颍上县财政局国库股内控操作规程
会计股内部控制操作规程
目录第一部分工作职责及主要任务 (2)第二部分工作岗位设置 (4)第三部分安徽省会计从业资格管理业务操作规程 (5)第四部分内部控制风险事件应对机制 (15)会计股内部控制操作规程第一部分工作职责及主要任务工作职责：组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范；按规定承担会计专业技术资格管理工作；管理会计从业资格；指导和监督会计代理记账机构业务；组织实施会计信息化标准。
主要任务：（一）管理全县会计工作，调查、研究会计工作情况，总结、交流会计工作经验，规范会计基础工作，进一步制定和完善会计工作的办法和措施。
（二）组织贯彻落实会计法律、法规、规章，监督检查其执行情况，审查并指导各主管部门制定会计规章、办法。
（三）及时转发贯彻执行安徽省财政厅会计处制定的企业会计准则、会计制度和内部控制规范，全面推进管理会计体系建设。
（四）负责拟定寿县会计管理具体办法。
（五）指导和监督会计代理记账机构业务，负责指导全县会计代理记账机构行政审批及后续管理工作。
（六）制定全县会计人员管理办法，表彰、奖励会计工作先进集体和优秀会计人员；受理会计人员受打击报复的事件。
（七）组织管理全县会计信息化工作。
（八）落实会计代理记帐的管理办法，管理会计代理记帐机构备案。
（九）组织管理全县会计人员的培训和会计人员继续教育工作。
（十）负责《安徽省会计行业中长期人才发展规划（2011-2020年）》的组织实施工作，组织实施财政部总会计师能力素质提升工程，优化会计人才结构，加强会计人才队伍建设。
（十一）办理局领导交办的其他事项。
第二部分工作岗位设置股长：张燕，全面负责会计股的日常业务工作。
具体负责贯彻执行《会计法》和国家有关财经法律、法规和各项规章制度。
组织制定年度工作计划，并定期检查落实执行情况。
建立健全会计核算和内部管理制度，提高工作效率和管理水平。
负责会计管理工作文件的起草工作。
负责会计从业资格管理，执行有关会计从业资格管理方面的政策制度和工作规划。
财政资金运行内控制度
财政资金运行内控制度第一篇：财政资金运行内控制度美沃乡财政资金运行内控制度第一章总则第一条为了进一步加强乡镇财政所内部控制建设，提升财政科学化精细化管理水平，保证财政资金安全和财政干部的自身安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》（财政部财会字[2001]41号发布）及省、州、县相关规定，特制定本财政资金运行内部控制制度（以下简称本制度）。
第二条本制度主要遵循制衡性原则、重要性原则、及时报告性原则和绩效性原则。
第三条实施本制度的主要目标：保证乡镇财政所业务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。
第二章预算控制第四条本制度所称预算控制是指财政所在预算编制过程中，从布置、编报、审核、汇总上报到乡政府审定和乡人大批复整个过程实施的一系列控制方法、措施和程序的总称。
第五条财政所预算编制经办人员应根据本年度预算编制口径，对预算单位编报的年度预算进行认真审核，提交所务会研究，形成本年度乡财政总预算草案，报送乡人民政府。
第六条乡年度预算经乡人民代表大会通过后，财政所应及时将本乡年度预算上报县级财政部门。
第七条财政所指标经办人员应根据年初预算和追加（减）预算，按月、按进度编制当月用款计划，经所长审核后上报县级财政部门办理用款手续。
每月终了后5个工作日内，财政所应向乡主要领导报告上月的收支月报。
第八条乡财政在预算执行过程中，如需对年初预算进行调整，财政所必须提出预算调整方案，按规定程序批准后执行。
第九条年度终了，财政所应按上级的要求做好年度决算工作，并将决算情况报告乡政府。
第三章收支控制第十条收支控制是指财政所内部经费的收入支出控制。
第十一条财政所必须保证经费来源的合规和合法性。
第十二条乡财政所的收入来源为上级财政部门拨入（追加）经费；第十三条财政所的支出包括：1、人员经费支出；2、公用经费支出；3、对个人和家庭的补助支出；4、经批准的项目建设支出。
国库集中支付操作流程
国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。
用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。
二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。
用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。
三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。
用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。
四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。
用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。
五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。
清算备用金帐户的额度由县财政局确定。
六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。
用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。
月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。
二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。
三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。
四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。
月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。
2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。
益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知
益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知文章属性•【制定机关】益阳市财政局•【公布日期】2019.11.15•【字号】益财库〔2019〕280号•【施行日期】2020.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文益阳市财政局关于印发《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》的通知市直各预算单位，人民银行益阳市中心支行，各市级国库集中收付业务代理银行，局机关各科室、局属各单位：根据《湖南省财政厅关于实施省级国库集中支付“放管服”改革的通知》（湘财库〔2019〕20号）精神，我局对《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》进行了修改，现将修改后的《益阳市市本级国库集中支付管理操作规程》印发给你们，自2020年1月1日起执行。
执行中如有问题，请及时向市财政局反馈。
原《益阳市财政局关于印发〈益阳市市本级国库集中支付管理操作规程〉的通知》（益财库〔2014〕196号）自2020年1月1日起停止执行。
益阳市财政局2019年11月15日益阳市市本级国库集中支付管理操作规程为了落实财政国库管理制度改革要求，进一步规范预算单位资金拨付行为，加强财政资金管理和监督，提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于进一步推进国库集中支付制度改革的意见》（益政发〔2013〕8号）、《益阳市财政局关于印发〈益阳市市本级预算指标管理办法〉和〈益阳市市本级财政资金拨付办法〉的通知》（益财办〔2010〕158号）、《益阳市财政局、中国人民银行益阳市中心支行关于印发〈益阳市本级国库集中支付电子化管理试点工作方案〉的通知》(益财库〔2014〕211号)及有关规章制度，制定本规程。
一、资金支付管理内容（一）本办法适应于纳入市本级国库集中支付管理的一般公共预算资金（含纳入预算管理非税收入拨款）、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金、财政专户管理资金及其他资金。
国库集中支付中心工作规则
县财政局国库集中支付中心工作规则第一章总则第一条为促进国库集中支付中心（以下简称中心）各项工作规范化、制度化，切实履行工作职责，明确工作权限，提高工作效率和质量，根据《*县财政局工作规则》，结合中心工作实际，制定本规则。
第二条指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，在局党组的领导下，全面履行财政国库集中支付职能，努力促进财政资金科学支付，全面推进财政支付科学化精细化管理。
第三条工作准则：以保障财政资金高效、安全支付为核心，坚持依法行政、依法理财、依法监督，强化服务举措，健全内控制度，加强廉政建设。
第二章岗位职责第四条中心实行主任负责制，主任在局长的领导下负责中心全面工作，副主任协助主任负责日常工作。
第五条主任、副主任在工作中要相互通气，团结协作。
对于工作中的重要情况、重大事件，副主任要及时向主任报告，来不及请示的，事后应及时报告。
主任参加局里会议后要及时向副主任通报会议精神。
第六条中心各岗位要按照职责分工开展工作，办理日常业务，落实领导交办的事项。
第七条中心工作人员在各自岗位职责范围内办理具体业务或领导交办的专项任务，应服从领导，尽职尽责，积极主动工作。
第八条实行AB岗工作制度。
中心在合理设置工作岗位、明确工作职责的基础上，在相近岗位之间，实行顶岗或互为备岗。
即在工作日内，两个相近岗位互为AB岗，A岗责任人出差或其他原因离岗不在时，由B岗责任人自动顶岗，代行处理业务，并切实负起责任，待A岗返岗后主动说明代行职责情况。
第九条加强工作协调配合。
中心各相关岗位间对应共同完成的工作，应加强沟通协调，要积极主动参予配合。
第三章内部管理第十条中心按照相互监督、互相制约的内部控制原则分别设立相应工作岗位，将各岗位职责进行明确细化，落实到人。
第十一条建立健全内部各项管理制度，坚持“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”的原则，及时清理完善相关制度，以切实可行的内部管理制度加强队伍管理，促进业务规范，提高工作质量，树立中心形象。
县级国库集中支付系统——预算股详细操作手册
县级国库集中支付系统（预算股）操作手册广西财政信息中心二OO七年三月---------------------------------------------------------------------------------------------------------------目录第一章系统各子业务流程 (4)第一节指标管理概述 (4)第二节指标流程 (4)第二章简明操作流程 (5)第一节指标录入 (5)1指标录入 (5)2调整指标录入 (5)3指标查询 (5)4执行情况查询 (5)第二节指标审核下达 (6)1指标审核 (6)2指标下达 (6)3指标查询 (6)4执行情况查询 (6)第三章系统各子业务操作说明 (7)第一节指标管理操作说明 (7)1录入指标 (7)2审核和下达指标 (11)第二节指标调整操作说明 (18)1指标调增 (19)2指标调减 (21)第三节指标退回操作说明 (23)1逐级退回 (24)2跨级退回(自定义退回) (26)---------------------------------------------------------------------------------------------------------------3退回录入 (28)---------------------------------------------------------------------------------------------------------------第一章系统各子业务流程第一节指标管理概述县级国库集中支付系统的指标管理功能是预算执行的起点，在这里“让资金在预算科目中全部定位”，功能上实现部门预算指标的录入、追加指标的录入、其它新增指标的录入，指标多级审核、下达,指标冻结，指标调增调减等诸多指标管理功能。
第二节指标流程在部门预算编制完成的基础上，由预算股的录入岗对指标进行录入，由预算股的审核岗进行审核，并由终审人终审之后进行下达,指标下达之后进入计划流程.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------第二章简明操作流程第一节指标录入1指标录入登陆【指标管理】→选择【指标录入】→点击【预算指标录入】→选择“资金性质”点击【增加】→填写指标信息→点击【保存】→点击【返回】2调整指标录入登陆【指标管理】→选择【指标录入】→点击【预算指标录入】→选择“资金性质”点击刷新→选择要调整的指标→点击【调增】或【调减】→填写调整信息→点击【保存】→点击【返回】3指标查询登陆【指标管理】→选择【指标查询】→点击【预算指标查询】→选择单位进行业务查询.4执行情况查询登陆【指标管理】→选择【执行情况】→点击【预算指---------------------------------------------------------------------------------------------------------------标执行情况查询】或【预算指标分配情况查询】→选择单位进行业务查询.第二节指标审核下达1指标审核登陆【指标管理】→选择【指标审核】→点击【预算指标审核】→在指标列表中选中要审的指标→点击【审核】→进行审核通过或退回操作.2指标下达登陆【指标管理】→选择【指标审核】→点击【预算指标审核】的已审核状态→选中要下达的指标→点击【下达】3指标查询登陆【指标管理】→选择【指标查询】→点击【预算指标查询】→选择单位进行业务查询。
机关单位内部控制操作流程手册之收支结算管理模版
收支结算管理第一节业务管理概述一、收支业务定义及组成收入是指局机关依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入（从同级区财政局取得的财政预算资金）和其他收入。
支出是指局机关为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出（为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出）和项目支出（为完成特定的工作任务在基本支出之外发生的支出）。
根据管控关口前移、提高行政运行效率的原则，把局机关支出事项的执行方式分为直接执行、采购执行和需要事前申请审批执行三种。
其中，（1）采用直接执行的事项是指由外部标准控制的事项、常规性基本支出事项，例如工资、社会保障支出、水电费等；（2）需要执行采购主要是达到采购限额的项目支出、基本支出等；（3）采用事前申请审批执行方式，即排除采用直接执行和采购执行方式以外的支出事项，包括：奖金、购房补贴，其他对个人和家庭的补助、办公费、印刷费、咨询费、水费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、行政培训费、行业培训费、工会经费、福利费、其他材料费、劳务费、其他交通费、法律事务费、委托业务费、慰问费、其他商品服务支出、因公出国（境）费、公务用车运行维护费、公务接待费、信息网络及软件购置更新、网络信息运行维护费、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出、拨出经费、工作用餐。
二、收支管理环节及目标收入管理旨在加强局机关收入管理、落实应收款项催缴责任、确保应收尽收，防止账务资金体外循环或形成“小金库”，防范挪用局机关收入、违规使用票据等违法行为发生。
支出管理分事前申请审批、经费报销审批和支付三个环节，明确各项支出的范围、开支标准与审批程序，严格执行“收支两条线”管理规定，规范费用报销程序与要求；确保财政资金使用的效率与效果，保证支出行为真实性、合理性，资源配置的有效性，支出管理的高效性；对收支情况及时分析与报告，为制定科学合理的管理决策提供依据。
三、事前审批分类分额度审批流程说明第二节控制设计二、管理流程及节点说明（一）收入事项1、财政拨款收入（二）支出事项1、直接执行（1）工资支出：流程图（2）社会保障支出：流程图（3）住房公积金支出：流程图（二）事前申请审批执行（1）流程图（三）采购执行对于采用政府采购执行的支出事项，参见采购管理流程。
财政局会计管理股内部控制操作规程
财政局会计管理股内部控制操作规程目录第一章总则 (1)第一条制定依据..................................................................... .1 第二条内控定义..................................................................... .1 第三条内控目标..................................................................... .1 第四条内控原则..................................................................... .2 第二章岗位职责 (2) 第五条主要职责 (3)第三章会计从业管理内部控制 .................................................. ..3 第六条会计人员继续教育管理内部控制 (6)第七条会计人员继续教育管理主要风险点 (6)第八条会计人员继续教育管理风险防控措施 (7)第四章代理记账管理内部控制 (13)第九条代理记账管理内部控制 (13)第十条代理记账管理主要风险点........................................ .13第十一条代理记账管理风险防控措施 ............................... .14第五章会计信息质量检查内部控制 ........................................... .15 第十二条会计信息质量检查内部控制 ............................... .15 第十三条会计信息质量检查主要风险点 . (15)第十四条会计信息质量检查风险防控措施 (16)第六章附则 (17)第十五条解释修订 (17)第十六条实施时间 (17)第一章总则第一条为提高内控管理水平，防范内部各类风险，根据《齐齐哈尔市财政局会计管理局内部操作规程（暂行）》，结合会计管理股工作实际，制定本规程。
财政国库管理制度
财政国库管理制度财政国库管理制度是指国家财政部门根据法律法规和相关政策，在财政资金管理方面的一系列规章制度和操作流程。
这一制度的主要目的是确保公共财政资金的安全、合理、高效管理，保障财政资金的使用合规性和有效性。
下面将从目标与原则、经费预算管理、资金收付管理、会计核算与报告、风险控制等几个方面对财政国库管理制度进行探讨。
目标与原则财政国库管理制度的目标是通过规范管理财政资金，实现国家财政资金的安全、高效管理和维护财政供给的稳定。
其原则包括合规性原则、高效性原则、统筹性原则、公开透明性原则和风险控制性原则等。
合规性原则要求财政国库管理遵守法定程序和相关法律法规的规定；高效性原则要求财政国库管理能够提高资金使用效益和流动性；统筹性原则要求统一规划和管理国家财政资金；公开透明性原则要求财政国库管理的信息公开和内外部监督；风险控制性原则要求财政国库管理加强风险评估和控制，减少财政资金风险。
经费预算管理财政国库管理制度在经费预算管理方面，主要包括财政收入预算和财政支出预算的编制、执行、监督和评估等环节。
编制阶段，财政部门按照国家的财政政策和经济状况，科学合理地确定财政收入和支出的预算数额；执行阶段，财政部门根据预算数额，在预算管理系统内实时监控和调控资金的使用；监督阶段，财政部门对各级政府部门的预算执行情况进行监督和检查，确保预算执行的合规性和规范性；评估阶段，财政部门对财政预算的执行情况进行评估和总结，为下一年度的预算编制提供依据。
资金收付管理财政国库管理制度在资金收付管理方面，主要包括政府收入的征收、汇划和核销，以及政府支出的支付、结算和核销等环节。
收入环节，财政部门根据税收法规和相关政策，负责征收各项税收，并确保征收的财政资金及时、准确地汇划到国库账户；支付环节，财政部门按照预算执行情况和资金需求，负责核准支付指令并确保资金及时、准确地支付给收款方；结算环节，财政部门对政府收入和支出进行核销和结算，保证账务的清晰、准确和规范。
乡镇资金国库集中支付操作流程
乡镇资金国库集中支付操作流程第一篇：乡镇资金国库集中支付操作流程乡镇国库集中支付大平台操作流程1、乡镇预算内往来资金国库集中支付操作流程：预算科根据领导签批件录总指标到预算科乡镇组——预算科分解往来指标——财政所在待分户中分配到乡镇预算单位——乡财科审核预算单位指标分配——财政所编制用款计划——乡财科审核用款计划——国库科下达用款计划，形成用款额度——财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请——国库打印直接支付凭证送票2、预算国库资金及财政专户资金拨乡镇资金国库集中支付操作流程：业务科室根据领导签批件送国库科，如乡镇教师工资发放、新农村建设资金——国库科将资金拨入“乡镇其他资金专户”——业务科室在大平台中选“无指标”用款计划方式编制相关乡镇用款计划，资金性质必须选定“其他资金”，支出结构必须选定“乡镇支出”——国库科下达用款计划，形成用款额度——用款时，财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请资金——国库打印直接支付凭证送票。
3、“一卡通”资金乡镇国库集中支付操作流程：乡财科根据领导签批件送国库科——国库科将资金拨入“一卡通”财政专户——乡财科在大平台中选“无指标”用款计划方式编制相关乡镇用款计划，资金性质必须选定“财政专户管理”，支出结构必须选定“乡镇支出”——国库科下达用款计划，形成用款额度——用款时，财政所远程申请直接支付——乡财科审核远程申请资金——国库打印直接支付凭证送票。
一卡通在大平台发放不成功的资金，进入一卡通关联营业部账户，不需再进大平台，乡镇应将不成功的单据传真（或资金申请表扫描）上传乡财科，乡财科再进行拨付。
所有涉及乡镇申请用款资金，均以“直接支付”方式申请。
2012年2月17日信息中心、国库科第二篇：国库集中支付目录国库集中支付制度概述国库集中支付制度的涵义国库集中支付制度的基本内容1.改革现行机构设置和管理体制2.改进资金管理方式3.规范资金运行程序实行国库集中支付制度原因实行国库集中支付制度的原则1.法制原则2.便利原则3.效益原则4.积极稳妥分步实施原则建立国库集中支付制度的保障措施1.首要前提2.先决条件3.核心内容4.重要保障5.相互配合实行国库集中支付制度的意义实行国库集中支付制度击要研究解决的问题国库集中支付制度概述国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。
县财政局国库岗位责任制及内部管理制度【模板】
县财政局国库岗位责任制及内部管理制度为加强与规范财政资金管理，强化财政资金监管环节，根据《财政总预算会计制度》及财政预算资金资金的拨付及核算流程，制定预算内会计岗位责任制。
一、职责与分工（一）主要职责1、负责贯彻执行国家金库管理条例和财政总预算会计制度2、负责财政预算会计工作，指导、检查、监督部门预算会计工作。
3、负责监督部门预算执行，反映预算执行情况，编报财政预算收支旬、月报、零点快报。
5、负责联系人民银行国库，并协调有关工作，办理县本级预算缴、拨款和财政对各部门的资金拨款工作。
6、负责与人民银行、国税、地税、业务科室、预算单位、之间账务核对工作。
7、负责县本级往来款项清理工作。
8、负责国库管理制度改革单位预算内资金的银行清算工作。
9、负责财政决算的编制工作。
（二）岗位设置及职责分工根据财政国库机构人员配备情况，可以一人多岗或一岗多人，按照“不相容职务分离”的原则，不能由一人办理业务工作的全过程。
账户管理岗位：主要负责对国库单一账户、财政专户、零余额账户和预算单位银行账户进行管理。
资金调度岗位：主要负责分析财政资金结构和收支变动情况，预期测财政资金流量，科学合理高度财政资金；审核岗位：主要负责依据预算对用款计划、支付申请等进行审核；清算岗位：负责每日对代理银行和清算银行进行资金清算。
会计核算岗位：主要负责各类财政资金收支、债权债务、往来款项和上下级财政结算等事项进行核算，对负责组织日常对账、编制会计报表。
监督管理岗位，主要负责对财政部门内部资金收付管理和预算单位财政资金使用实施会计监督。
（三）人员分工组内4人，设股长（资金调度、审核岗位、监督管理岗位）1人，总预算会计1人（会计核算），专户会计1人（会计核算、银行账户管理），清算会计1人（资金清算、会计核算、档案管理），系统管理员则办公室兼职。
1、股长负责：根据局长要求具体组织各岗位会计人员开展日常工作；对总预算会计、专户会计的凭证、账簿、报表审核；保管财政法人印鉴，对各项资金拨款进行审核并加盖法人印鉴；负责旬、月报的审核及本级收入缴库工作;协调业务股及人民银行做好对账工作；及时组织对财政资金往来款项的清理，对应收款项按规定进行扣款；提出财政总预算会计学习、培训方案并组织实施；对财政部门内部资金收付管理和预算单位财政资金使用实施会计监督；完成局长交办的其他业务。
政府采购内部控制操作规程模板 .doc
政府采购内部控制操作规程模板第一条业务流程描述集中采购（一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
（二）采购部门就经费安排提出意见。
（三）预算金额XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门提出意见后，报单位领导审批。
XX万元以上的采购项目由采购小组（采购小组由采购部门、监督检查管理部门及申报需求部门各派一人组成，以下同）提出意见后，报单位领导审批。
（四）采购经办人申报采购计划。
（五）采购单位/代理机构制作采购文件，XX万元（不含）以下的采购项目经申报需求部门、采购部门提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件。
XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见并报单位领导审定后，确认采购文件。
（六）按集中采购规定委托采购。
（七）采购单位/代理机构公布采购结果后，申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX 万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定后确定采购结果。
（八）采购合同按合同管理办法相关规定组织签订。
（九）采购部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）牵头组织实施验收。
（十）申报需求部门根据采购合同办理资金支付手续。
自行采购（一）申报需求部门提交请购报告，并附采购需求文件。
（二）采购部门就经费安排提出意见。
（三）XX万元（不含）以下的采购项目，采购部门提出意见后，报单位领导审批。
XX万元以上的采购项目由采购小组提出意见后，报单位领导审批。
（四）XX万元（不含）以下的采购项目由采购部门牵头根据请购报告及采购需求文件组织采购，XX万元以上的采购项目由采购小组组织采购。
（五）申报需求部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）将采购情况报采购部门并经单位领导审定。
采购合同按单位合同管理办法相关规定组织签订。
（六）采购部门（XX万元（不含）以下的采购项目）或采购小组（XX万元以上的采购项目）牵头组织实施验收。
（七）申报需求部门根据采购合同办理资金支付手续。
财政内控操作规程自查(3篇)
第1篇一、自查背景为深入贯彻落实国家财政内部控制的要求，确保财政资金的安全、规范、高效使用，根据《财政内部控制基本制度》和《财政内部控制操作规程》的相关规定，我单位于近期开展了财政内控操作规程自查工作。
本次自查旨在全面了解我单位内部控制制度的执行情况，查找存在的问题和不足，为今后进一步改进和完善内部控制制度提供依据。
二、自查内容1. 内部控制制度体系（1）自查《财政内部控制基本制度》的制定和实施情况，确保制度覆盖所有业务领域。
（2）自查内部控制制度体系是否健全，是否存在空白、交叉、重复等问题。
2. 风险评估与控制（1）自查风险评估机制的建立和执行情况，确保风险评估的全面性、客观性和有效性。
（2）自查风险控制措施的实施情况，确保风险得到有效控制。
3. 内部控制执行（1）自查内部控制执行情况的监督与考核，确保内部控制措施得到有效执行。
（2）自查内部控制信息的收集、处理和反馈，确保内部控制信息的真实、准确、完整。
4. 内部控制信息化建设（1）自查内部控制信息化系统的建设和运行情况，确保系统安全、稳定、可靠。
（2）自查内部控制信息化系统的功能和应用，确保系统满足内部控制需求。
三、自查发现的问题及原因分析1. 内部控制制度体系存在交叉、重复问题。
原因：部分内部控制制度制定过程中，对制度内容的理解和执行存在偏差，导致部分制度之间存在交叉、重复。
2. 风险评估不够全面，部分风险未得到有效控制。
原因：风险评估机制不够完善，部分风险评估工作流于形式，未能及时发现和识别风险。
3. 内部控制执行监督力度不足，部分内部控制措施未得到有效执行。
原因：内部控制执行监督机制不够健全，对内部控制执行情况的考核评价不够严格。
四、整改措施及下一步工作计划1. 整改措施（1）优化内部控制制度体系，确保制度内容明确、简洁、可操作。
（2）完善风险评估机制，加强风险评估工作，确保风险得到有效控制。
（3）加强内部控制执行监督，严格执行内部控制措施，确保内部控制得到有效执行。
xx县财政局机关内部管理制度
==本文为word格式,下载后可方便编辑和修改!==xx县财政局机关内部管理制度xx县财政局机关内部管理制度目录财政干部职业道德行为准则 (3)财政局工作人员廉洁从政“五不准” (3)xxx县财政局工作规则 (4)xxx县财政局有关办事程序 (14)机关财务管理办法 (18)机关财产管理制度 (21)车辆管理制度 (23)工作人员请假制度 (27)考勤制度 (29)文书工作制度 (31)印章使用管理规定 (35)保密工作制度 (36)财政信息新闻报道奖励暂行办法 (38)门卫工作职责和管理制度 (39)计算机管理制度 (41)文件收发管理制度 (45)会议管理制度 (47)机关安全保卫管理制度 (48)局机关社区管理制度 (50)卫生责任区域划分安排 (52)县财政局机关勤政廉政制度 (54)财政干部职业道德行为准则受岗敬业，忠于职守；遵纪守法，廉洁自律；依法办事，客观公正；科学理财，开源节流；胸怀全局，勤政为民；团结协作，乐于奉献。
财政局工作人员廉洁从政“五不准”一、不准利用职权“索拿卡要”，收受红包礼金、有价证券和到基层摊派、报销应由个人支付的费用。
二、不准擅自开设股室帐户，变相转移财政资金，公款私存和私设小金库。
三、不准接受影响公务活动的宴请和参加由公款支付的高消费娱乐活动；公务用餐，中午不喝酒。
四、不准利用职权为个人和亲友谋取私利、无偿占用公家财物。
五、不准赌博，参与非法博彩和接受色情服务。
xx县财政局工作规则第一章总则一、为切实履行党和人民赋予的职责，使xx县财政局各项工作制度化、程序化、规范化，促进依法行政、从严治政、廉洁勤政，改进工作作风，提高行政效能，根据《xx省财政厅工作规则》、《xx县人民政府工作规则》及有关法律法规，制定本规则。
二、认真贯彻党和国家的路线方针政策，落实县委、县政府和上级财政部门的工作部署，实行科学民主决策，坚持依法办事，接受人民监督，建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的机关。
内部操作规程
内部控制操作规程第一章总则第一条为了贯彻落实财政局关于加强财政系统内部控制建设的决策部署，有效防控行政风险和廉政风险，更好地发挥财政监督职能作用，根据有关法律、行政法规以及《财政局内部控制基本制度（试行）》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合监督办工作实际，制定本规程。
第二条本规程所称的内部控制，是指为实现控制目标，通过查找、梳理、股室业务及日常工作中存在的各类风险，制定、完善并有效实施的一系列制度、流程、程序和方法，对本股室工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管控机制。
第三条监督办内部控制目标：（一）高效履职，提高工作质量和效率，有效履行财政监督职能，贯彻落实好县局党组的决策部署;（二）依法行政，各项业务活动符合国家法律法规规定;（三）廉洁自律，有效防范舞弊和腐败;（四）过程可溯，重大事项的相关信息记录真实完整。
第四条本规程适用于监督办全体工作人员和全部业务流程。
第五条建立和实施内部控制，应遵循以下原则：（一）突出重心。
内部控制融入于监督办各项业务流程和各个环节，并由股室工作人员参与在全面控制的基础上，重点关注主要业务、关键环节、重要岗位的重大风险，采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷和漏洞。
（二）权责一致。
各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。
内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成相适应。
（三）防范有效。
存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险，并根据新情况及时调整完善。
第六条监督办内部控制包括职责分离控制、流程控制。
（一）职责分离控制。
建立业务执行、复核与监督相互分离、相互制衡的工作机制。
（二）流程控制。
结合监督办业务实际，制定规范、高效的业务流程，对流程执行进行持续监督，构建业务过程控制的自我完善机制。
第七条本规程所指风险是指在监督办内部具体工作开展过程中存在的业务风险和廉政风险。
国库会计数据集中系统业务操作规程培训资料
国库会计数据集中系统业务操作规程培训资料一、系统概述国库会计数据集中系统是国家财政部门进行财务核算和管理的重要工具，主要用于财政收支的数据录入、数据处理和数据查询。
系统采用客户端-服务器架构，数据的录入和处理在客户端进行，存储在服务器上。
二、系统登录1. 打开电脑，启动国库会计数据集中系统客户端。
2. 输入用户名和密码，点击“登录”按钮。
3. 根据系统要求进行双因素认证。
4. 登录成功后，进入系统主界面。
三、业务操作1. 收入业务（1）录入收入数据：点击系统主界面的“收入录入”按钮，按照要求填写收入数据的相关信息，包括预算单位、收入项目、收入金额等，点击“保存”按钮完成录入。
（2）审核收入数据：点击系统主界面的“收入审核”按钮，按照要求选择需要审核的收入数据，点击“审核通过”或“审核不通过”按钮完成审核。
（3）查询收入数据：点击系统主界面的“收入查询”按钮，按照要求选择查询条件，点击“查询”按钮完成查询。
2. 支出业务（1）录入支出数据：点击系统主界面的“支出录入”按钮，按照要求填写支出数据的相关信息，包括预算单位、支出项目、支出金额等，点击“保存”按钮完成录入。
（2）审核支出数据：点击系统主界面的“支出审核”按钮，按照要求选择需要审核的支出数据，点击“审核通过”或“审核不通过”按钮完成审核。
（3）查询支出数据：点击系统主界面的“支出查询”按钮，按照要求选择查询条件，点击“查询”按钮完成查询。
3. 会计凭证（1）录入会计凭证：点击系统主界面的“凭证录入”按钮，按照要求填写凭证的相关信息，包括凭证日期、摘要、凭证号等，通过“添加分录”按钮添加借方和贷方分录，点击“保存”按钮完成录入。
（2）审核会计凭证：点击系统主界面的“凭证审核”按钮，按照要求选择需要审核的会计凭证，点击“审核通过”或“审核不通过”按钮完成审核。
（3）查询会计凭证：点击系统主界面的“凭证查询”按钮，按照要求选择查询条件，点击“查询”按钮完成查询。
财政局内部控制基本制度(范文)
财政局内部控制基本制度（范文）第一章总则第一条为进一步强化对权力的监督和制约，有效防控廉政风险及其他风险，切实提高财政管理水平，根据有关法律、法规及财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的规定，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法依规运行的要求，结合工作实际，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对xx县财政局内部工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制。
第三条本制度适用于xx县财政局机关各股室。
第二章目标和原则第四条控制目标促进xx县财政局依法行政和依法理财，确保财政资金分配公平公正、管理严格规范、使用安全有效、干部清正廉洁、工作效能和理财水平不断提高。
基本要求：在xx县财政局内建立起职责明晰、健全规范、运行高效、制衡有力的内部控制制度。
第五条建立和实施内部控制应遵循以下基本原则（一）全面性原则。
内部控制贯穿于决策、执行、监督和反馈全过程，贯穿各项财政业务流程和各个环节，覆盖各股室和岗位，并由全体干部职工参与，各项决策或业务活动均应做到过程留痕迹、责任可追溯。
（二）制衡性原则。
分事行权、分岗设权、分级授权，在管理架构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。
（三）对等性原则。
各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权利与承担的责任相一致。
（四）重要性原则。
内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位及重大风险。
（五）适应性原则。
内部控制应与职责分工、业务范围、风险等级和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。
（六）有效性原则。
内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，有效管控各类风险。
第三章制度体系第六条内部控制制度体系由内部控制基本制度、专项风险管理办法、各股室内部控制操作规程等构成。
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颍上县财政局国库股内控操作规程
第一章总则
第一条为规范和加强本股室内部控制管理，有效防控廉政风险及其他风险，根据《颍上县财政局内部控制基本制度（试行）》，结合我股室工作实际，制定本规程。
第二条本规程所指的内部控制，是指通过查找、梳理、评估本股室财政业务及财政管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高财政内部的管理水平。
第二章职责分工
第三条按照国库股工作职责，本股室设置股长、总预算会计、其他会计等岗位。
并根据工作实际情况，设定AB角，保证国库股工作正常运转。
第四条股长岗位职责
（一）主持国库股全面工作，负责内外关系协调，拟定财政国库管理相关规定和办法；
（二）审批预算单位银行开户；
（三）拟定资金调度方案，审核和审批资金拨付；
（四）研究和推行国库集中支付制度；
（五）跟踪分析县级和全县财政预算执行情况；
（六）协调县乡财政管理工作；
（七）完成领导交办的其它工作。
第五条总预算会计岗位职责
（一）负责总预算会计工作，预算内账户编制记账凭证，生成总账和明细账记账工作；
（二）负责与人民银行、财政内部业务股室、预算单位、国税、地税、上下级财政之间账务核对，年终结账，旬、月报、快报报送等工作；
（三）根据国家、省及地方有关政策要求设置、变更会计科目；定期与有关业务部门核对预算；
（四）负责集中支付计划的终审下达，预算内（财政零余额账户）清算工作；
（五）负责核对上下级单位往来借款和专项借款；
（六）负责预算内凭证账簿的装订和保管；
(七) 完成局长和股长交办的其他任务。
第六条其他会计岗位职责
（一）负责汇总编制县级及全县行政事业单位决算，负责行政事业单位决算公开工作；
（二）依据各业务股提供的经主管局长审批的拨款单据及时办理国库管理的资金户拨款、核对；
（三）负责各行政事业单位计划初审下达工作；
（四）负责全县财政收支情况以及其他信息汇总报送工作；
（五）完成局长和股长交办的其他工作任务。
第三章主要业务流程风险防控
第七条指标和用款计划管理风险防控
（一）预算指标管理
风险点主要是：未准确审核、调整相关指标信息。
防控措施：一是明确处理主体。
年初预算指标、上年结转预算指标，指标管理部门负责导入；年初待细化指标，支出管理部门审核主管部门提出的细化分解意见，办理批复文件；年中调整预算指标，根据指标管理相关规定办理；二是核对导入指标。
相关部门根据预算文件对导入一体化系统的指标进行核对，发现错误及时联系预算管理部门或支出管理部门更正；三是预算指标对账。
预算管理部门、支出管理部门、支付中心、主管部门之间定期核对预算指标账，发现与部门指标不一致问题，及时更正。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
（二）用款计划下达
风险点主要是：未能严格按照有关审核要素审核用款计划；未能及时下达用款计划。
防控措施：一是确定审核依据。
支出管理部门审核预算单位用款计划；是否有相应预算指标、是否按项目实施进度申报、所列的资金支付方式、现金使用申请等是否符合有关规定；二是实行限时办理。
支出管理部门应在规定时间内给出审核意见，超过规定时间未给出审核意见的，系统可设置自动默认通过。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
第八条预算执行动态监控管理风险防控
（一）监控发现违规问题
风险点主要是：未及时监控数据信息，核实疑点问题不仔细；对受托机构核查质量管理不到位。
防控措施：一是完善内部监控岗位工作规程，明确监控岗位工作时限和要求；二是定期组织监控人员业务学习和培训，提升监控人员工作技巧；三是加大对代理银行监控数据反馈质量的考核力度；四是运用市场手段公开择优选择受托机构。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
（二）处理违规问题。
风险点主要是：信息不对称、单位会计业务水平不高等原因造成违规问题处理不当；故意隐瞒核查中发现的违规事实或减轻处罚。
防控措施：一是严格执行财政国库动态监控管理相关制度规定，明确责任；二是扩大日常监控和现场核查的支付交易记录、银行账户、会计凭证、会计报表等信息来源；三是依照国库集中支付工作流程，在预算执行的指标、计划、支付等各个环节；均根据业务需要，按照
经办人员、部门负责人双重控制的要求分设监控岗位；四是建立AB 角替岗和轮岗制度，避免工作人员长期分管固定部门和业务领域；五是建立内部监控核查问题审理小组，重大问题实行集体处理决定并报财政部门负责人。
处理情况抄送财政支出管理部门和财政监督检查机构。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
第九条预算单位银行账户管理风险防控
风险点主要是：预算单位提供不实的预算单位银行账户开立、变更申请材料；财政国库部门未及时、规范办理预算单位银行账户开立、变更申请审核。
防控措施：一是加强对预算单位开立、变更银行账户申请材料的审核，对不符合规定的银行账户申报材料，要求预算单位补报或退回重报；二是开展现场核查。
对于存在较大疑点的开立、变更申报材料，必要时可采取现场核查的方式检查材料反映情况的真实性；三是对符合规定的申报材料，要严格按照流程，在规定时限内办理审核。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
第十条财政专户管理风险防控
（一）财政专户归口管理
风险点主要是：财政专户未实行财政国库部门统管
防控措施：根据财政部关于财政专户管理的有关文件规定，将财政专户全部归口国库部门统一管理，完善单位内部财政专户管理职责分工，建立相互协调、相互制衡的内部工作机制。
责任岗位：股长、其他会计
（二）财政专户开立、变更、撤销管理
风险点主要是：违规开立、变更、撤销财政专户，未按规定履行财政专户开立、变更、撤销审批流程。
防控措施：严格执行国家财政部、省财政厅关于财政专户开立、变更、撤销管理的相关规定，不再受理新开立专项支出财政专户；变更、撤销财政专户实行逐级审核并报财政部审批备案制度等。
责任岗位：股长、其他会计
（三）财政专户保值增值
风险点主要是：违规开展财政专户保值增值操作
防控措施：严格贯彻执行国务院办公厅、财政部有关盘活财政存量资金文件精神，除法律法规和国务院另有规定外，禁止将财政专户资金借出周转使用或转出财政专户进行保值增值，已经出借或转出专户的资金要限期收回。
责任岗位：股长、总预算会计、其他会计
第十一条总预算会计核算管理风险防控
风险点主要是：会计处理技术性差错及会计数据核对把关不严。
防控措施：一是规范数据传递。
国库部门负责根据人行及支付中心传送相关数据进行核对记账；二是记账复核双岗制。
一岗录入凭证，二岗负责审核、登账；三是严格执行对账制度。
国库部门与支出管理部门核对相关资金收支情况，与上下级财政国库部门核对资金往来账，与各级人民银行核对国库存款资金账，与财政专户银行核对专户资金
账等。
责任岗位：股长、总预算会计
第十二条财政总决算编制管理风险防控
风险点主要有：相关股室业务衔接不畅。
未及时提供年终调整项目资料。
编制决算不及时。
决算草案和决算公开数据不及时、不准确。
防控措施：一是加强股（室）协调。
年终，预算管理部门及时提供本年度收支预算及预算调整、预算指标对账、预算结转、年终结算、财力调入调出及预算稳定调节基金的安排与动用等情况资料，国库管理部门及时进行账务处理，并提供当年财政支出数据；二是加强与市协调，按省级国库部门提出决算要求，规定报送时间，报送县财政总决算。
三是及时公开信息。
预算管理部门在本级人大常委会批准决算草案后20日内对外公开财政决算。
责任岗位：股长、总预算会计
第十三条部门决算编制管理风险防控
风险点主要是：部门未及时、准确上报部门决算。
未及时审核和批复部门决算。
部门未按要求公开部门决算。
未按要求分析利用部门决算。
防控措施：一是布置部门决算工作。
国库部门负责部门决算编制工作，组织部门决算培训。
二是加强部门决算的审核。
支出股（室）负责对口预算单位的部门决算数据收集、审核和汇总，督促部门详细说明决算与预算差异较大的理由。
三是限期批复决算。
国库部门提出部门决算批复的原则和参考格式。
支出股（室）负责在人大常委会批
准决算后20日内完成对部门的决算批复。
四是限期公开决算。
国库部门负责提出部门决算公开的指导意见、公开方案报局领导。
支出股（室）负责指导和督促部门在财政部门批复决算后20日内向社会公开该部门决算信息。
责任岗位：股长、其他会计
第十四条印章管理风险防控
风险点主要是：国库部门印章管理制度不健全，使用流程不规范。
防控措施：一是国库部门拨款印鉴章和个人印鉴章要由不同人员分开保管；印章的管理应遵循“谁保管，谁加盖”的原则，印章保管人员在岗时，不得转由其他人保管、使用；二是印章保管人员有事外出时，须对印章进行交接，但不得将全套印鉴章集中一人手中保管；国库部门经办人员在加盖拨款印鉴章前，要认真审核拨款手续是否齐全、凭证填制是否正确，确保拨款数额和对应账户保持一致后，加盖印章；三是以国库部门名义印发公函、提供资料、出具证明等事项用印。
严格用印程序和审批手续，需经国库部门负责人批准并做好使用记录。
不得在空白介绍信及其他空白纸制品上使用。
责任岗位：股长、其他会计
第四章附则
第十五条本规定由国库股负责解释。