《商业银行统计》PPT课件

使B银行下降3.5%，从而使得A银行的收益率高于B银行。这是由于B银
行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因。
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5 资产变动的趋势分析
（1）增长率分析法----计算一段时期内贷款增长速度能够 基本反映资产变动的趋势，并为预测下期贷款余额和贷款需 求提供参考依据
例
某商业银行某年贷款余额序列表
短期流动性需求（农业地区银行，春季贷多存少） 长期流动性需求（服务产业为新兴产业） 周期流动性需求（经济周期）
临时流动性需求（信用危机引起的挤兑）
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6、市场占比分析
分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况，可以在一定程 度上反映该银行的竞争力水平，同时要关注市场占比变化， 分析变化的原因。
例：下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设银 行的分析人员，请就本行的市场竞争状况作出简要分析。
本期信贷资金平均余额
是贷款余额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金 在一定时期内的运用或利用程度。
贷款周转天数=
报告期天数
报告期贷款周转次数
反映贷款的周转速度。
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（二）资产业务统计分析（内容） 1、各种贷款发放、回收及余额统计分析。
2、资产质量分析。分析报告期内不良贷款余额及成因
3、各类资产的结构分析。 （1）贷款按期限分类分析 （2）贷款按行业分类分析（贷款行业集中度）
商业银行统计分析
一、商业银行与统计 二、商业银行主要业务统计分析 三、商业银行效益统计分析 四、商业银行风险统计分析 五、商业银行预测 六、商业银行资产质量统计分析 七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究
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第一节 商业银行与统计
一、商业银行统计的客观依据
银行统计主要反映银行的如下功能： 1、中介功能（吸收存款转变为贷款） 2、支付功能（汇款、转账） 3、担保功能（承诺当客户无力偿债时替客户偿债，开具承兑汇票） 4、代理功能（代表客户发行和偿还证券） 5、政策功能（是政府调节经济的政策传递渠道）
当NW与NW* 有差距时，即银行存在隐藏资本或未入账资 本。要进一步研究。 1990年，凯恩和尤兰尔给出了计算隐藏资本的公式。
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第三节 商业银行效益统计分析
银行管理的基本目标是使其所有者的财富增值到最大化。 一、赢利性概念与衡量标准
赢利性水平的提高表现在： （1）使投资者获得较高的收益，国家获得较高的税收； （2）银行实力的增加； （3）承担风险的能力得以加强。
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例：
对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行，假定其利率 敏感性资产的收益率等于市场利率，它们资产结构不同：A银行资产的 50%为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占70%。假定初期 市场利率为10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%。 现在市场利率发生变化，从10%降为5%，分析两家银行的收益变动情 况。
解： A银行初始收益率为10% 0.5+8% 0.5=9%
B银行初始收益率为10% 0.7+8% 0.3=9.4%
利率变动后两家银行收益率分别变为：
A银行：5% 0.5+8% 0.5=6.5%
B银行：5% 0.7+8% 0.3=5.9%
在开始时A银行收益率低于B银行，利率变化使A银行利率下降2.5%，
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行别
本期余额（亿） 比上月新增额（亿） 比上月增长率%
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（3）按贷款方式分类的分析（信用贷款、保证贷款、抵押 贷款、质押贷款、票据贴现）
4、资产利率敏感性分析---主要分析资产隐含的利率风险
利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率 或利率能随之发生变化的资产。（短期贷款、短期证券）
利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感，或者说利息收 益不随市场利率变化而变化的资产。
3、提高中间业务收入，尤其使交易收入如债券和其他金融 工具的交易收入。
（2）占五大国有商业银行的 15941.27/69473.04=22.9%
在五大商业银行中位居第二，仅次于工行，而且差距较大。 从余额上看与农业银行差距较小，受到农业银行的较大挑战。
（3）从新增额占比来看，新增额占五大商业银行新增额的 206.11/841.26=24.5%，大于余额占比，市场份额在提高。 但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低 于农业银行，由于两行余额占比相差不大，这一现象需要高 度重视。
则六月份贷款余额的预测值为：
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12240.4*（1+1.06%）=12370.1（亿元）
（2）趋势递推法 （3）回归分析法
上述两种方法都利用回归分析法。即利用数据拟合模型， 再利用最小二乘法确定参数，最后由模型来预测下期结果。 （4）利率预测（时间序列模型） （5）银行的流动性需求预测
银行的流动性需求即客户对银行提出的必须立即兑现的资 金需求。主要有：
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（二）负债统计分析 1、各项负债余额统计分析。（各项负债项目数额） 2、负债结构统计分析。
（1）期限分类（长期、短期） （2）依据银行对负债的控制能力不同：主动负债与被动负债。
主动负债---是银行以债务人的身份，为了满足其流动性或 新增资产扩张的需要而积极主动举借的债务。包括银行向外 借款、发行金融债券、同业拆借、向央行借款及再贴现等。
1、收入部分：包括利息收入（主要）、手续费收入（发 展）、其他收入。
2、支出部分：利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、 营业费用等
3、利润：投资收益
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三、赢利性来源分析
一般来讲，银行的赢利能力取决于以下三个方面：
1、改善负债结构，降低付息负债总的利息支付水平；
2、改善资产结构，通过适当的资产组合，增加有息资产的 收益水平和比例；
被动负债----是指银行相对以比较被动的形式接受的负债， 主要指的是存款性负债。 （3）由到期日不同，分为即将到期负债和远期负债
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3、负债成本分析。
（1）平均成本：现有负债资金的单位平均借入成本。
（2）边际成本：是指银行增加最后一个单位资产所支付的成 本。（决定是否承做新的资产业务）
边际成本=（新增利息+新增其他开支）/新增资产。
商业银行经营的主要业务：（是银行统计的基本对象） 1）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票
据等。 2）新发展的业务：消费者贷款、金融咨询、理财服务、提供投资银行和
商人银行业务、保险业务等。
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二、商业银行统计分析的主要任务
商业银行统计分析是利用各种统计分析方法和工具，对所 有商业银行经营管理和监管有影响的数据进行深入分析和研 究，寻找内在规律，为管理者提供管理决策依据。
（4）从发展速度上看，本行存款增长率低于中行和农行， 仅大于工行。
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7、资产流动性分析 资产的流动性是指银行在不发生损失的情况下迅速变现的
能力。 衡量银行资产流动性的指标 （1）速动资产/总资产。 （2）（速动资产- 法定准备金）/总资产。 （3）证券资产/总资产。 （4）流动资产/总资产。 流动资产=速动资产+证券资产 （5）赢利性资产的结构指标。 如：证券资产/赢利性资产，短期证券/证券资产 （6）赢利性资产的质量指标。
主要任务： 1 客观及时反映经营运作情况 2 评价、分析银行赢利能力并对影响因素进行分析预测 3 真实评价银行面对的风险水平 4 满足央行的监管要求 5 银行客户重要情况的调查分析 6 其他统计分析工作
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三、商业银行统计分析工作的主要内容
1、内容包括：
1）业务发展统计分析；
2）市场需求统计分析；
（4）固定资产：银行拥有的固定资产净值
（5）其他资产。
2、主要指标：（1）绝对指标---资产负债表中的资产项目。
（2）相对指标----包括贷款回收率、信贷资金运用
率、贷款周转率。
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尚未归还的贷款
贷款累计回收率=本期贷款累计回收额
本期贷款累计发放额
反映贷款回收情况和管理水平。
信贷资金运用率=本期贷款余额（累计发放额）
5）其它（为某一目的专门进行.的调查得到的数据资料）
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第二节 商业银行主要业务统计分析
一、商业银行资产负债表（如附表） 商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科目
及数量的会计报表。 二、商业银行主要业务统计分析结构图
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商业银行主要业务统计分析
资产统计分析
负债统计分析
对象 指标 内容
指标
内容
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（一）资产业务统计
1、对象：银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种 实物资产和债权。
主要包括（1）速动资产-现金、存放在央行的准备金，存放同 业的款项，具有十足的流动性。（第一级准备）
（2）证券资产-有利息和收益，可出售变现，可视为银行的 第二级准备。
（3）放款资产-（贷款），流动性低，风险高，收益高。
金融机构
102，761.64
1，288.09
1.27
五行合计
69，473.04
841.26
1.23
工商银行
27，333.16
271.55
1.00
农业银行
14，798.60
218.61
1.50
中国银行
8，193.30
59.54
1.73
建设银行
15，941.27
206.11
1.31
交通银行
3，206.71
85.45
2.74
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解： 本行贷款市场本月余额占比：
（1）占金融机构的15941.27/102761.64=15.51%
（与资产的市场占比分析一样，只是将贷款改为存款）
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四、银行的帐面价值与市场价值的统计分析
银行管理的目的是使银行的资本市场价值增加达到最优化 水平。 银行账面价值=银行帐面负债+银行账面净值[A=L+NW] 银行市场价值+银行的无形资产=银行市场负债+市场净值 A*+I*=L*+NW* 无形资产：商誉、贷款服务收取服务费、专用计算机软件等。
不良资产/赢利性资产
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三、负债业务统计分析
（一）负债统计主要指标 1 期末各项存款余额。 2 期内存款累计发生额。（报告期内新增存款） 3 期内取款累计发生额。（报告期内从存款账户提取金额） 4 期内存款平均余额(银行存款的日平均水平) 5 存款周转次数=（基期存款余额+报告期存款收入发生额） /报告期存款平均余额。 6 存款稳定率=报告期最低存款余额/报告期存款平均余额。 7 存款增长率=报告期存款净增额/基期存款余额。
衡量指标： （1）总量指标：利息收入、非利息收入、银行净利润等。 （2）比率指标：银行利差率、银行利润率、资金使用率、财
务杠杆比率、资产收益率、资本收益率等。
赢利、盈利、营利？？
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二、商业银行的损益表
损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、 利润等情况的报告。主要包括三大部分：收入、支出、收益。
3）客户统计分析；
4）经营风险统计分析；
5）收益统计分析；
6）经营环境统计分析；
7）竞争力统计分析；
8）其它专题统计分析。
2、数据资料包括：
1）业务经营数据: 资产负债表、损益表、综合统计报表
2）信贷数据: 客户数据资料
3）金融市场和同业数据: 货币供应量、汇率、同业竞争数据
4）宏观经济数据：GDP，物价水平，消费水平等
4、负债的稳定性分析
定期储蓄 定期 活期 活期存款
存款
+存款 + 存款 + 沉淀率
存款稳定性= ------------------------------------------------------- × 100%
各项存款总额
沉淀率：本月余额/上月余额（最低余额/最高余额）70%
5、市场占比分析
单位：亿元
月份
1
2
3
4
5
贷款余额 11777.9 11860.2 12002.1 12102.5 12240.4
增长率 0.36% 0.70% 1.20% 0.84% 1.14%
分析：利用算数移动平均法对下期增长率预测：N期移动 平均就是前N期的平均值：如三期的移动平均预测值为
（1.20%+0.84%+1.14%）/3=1.06%