的准确性和可靠性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于房地产企业所有类别的存货核算，包括原材料、在产品和成品等。
三、存货核算基本原则房地产企业在存货核算时需遵循以下基本原则： 1. 成本计量原则：在存货核算中，需要按照成本计量原则进行计量，确保存货的成本能够客观、准确地反映。
2. 实物计量原则：需要按照实物计量原则进行计量，实物即可触见或可量化的物品。
3. 主次合理原则：主要的存货核算需按照主次合理原则进行，确保在存货核算时能够把握核心存货，避免在辅助存货的计算上浪费过多时间和精力。
4. 合理估价原则：需按照合理估价原则进行计算，确保估价合理、科学。
5. 独立核算原则：需要按照独立核算原则，确保存货核算时能够独立核算，确保准确性和可靠性。
四、存货核算方式房地产企业在存货核算中，一般采用以下两种方式： 1. 总账存货核算法：房地产企业需要对存货进行分类、折旧，同时每类存货需要备案，便于管理和核算，并能进行折旧的计算。
2. 分项存货核算法：在存货核算中，按照不同类别进行分项核算，如按权益来进行分类等。
五、存货计量方法在存货核算中，房地产企业需要根据实际情况和管理需要来选择存货计量方法。
常用的存货计量方法有以下几种： 1. 先进先出(FIFO)法：房地产企业将最早购买的存货先处理出来，直到处理完为止。
2. 后进先出（LIFO）法：房地产企业会将最近入库的股份先处理出来，直到处理完为止。
3. 加权平均法：按照平均值来进行计算，即将所有的存货价值相加，然后将其除以数量的总和。
4. 手工计量法：房地产企业会根据实际情况和业务管理的需要，进行手工计量。
六、存货决策在存货核算中，房地产企业需要根据实际情况进行合理的存货决策，包括存货的采购、分类、报废等。
要合理控制存货的库存量和货值，确保存货的合理使用和减少浪费。
七、结论本制度将会引导房地产企业在存货核算中遵循成本计量、实物计量、主次合理、合理估价、独立核算等基本原则，选择适合实际情况的存货核算方式和计量方法，合理决策存货升降、报废等事宜，从而达到规范存货管理，确保财务信息准确可靠的目的。
房地产公司_资产管理制度
第一章总则第一条为加强公司资产管理，确保公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内所有资产的管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第二章资产分类与定义第三条公司资产分为以下几类：1. 固定资产：单价超过2000元人民币，使用年限超过1年的物品，如房屋、办公设备、交通工具等。
2. 流动资产：可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，如现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
3. 无形资产：不具有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产，如土地使用权、专利权、商标权等。
第三章资产管理职责第四条公司行政办公室负责对资产实物进行归口管理，包括资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。
第五条公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。
第四章资产购置与验收第六条资产购置应遵循以下原则：1. 合理配置：根据公司生产经营需要，合理配置资产，避免浪费。
2. 经济适用：在满足生产经营需要的前提下，选择经济适用的资产。
3. 合法合规：遵循国家法律法规，确保资产购置的合法性。
第七条资产购置后，应及时进行验收，确保资产质量符合要求。
第五章资产使用与维护第八条资产使用应遵循以下原则：1. 合理使用：按照资产使用说明书和操作规程，合理使用资产，避免人为损坏。
2. 安全使用：确保资产使用过程中的安全，防止事故发生。
3. 节约使用：提高资产使用效率，降低资产使用成本。
第九条公司应建立健全资产维护制度，定期对资产进行检查、保养和维修，确保资产处于良好状态。
第六章资产报废与处置第十条资产达到报废条件或因其他原因需要报废的，应按照以下程序进行：1. 提出申请：使用部门提出资产报废申请，说明报废原因。
2. 审批：经公司行政部门审批后，由财务部门办理资产报废手续。
3. 处置：报废资产应按照国家有关规定进行处置。
房地产存货财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司存货管理，提高存货周转效率，确保公司财务状况的稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的管理，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品等。
第二章存货分类与计价第三条存货分类：1. 按存放地点分类：分为库存存货、在途存货、委托加工存货等。
2. 按用途分类：分为生产用存货、销售用存货、研发用存货等。
第四条存货计价：1. 采购成本：包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
2. 采购成本按实际支付金额计算，若存在现金折扣、商业折扣等，按扣除折扣后的实际金额计价。
3. 存货发出成本采用先进先出法或加权平均法。
第三章存货入库与出库管理第五条存货入库：1. 采购部门应与供应商签订合同，明确交货时间、质量、数量等条款。
2. 仓库部门收到存货后，应进行验收，确认数量、质量、规格等符合要求。
3. 验收合格后，由仓库部门办理入库手续，并填写《存货入库单》。
第六条存货出库：1. 销售部门或生产部门根据销售订单或生产计划，向仓库部门提出出库申请。
2. 仓库部门根据申请，核实存货数量、质量、规格等，办理出库手续。
3. 出库后，填写《存货出库单》。
第四章存货盘点与报废第七条存货盘点：1. 仓库部门应定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数量一致。
2. 盘点结果应及时反馈给财务部门，并填写《存货盘点表》。
第八条存货报废：1. 对于因过期、损坏、失效等原因无法使用的存货，应由仓库部门提出报废申请。
2. 财务部门审核报废申请，确认报废原因和金额。
3. 报废存货应按照国家相关法律法规进行处理。
第五章财务核算与报告第九条财务部门应按照国家会计准则，对存货进行会计核算，确保财务报表的真实、准确。
1. 建立存货明细账，记录存货的购入、发出、结存等情况。
2. 每月编制存货盘点表，并与存货明细账核对。
房地产企业存货管理的流程与注意事项
房地产企业存货管理的流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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地产公司材料库房管理制度
地产公司材料库房管理制度第一章总则为规范地产公司材料库房管理工作，提高材料库房管理效率，保障公司资产安全，特编制本制度。
第二章责任主体地产公司材料库房管理工作的责任主体为公司管理层。
公司管理层应当对材料库房的日常管理工作负有全面责任。
具体责任如下：1. 设立材料库房管理专职人员，负责库房日常管理工作；2. 制定材料库房的使用规范和管理制度，确保材料库房的安全、整洁、有序；3. 定期检查库房的存货情况，保障库存数量的准确性和完整性；4. 负责库房的进出口管理，确保材料的安全流转；5. 定期进行库房盘点，核对库存数量与账面数量的一致性。
第三章材料库房管理工作内容1. 材料库房的设置公司应根据自身的实际情况合理设置材料库房的容积和位置。
库房的设置应保证材料的存放安全和保管有序，同时便于管理和出入库操作。
2. 材料库房的保管要求（1）库房内的材料应分类存放，标志清晰。
易燃易爆材料、有毒有害物质等应单独存放，并符合相关法律法规的规定。
（2）材料库房内的通道、出入口等均不得被材料堵塞，保持通风良好。
（3）库房内安装防火设施，并定期检查维护。
（4）禁止在库房内吸烟、使用明火等危险行为。
3. 材料库房的进出管理（1）严格实行凭证制度，所有出入库的材料必须有相应的单据或记录。
（2）材料的进出应有专人把守并安排专门的出入库登记。
（3）对重要材料或贵重材料的进出应设专人把关，进行二次确认。
（4）出库材料需经过主管领导或相关部门的审核同意。
（5）材料的进出应有清晰的记录，包括材料名称、数量、质量、存放位置等信息。
4. 材料库房的盘点（1）定期进行库房的盘点工作，确保库存数量与账面数量一致。
（2）对于长期不动用的材料，应及时清点并进行报废或处理。
（3）盘点时应当有专人负责，对盘点结果进行核对和修正。
5. 材料库房的清洁和维护（1）库房内应保持干燥、整洁、无杂物的状态。
（2）定期清理库房内的杂物，确保通道畅通。
（3）材料的存放应整齐有序，对不合规的材料应及时整理。
房地产公司存货管理作业指引
房地产公司存货管理作业指引简介房地产公司作为一个兼具经营、投资和运营的企业，其存货管理需要考虑多方面因素。
存货管理对公司的盈利能力、资金周转和成本控制起到至关重要的作用。
因此，建立有效的存货管理流程和控制机制尤为必要。
本文档旨在为房地产公司提供一套完整的存货管理作业指引，包括存货进出管理、存货计量方法、存货盘点、坏账计提等方面内容。
存货进出管理作为大型房地产公司，公司存货品类繁多，涉及建筑材料、装饰品、设备等多个方面，存货管理需要具备完善的进出管理制度。
下面列出几个关键环节：1、采购管理房地产公司应该建立完整的采购制度，规范采购流程。
在采购过程中，须要对供应商进行严格的认证，确保供应商的资质合法、产品质量可靠。
采购部门应该对所有采购合同和单据进行完整的备案，以方便后续的会计处理。
2、验收管理收货部门在收到货物后应该进行详细的验收工作，包括货品数量、质量、规格等方面。
对于不合格的货品，应该及时和供应商协调沟通，按照协商结果进行处理。
3、库存管理房地产公司需要建立完整的库存管理制度，对于各类存货进行分类、归档。
按照存货种类、质地和使用期限等进行标注，唯一编码，进行清点和管理。
4、出库管理发货部门在发货时应该确认货品信息，并填写出库单，由存货管理部门审核后进行发货。
在出库时需要确认货品的数量、品种、规格等信息，确保符合客户的需求。
存货计量方法房地产公司应该选取适当的存货计量方法，该方法对于企业盈利能力的影响较大。
下面列出两种常见的存货计量方法：1、先进先出(FIFO)法先进先出法是指在成本核算时，应优先按照存货先进先出的原则对存货成本进行分摊和计提。
即最先进入库存的商品，也是最先被售出或耗完，对应的成本也应该先行核算。
2、平均成本法平均成本法是指将同一批存货中的成本加权平均后，再按照销售数量进行核算。
即对所有同类存货所具有的成本，按照数量的比例加权平均计算，以此作为该批存货的平均成本。
存货盘点存货盘点是一种重要的成本控制和管理手段，常常用于验证物理库存和账面库存之间的差异，防止存货管理中出现的漏洞或失误。
房地产公司存货管理制度
QG15-04第一章总则第一条为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第二条管理范围包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理第三条工程物资的采购（1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
（2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第四条工程物资的入库（1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
（2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
159QG15-04 （4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
第三章存货盘点和核算第五条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应查明原因并按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第六条盘盈的存货应当冲减有关成本费用，盘亏或毁损的存货，在扣除责任人或保险赔偿和残料价值后计入有关成本费用。
第七条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保销售回款的及时性。
第八条对工程建造成本进行分类明细核算，准确核算在建工程成本。
160。
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第三章低值易耗品管理
第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。
第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。
第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。
第24条出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。
第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。
第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：
（1）参与供应商的选择评价；
（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；
（3）负责验收；
（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；
（2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第4条工程物资的入库
（1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
第25条对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。
第26条预算内工程支出由主管财务的副总经理批准，预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。
第五章附则
第27条本制度由财务管理部负责制定并提出修改意见。
第28条本制度经总经理签字后生效。
第29条本制度的解释企业的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。
第6条工程物资的库存管理
（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。
（2）建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。
第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。
第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
××
制度名称
企业存货管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
第1条目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第2条管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理
第3条工程物资的采购
（1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
（2）建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。
（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。
（5）参与组织资产清查等。
第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。
第14条为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第15条使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。
（2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》，经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。
（4）做好工程物资的索赔工作。
第8条工程物资的稽核
（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
（2）审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。
第7条工程物资的盘点清查制度
（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报《工程物资变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。
第19条所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。
第四章存货盘点和核算
第20条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
（4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第5条工程物资的领用
（1）工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。