2021年制造企业资金管理问题及对策
试析食品制造企业财务会计风险管理问题及其对策分析
试析食品制造企业财务会计风险管理问题及其对策分析作者：杜晨欣来源：《食品界》2021年第11期摘要：在食品制造企业风险管理中最重要的管理就是财务会计的风险管理，但是因为食品行业的特殊性，导致食品企业普遍存在财务管理制度不健全，并且他们往往缺少资产管理部门以及会计人员没有足够的风险安全意识。
因此，导致当前食品制造企业普遍面临种种财务风险问题。
本文主要对食品制造企业中财务会计风险管理问题进行研究，并分析出对应的解决方案。
关键词：食品制造;企业;财务会计;风险管理一、當前食品制造企业所面临的财务风险（一）风险管理制度不健全食品制造业在发展过程中适当规避财务中面临的风险是非常重要的，只有及时的规避风险，才能帮助企业长远发展。
因此，这就要求企业的管理人员要将财务风险管理工作提上日程，及时发现企业财务管理中出现的漏洞，并找到出现问题的原因和解决对策。
不断对现有的财务制度进行优化和完善，从而将企业面临的财务风险降低到一定范围内。
（二）缺乏资金供应链管理现阶段，我国大部分的食品制造企业的供应链管理不能满足当前的市场需求，没有科学的管理方案，往往会给企业带来资金问题。
例如，由于一部分食品的保质期非常短，若食品的生产量远远大于市场的需求，企业往往会为了周转资金而自己垫付资金将产品大量抛售，这样往往就会给企业的资金带来不必要的风险。
（三）缺少综合资产管理大部分的食品生产企业只重视市场的推广和收益，往往忽略了对资金流向的管理工作，并且也没有设立专门的综合资产管理部门。
因此，会出现频繁使用现金采购食材或销售商品的现象，导致财力过剩。
（四）会计管理人员缺乏财务风险防控意识当前对于大部分的食品生产企业的内部财务工作人员来说，他们普遍缺乏对财务风险管控的意识，未能严格执行公司各项财务风险管理防控措施，增加了公司经营风险。
二、强化食品制造企业会计风险管理的措施考虑到食品生产企业的发展中最重要的部分是财务风险管理，创意管理内容每个食品生产企业管理人都应积极参与，内部管理制度应不断完善，财务风险管理对企业发展的影响。
企业资金管理与资金支付风险控制与防范
企业资金管理与资金支付风险控制与防范摘要：资本经营是企业经营的核心。
公司的运作是为了达到经济效益的最大，而这个过程中的资本流动是整个运作的全部环节。
在经营过程中，对现代化科技的发展和获得投资，也是为了达到利润的回报。
此外，还要进行有效的资本管理和风险的控制，以达到减少运营费用，提高收益的目的。
随着资讯科技的发展，基金的运作和付款方式更加多元化。
在这种情况下，公司的资金管理和支付都存在着多元化的风险，因此，公司应该对怎样提升资金管理水平，防范资金支付风险给予足够的重视。
关键词：企业资金管理；资金支付；风险控制与防范引言目前，在这一阶段，我国许多公司都要面对着强大的竞争压力。
因此，要想减少公司在财务上所承担的压力，从而在市场上获得更大的份额，提高公司的经济效益，就需要对公司的资本管理工作给予充分的关注。
公司应当对在资金管理中出现的各种问题进行研究和处理，不然就会在不同程度上制约着公司的资金管理职能的发挥，还有可能导致公司陷入财政和财政的困境，从而影响公司的可持续发展。
根据对公司资金管理工作的理解，以下将对公司的运营项目进行分析和归纳，对一些公司在现实中所出现的一些问题以及产生这些问题的原因进行剖析，并给出相应的对策。
1企业资金管理的重要性一个公司的资本经营状况常常关系到它的生存和发展。
随着市场竞争的加剧，公司所面对的是一个不断变化、不断变化的生存环境。
因此，要想对运营风险进行合理、有效的控制，就必须要提高公司的整体现金流管理水平。
提高整个公司的资本使用效率，可以持续加速公司自己的发展。
如果一个公司想要寻求更大更强大的发展空间，那么就必须要逐步地对内部控制管理工作进行深入的研究，而在内部控制管理工作中，企业的资金管理是非常重要的。
它可以从多个角度来提高公司的资金使用效率，将公司的管理水平提高到一个新的高度。
2当前资金管理存在的问题2.1企业资金管理体系不够健全在当前的时代，随着经济的持续发展，人民的生活品质也有了很大的提高，这也为人民的生活和工作造成了很大的改变，而对企业的生产经营活动进行分析，也渐渐的出现了复杂性。
中小民营企业资金管理存在的问题及对策
中小民营企业资金管理存在的问题及对策作者：王樱铮来源：《现代企业》2021年第10期企业发展需要充足的资金支持，企业在发展过程中会遇到各类风险问题，需要资金进行调整。
因此，企业资金管理工作对企业的平稳发展十分重要。
完善企业资金管理制度，落实企业资金管理政策，是维护企业生产，优化库存管理，整合销售账期的主要依据，满足企业资金发展需要，能够全面提高企业的抗风险能力，企业资金管理要松弛有度，在维护企业稳定运营的同时，通过投资项目开展获得经济回报，为企业创造更好的经济效益，维护企业的市场地位。
一、中小民营企业资金管理问题1.管理層资金管理意识不足。
中小民营企业管理人员很多人都没有接受过企业管理知识的正规培训，在企业发展过程中都是看重眼前的利益，而且还急于求成，在进行企业经营方案制定的过程中将提高企业经济效益作为一切工作的核心，忽视了资金管理的重要性，在扩大企业生产规模的过程中普遍存在着企业应收账款回收困难、仓库存货堆积、投资盲目等问题，如果同时伴随资金短缺现象的出现，就会导致资金链断裂，正在进行的企业项目被迫停止，企业面临破产危机。
2.缺乏预算管理。
现有中小民企很少推行预算的管理，在企业发展过程中存在着资金入不敷出的问题，脱离现实的预算编制，编制出来的预算都是跟着现实不相符合，对财务成本的控制能力和经营的抉择问题产生了误导的作用。
公司内部缺失很多能力，并没有正确的流程管理等，还有些是因为人设岗位导致分工不明确，并且不相容的职务最后分开。
报销还有借款管理及其混乱，缺少完善的资金的支付审批制度，企业需要建立资金监督管理体系了解企业资金的使用方向，避免因企业内部资金管理问题造成严重的企业经济损失。
3.企业融资比较困难。
企业发展命脉是资金，对于很多中小企业来讲，资金缺乏会阻碍其发展，因为中小企业资本不充足，没有能够抵押的资产，更没有高信用，没有办法从金融机构获得可以帮助企业发展生存的资金。
国家发展和改革委员会对很多的中小企业调查过，数据显示，在我国只有少部分的中小企业才可以获得银行的贷款。
年度资金总结及预算(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续发展，企业对资金管理的要求越来越高。
作为企业运营的重要环节，资金管理对企业的发展具有重要意义。
本报告将对公司2021年度的资金使用情况进行总结，并对2022年度的资金预算进行规划。
二、2021年度资金使用总结1. 收入情况2021年，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，同比增长XX%。
公司收入结构稳定，主要来源于XX、XX等业务板块。
2. 支出情况2021年，公司实现总支出XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务支出XX亿元，同比增长XX%。
主要支出项目包括：原材料采购、人工成本、销售费用、管理费用等。
3. 利润情况2021年，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务净利润XX亿元，同比增长XX%。
公司盈利能力较强，主要得益于良好的市场拓展和成本控制。
4. 资金周转情况2021年，公司应收账款周转天数XX天，同比减少XX天；存货周转天数XX天，同比减少XX天。
公司资金周转速度加快，运营效率提高。
5. 资金风险控制2021年，公司持续加强资金风险控制，严格执行资金管理制度，确保资金安全。
具体措施如下：（1）加强信用管理，严格控制信用风险；（2）优化债务结构，降低融资成本；（3）加强现金流管理，确保公司资金链稳定。
三、2022年度资金预算1. 收入预算2022年，公司预计实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入XX亿元，同比增长XX%。
收入增长主要来源于市场拓展、产品升级和业务创新。
2. 支出预算2022年，公司预计实现总支出XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务支出XX亿元，同比增长XX%。
主要支出项目包括：原材料采购、人工成本、销售费用、管理费用等。
3. 利润预算2022年，公司预计实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务净利润XX亿元，同比增长XX%。
公司将继续保持良好的盈利能力。
4. 资金周转预算2022年，公司预计应收账款周转天数XX天，同比减少XX天；存货周转天数XX天，同比减少XX天。
企业财务内控管理制度存在的问题及对策
企业财务内控管理制度存在的问题及对策随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业的财务内控管理制度面临着越来越大的挑战。
财务内控管理是企业管理的重要组成部分，直接影响企业的经营效益和风险控制能力。
许多企业在财务内控管理方面存在着种种问题，严重影响了企业的经营稳定和可持续发展。
针对企业财务内控管理制度存在的问题，提出对策是十分必要的。
一、问题分析1.制度缺失许多企业的财务内控管理制度存在制度缺失的问题，即企业在财务内控管理上缺乏一套科学、完善、有效的管理制度和规范。
这导致企业在财务管理中缺乏明确的标准和流程，容易出现混乱和失控的情况。
2.内控人员素质不高企业的财务内控管理制度问题还表现在内控人员素质不高。
即使企业建立了内控制度，但是财务人员的专业素质和意识不够，导致内控管理的执行效果达不到预期。
3.内部控制流程不畅一些企业的内控流程不畅，导致信息传递不及时、不准确，监督和检查不到位，从而出现资金管理漏洞和财务风险。
4.制度执行不到位企业内部存在一些人为因素，导致财务内控制度在执行过程中出现不到位的情况。
一些管理层和员工对内控制度的重要性认识不足，对制度执行不够严格。
二、对策建议1.建立完善的内控管理制度企业应该建立完善的内控管理制度，明确财务管理的流程和要求，确保每一项财务活动都有相应的审核和审批程序。
要不断完善制度，根据实际情况进行调整和改进。
2.加强内控人员培训企业应加强内控人员的培训，提高其专业水平和财务意识，使其能够熟练运用内控管理工具和方法，确保财务内控工作的有效执行。
企业应该优化内部控制流程，建立起健全的内部控制系统，确保信息的及时传递和有效监督。
通过加强内部控制流程，可以有效防范和化解财务风险。
企业要加强对内控制度的执行，提高员工对内控制度的重视程度和执行意识。
管理层要发挥示范作用，对内控制度的执行给予充分重视和支持，确保内控制度得到有效执行。
5.建立内部监督机制企业应该建立健全的内部监督机制，对内部控制工作进行全面监督和检查，确保内控制度的有效执行和运行。
【光明乳业营运资金管理问题分析任务书】
1.利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。
2.与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据。
3. 认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。
4. 认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。
[7] 许一凡 ,邓如意 ,胡书涵 ,梁辰.光明牛奶集团集团公司营运资金管理探讨[J]. 会计师，2023(03):45-46．
[8] 潘艺诺 ,冯子赫 ,魏琪琳, 何雨辰.基于价值链视角的OPM战略营运资金管理研究——以海天味业为例[D].云南财经大学，2022:1-67．
[9] 冯晨曦 ,郭静.价值链视角下营运资金中的存货管理——以光明牛奶集团集团为例[D].广东外语外贸大学，2022:1-48．
[14] Samuel Adebayo Olaoye、 Richard Adeleye Okunade. Working Capital Management and Profitability of Listed Manufacturing Firms in Nigeria[J]. Journal of Economics,Management and Trade. 2022, (3): 35~38.
任务书
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职 称
单 位
毕业论文（设计）
题目
光明乳业营运资金管理问题分析
研究内容
本文主要分析光明乳业营运资金管理出现的问题，并提供有效的建议和对策。首先对营运资金管理的概念及相关理论进行概述，然后针对光明乳业营运资金管理工作的实施现状进行分析，发现光明牛奶集团公司存在原材料存货占用资金严重，营运资金流转效率低，应收账款管理效率低下等诸多问题，针对光明牛奶集团公司的这些问题，通过降低采购的资金占用，加强内部管理流程，制定合理的信用政策等手段，实现企业良性发展。
企业融资工作中存在的主要问题、困难及其解决对策分析
企业融资工作中存在的主要问题、困难及其解决对策分析摘要：企业融资难的问题一直是影响企业发展的主要问题。
金融机构为降低风险，对于企业融资多加以限制，特别是一些中小微企业、民营企业。
应当看到，这些企业也是市场经济的活跃主体，对于经济发展也作出了贡献，不能忽视其作用。
基于此，为了推动这些企业获得良好的发展，要为其提供融资帮助，提供融资政策帮助获得政策、资金扶持，实现革新技术战略升级，获得发展壮大。
要深化影响企业融资相关因素的研究，并采取针对性对策解决，势在必行。
关键词：企业融资；主要问题、困难；解决对策前言经济体制改革在不断地推进，我国也从各方面采取颁发政策，鼓励企业发展壮大，并为企业融资提供了一些政策，企业注册的标准得到有效降低，企业的数量成倍增加，有效的推动了我国经济的发展带来更多的就业机会，推动市场经济更加繁荣，但是，企业融资难的问题一直无法得到有效的解决，多是由于金融机构对于这些企业经营情况很难做到全面核查，因此这些金融机构在为企业进行贷款的时候必定要承担更大的风险。
基于规避风险，很多金融机构在企业融资贷款的过程中设置较多的限制，这些都是企业融资难发生的主要原因。
因此，要深化影响企业融资困难工作的研究，制定相关政策，帮助企业融资，推动企业不断发展壮大。
1企业融资的简述企业融资是指企业实现资金的融通。
也就是说，企业通过注册资本从更多的渠道获取资金的支持，从而实现自身经营不断扩大，获得资金的保障。
但是从更大的角度来看，融资是企业资金活动的方式，包括收入也包括支出，这是资金的双向流动性所决定的。
在具体运营中过程中企业需要对自身存在的问题有清醒的认识，采取有针对性的措施来预防处理，才能确保在发展过程中具备充足的资金，有效地应对风险。
这就需要不断的对融资模式和渠道进行规范，确保自身能够实现理想的融资效果。
2企业融资的方式融资方式对于企业来说不外乎直接融资和间接融资，前者是指企业通过购买股票或者其他金融产品实现融资，这是一种普遍的运用在市场上的融资方式。
企业资金年度总结报告(3篇)
第1篇一、前言随着市场竞争的日益激烈，资金管理对企业的发展至关重要。
本报告旨在全面总结本年度企业在资金管理方面的工作成果、存在的问题及改进措施，为下一年的资金管理工作提供参考。
二、本年度资金管理工作概述1. 资金筹集本年度，企业积极拓宽融资渠道，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
截止目前，企业累计筹集资金XX亿元，为企业的生产经营提供了有力保障。
2. 资金运用本年度，企业紧紧围绕生产经营目标，合理调配资金，确保了各项目资金的充足供应。
具体表现在以下几个方面：（1）优化投资结构。
本年度，企业加大了对核心业务的投资力度，提高了资金使用效率。
（2）加强应收账款管理。
通过加强应收账款催收和信用风险控制，降低了坏账风险。
（3）提高存货周转率。
通过优化库存管理，提高了存货周转率，降低了资金占用。
3. 资金风险控制本年度，企业高度重视资金风险控制，采取了以下措施：（1）加强信用风险控制。
对企业合作伙伴进行严格信用审查，降低信用风险。
（2）完善资金风险预警机制。
对资金风险进行实时监测，确保风险可控。
（3）加强资金流动性管理。
通过合理配置资金，确保企业具备良好的流动性。
三、存在的问题及改进措施1. 融资渠道单一。
本年度，企业融资渠道主要依靠银行贷款，未来需积极拓展多元化融资渠道。
2. 资金使用效率有待提高。
部分项目资金使用效率较低，需进一步优化投资结构，提高资金使用效率。
3. 资金风险控制需加强。
针对信用风险、市场风险等，需进一步加强风险防范措施。
针对上述问题，企业将采取以下改进措施：1. 拓宽融资渠道。
积极寻求股权融资、发行债券等多元化融资方式，降低融资成本。
2. 优化投资结构。
根据市场变化和企业发展战略，合理调整投资方向，提高资金使用效率。
3. 加强资金风险控制。
完善风险预警机制，加强信用风险、市场风险等风险的防范和应对。
四、结语本年度，企业在资金管理方面取得了一定的成绩，但也存在一些问题。
在今后的工作中，企业将继续加强资金管理，提高资金使用效率，为企业的持续发展提供有力保障。
小鹏_财务问题分析报告(3篇)
第1篇一、引言小鹏汽车作为国内新能源汽车领域的佼佼者，近年来在资本市场和消费者市场都取得了显著的成绩。
然而，随着市场竞争的加剧和行业政策的调整，小鹏汽车也面临着一系列财务问题。
本报告将从公司财务状况、经营风险、市场环境等方面对小鹏汽车的财务问题进行深入分析。
二、公司财务状况分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近年来，小鹏汽车的营业收入呈现快速增长的趋势。
根据公司财报，2020年营业收入为17.37亿元，2021年营业收入为45.35亿元，同比增长159.3%。
2022年上半年，营业收入达到98.42亿元，同比增长318.5%。
这主要得益于公司产品销量的增加和新业务板块的拓展。
（2）毛利率分析小鹏汽车的毛利率近年来有所波动。
2020年毛利率为16.3%，2021年下降至11.4%，2022年上半年进一步下降至6.5%。
毛利率下降的主要原因是原材料成本上升、研发投入增加以及市场竞争加剧。
（3）净利率分析小鹏汽车的净利率也呈现波动趋势。
2020年净利率为-3.5%，2021年改善至0.9%，2022年上半年净利率为-8.7%。
净利率下降的主要原因包括毛利率下降、费用控制不力以及市场竞争带来的成本压力。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析小鹏汽车的流动比率近年来有所波动。
2020年流动比率为1.3，2021年下降至0.9，2022年上半年进一步下降至0.7。
流动比率下降表明公司短期偿债能力有所减弱。
（2）速动比率分析小鹏汽车的速动比率同样呈现下降趋势。
2020年速动比率为0.9，2021年下降至0.7，2022年上半年进一步下降至0.6。
速动比率下降表明公司短期偿债能力面临较大压力。
（3）资产负债率分析小鹏汽车的资产负债率近年来有所上升。
2020年资产负债率为76.5%，2021年上升至80.5%，2022年上半年进一步上升至81.6%。
资产负债率上升表明公司财务风险有所增加。
3. 运营能力分析（1）存货周转率分析小鹏汽车的存货周转率近年来有所波动。
制造业现金流管理存在的问题及对策分析
制造业现金流管理存在的问题及对策分析摘要：现金流管理效率对于企业发展而言具有十分重要的作用，科学的现金流管理手段不仅能够促进企业呈健康趋势发展，亦能让企业及时发现自身存在的不足，以便积极采取相应手段来解决发现的问题，在一定程度上降低企业运营风险。
对于制造业企业而言，现金流管理能为其融资、投资及开展经营活动提供科学决策，决定着企业的盛衰[1]。
本文主要以现金流管理概述，进而分析目前制造业现金流管理现状，提出相关应对措施，旨在防范现金流管理风险及优化企业经营的目的。
关键词：现金流管理；制造业；问题分析；应对策略自金融业“脱虚向实”及“去杠杆”的政策实施以来，压控金融风险的同时，其中也暴露出各种问题，特别是银保监会“资管新规”发布实施以后，才实质上迈进了“打破刚兑”的脚步。
但随之夹杂一系列社会资金面紧张、企业债违约及企业融资成本上升等不良现象，这些皆是国家压控金融风险后的经济产物。
究其原因，这与企业现金流管理工作是脱离不开的，倘若企业无法采用科学且有效的手段管理现金流，将会直接对企业财务构成一定威胁，出现“财务危机”的窘迫，不利于企业自身发展[2]。
对此，相关企业应充分认识到现金流管理的重要性，通过多种有效途径来优化现金流管理工作，促进企业呈健康趋势发展。
一、企业现金流管理概述所谓现金流主要是指企业通过投资、融资等经营业务活动时出现的“现金流量”。
通俗来讲，便是企业在经营发展中，现金等价物的流出及流入数量。
一般企业获取资金的途径有占用供应商资金、股权融资及债务融资等，众所周知，一家企业具有较高的价值，这便说明其现金流非常充沛。
无论是与大型企业还是中小型企业合作皆会处于有利地位，这也表明企业现金流管理的重要性，现金流管理水平的优劣，是企业实现可持续发展的重要前提保障。
在新时代社会发展背景下，随着我国诸多企业内部管理体系的重大变革，现金流能够直接体现企业的运营管理状态，也是确保企业持续经营的重要资本，合理的现金流管理能够直接提升企业财务管理价值，其发挥的作用远远高于企业收入利润[3]。
企业资金管理存在的不足及对策
摘要：在经济全球化的背景下，我国的社会经济也取得了迅速的发展，各行各业的企业也取得了迅速地成长，为国家的经济进步贡献了自身的力量。
随着新常态经济时代的到来，为各个企业提供更多机遇的同时也带来了更大的挑战，市场竞争变得更为激烈，企业想要在激烈的市场竞争中保持持续发展，提升企业资金管理工作的质量是至关重要的。
因此，本篇文章从企业资金管理的重要性出发，对目前企业资金管理中存在的问题进行一定的分析，并提出具有针对性的解决措施，希望能够为企业发展提供一定的参考。
关键词：企业资金管理；不足；对策引言企业的资金管理工作伴随着企业生存的始终，贯穿在企业运营的各个环节，资金管理工作的质量情况将直接影响到企业运营以及长远发展。
目前我国的企业大多保持着良好的上升趋势，但是在企业的资金管理方面仍然存在着管理体系不健全，资金来源较为单一，信息流转滞后以及资金流动性和周转性较差的情况，对企业的发展速度进行了一定的抑制，因此如何解决企业资金管理中存在的各种问题，保证企业的行稳致远，是目前企业管理中需要重要的探讨的课题之一。
一、企业资金管理的重要意义企业的资金管理包括固定资金管理，流动资金管理以及专项资金管理，在管理的过程中需要将计划，控制，监督以及考核等多个工作环节，是财务管理工作中的重中之重。
[1]加强企业资金管理工作质量，首先，高质量的资金管理能够将企业的资金进行合理化的配置，将企业的资金利用率进行有效的提升，从而为企业的长远发展提供充足的资金支持；其次，提升企业资金管理工作的质量能够有效的统筹企业内部的资金使用问题，同时能够对企业的全面资源进行掌控管理，有效降低企业的生产成本，提升企业的经济效益；最后，高质量的资金管理能够将企业的资金进行有效长远的规划，注重顶层设计，对企业的发展规划了然于心，在进行资金分配的过程中，能够保障资金链的流动性，是企业在激烈的市场竞争中能够保持持续竞争力的根本保障。
二、目前企业资金管理中存在的问题(一)资金内部控制体系不健全现阶段，我国企业的资金内部控制体系都尚未进行一定的完善和优化，不能够对企业的资金进行有效控制，一方是体现在各个部门之间的资金管控体系没有建立起有效的连接，现阶段的资金管理仍然存在单一管理的情况，没有结合企业的全部运营环节以及发展规划，在管理的过程中缺乏标准的流程和规范，缺乏全局规划意识，导致在进行决策的过程中无法为其提供准确的数据和明确的意见，导致企业的金融投资风险加大；[2]另一方面表现在，企业资金监管机制不够完善，缺乏明确清晰的监控目标，导致在实际的监督工作中，监管人员的工作并没有发挥实质的作用，对资金管理活动无法进行科学合理的指导，对存在问题的地方也不能够及时地指出，整个资金管理的过程缺乏有效管控，最终导致企业在发展的过程中会丧失市场活性。
2021SH公司存货管理存在的问题及对策范文3
2021SH公司存货管理存在的问题及对策范文 一、SH公司存货管理存在的问题 1.存货保存方式不当 SH是一家重型工程机械制造企业，企业的储货仓库多为普通通风式仓库，存货摆放方式多为就地堆垛式，而绝大多数的原材料和产成品的成份都是钢铁。
高纯度的钢铁制品的特性就是极易生锈，尤其是在雨水丰富、湿度较高的春季，很多机器都有生锈的现象，特别是阁楼货架一楼的存货，其中有35%以上都已经生锈。
而有部分货物的包装纸盒在春季易受潮、软化，不能承力导致货物倒塌的情况时有发生。
与此同时春天也是公司生产的高峰阶段，管理员根本就没有时间去管理。
而在这种情况下，原材料的性能问题，产成品的安全质量问题堪忧。
而曾经闹得沸沸扬扬，关于购买者控告SH “以旧当新”,卖问题挖机一事，经过一系列马拉松式诉讼，SH 才与购买者达成和解，归还了购买者买挖机的相关费用。
这一事件是不是也警醒着 SH 应该注重产品的维护保养，产品的质量问题直接关系着公司的信誉与长期发展。
2.销售预测不准造成的存货增加 和多数企业在顺风顺水时的选择一样，SH也在企业快速发展时选择了 “多元化”,不仅先后涉足起重机械、采煤机械、矿山设备等工程机械产品，还开始进入飞机领域、游艇行业这些 “小众”产品。
在 SH2013 年报中也显示，公司 11 个主要子公司和参股公司，仅有 3 家盈利，盈利总额约 159. 5 万元，其余8 家共亏损约2246.67 万元。
近几年 SH盲目扩张，不理性发展，在行业形势下滑的情形下，业绩也大幅下滑。
2013年实现营收 21 亿元，同比增长 9. 06% ; 净利润 2731 万元，同比增长201%.值得一提的是，营业外收入高达 6720 万元，其中 6384 万元来自财政补助。
实际上，扣除非正常性损益后，公司净利润还亏损了2656 万元。
由此可见，SH 完全是依靠政府补贴才勉强实现盈利。
事实上，自上市以来，SH 一直处于 “增收不增利”的状态。
疫情危机下中小民营制造企业资金管理的痛点及对策
疫情危机下中小民营制造企业资金管理的痛点及对策谭新文摘要：中小民营制造企业数量庞大，是我国制造业发展的“半边天”，但是融资难、融资贵一直是中小民营制造企业的资金管理痛点，尤其是2019年12月以来新型冠状病毒肺炎爆发，对全球经济的影响极其严重，疫情加剧了中小民营制造业企业寒冬。
本文以疫情危机对中小民营制造企业资金管理痛点为例，对中小民营制造企业资金风险管理的进行了探析,并从提高盈利水平、强化数字化供应链能力、增加现金储备预警机制等方面研究了应对危机的对策。
关键词：中小民营制造企业；资金管理；痛点；数字化抗风险能力；对策一、中小民营制造企业的现状据工信部数据显示，我国中小企业数量已超3000多万家，贡献了全国一半以上税收，创造了巨大的技术创新成果，解决了大量的劳动力就业，中小民营制造企业作为其中的主力，是我国制造业发展的“半边天”。
然而，受近年来受全球经济不经济因素影响，原材料成本持续高涨、用电紧张等因素，导致中小民营制造企业面临较大的困境，在如此背景下，突遭新冠肺炎疫情危机，对中小企业而言更是雪上加霜，“资金生命线”受了极限挑战。
二、疫情危机下民营制造业中小企业存在困境及痛点分析（一）问卷设计根据国家税务总局、财政局【2021】30号公告及国民经济行业分类指引，中小民营制造企业是行业为民营制造业且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）中型企业（简称民营制造业中型企业），以及行业为民营制造业且年销售额2000万元以下（不含2000万元）的小微型企业（简称民营制造业小微型企业）。
针对疫情的影响，我们专门对佛山市民营制造业中小企业采取了问卷调查的方式进行数据搜集。
本次调查发放问卷500份，回收500份，回收率100%，有效问卷500份，有效率100%。
通过问卷数据，可以分析疫情危机对佛山市民营制造业中小企业影响因素。
从上表分析可知，疫情危机之下，如果没有营业现金及银行贷款输入，15%企业的现金储备不足维持1个月，45%企业的现金储备不足维持3个月，30%企业的现金储备也不足维持6个月，10%的企业勉强能支撑12个月。
营运资金管理问题分——以华为公司为例
营运资金管理问题分——以华为公司为例摘要：21世纪以来，企业间的竞争程度愈发激烈，能否对企业营运资金进行高效管理对于企业的发展尤为重要。
营运资金用于评估企业的短期偿债能力，一个企业的营运资金越充足，偿债能力也就越高，同时抗风险能力也就越强，能够进行更持久的发展。
本文分析了华为公司营运资金问题，发现华为公司在营运资金方面存在的相关问题，并针对该问题提出了相应的解决方案，希望对企业营运资金的管理提供一定的帮助。
关键词：营运资金；货币资金；存货；应收账款1.引言近年来，企业发展越来越快，竞争越来越激烈。
企业的发展对于资金管理水平的要求越来越高。
营运资本金额可用于衡量企业的短期偿付能力，营运资本金额越多，公司的短期偿付能力就越强。
在全球经济发展迅猛的今天，企业需要在营运资金的管理、营运资金的流动性等方面做出改进。
不仅仅是中小企业需要做出改变，资金雄厚的大企业也需要对营运资金做出科学且高效的管理。
二、营运资金管理概述（一）营运资金的含义营运性资金可以被用来衡量一个企业的短期偿债能力,其金额越多,代表着该企业的短期偿债能力越强。
例如当一家公司的营运资金大部分出现一定的负数,代表该家公司的流动负债远远大于流动资产,该家公司的营运资金很有可能会随时因为其周转失灵而被迫中断。
营运资金主要具备以下基本的特点:其周转期和持续时间短,说明其中的营运融资是可以采用短期募集的方式进行融资和处理;这一技术特征对于企业适应暂时性的融资需求具有重要的意义;流动资产或流动负债易受内外部环境的因素影响,所以对于营运和资金的数量拨动较大;营运融资的来源和途径具有其多样化,既然我们可以通过长期融资的方式解决营运融资的需要和利用问题,又可以通过短期融资的方式进行解决。
（二）营运资金管理的概念经营性资金管理主要指的是对公司流动资产和流动负债进行管理。
一个大型的企业想要长期地维持正常的经营和运转,就必须首先要保证自己拥有合理适当的营运和资金,因此,营运和资金的管理工作是整个企业财务经营管理工作的重中之处。
东北制药应收账款管理存在的问题及对策分析
东北制药应收账款管理存在的问题及对策分析文/田家欢石沂哲随着交易双方信任程度不断上升，企业在销售时大多会采用“先货后款”的交易方式，该方式虽然会增加销量，但却会造成经营成本过高，也会导致现金流短缺，为企业带来巨大的财务风险，因此，对应收账款的管理是至关重要的。
本文以东北制药为例对其账龄和周转率等进行分析找出应收账款管理方面存在的问题如政策执行不彻底、没有专门的管理团队等，并提出进行备查记录、满足收现保证率等建议。
一、应收账款的意义。
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由对方负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
由于产生了销售行为，应收账款属于债权，即何时确认收入，何时冲销应收账款。
由于企业要不断进行生产继而造成成本耗费的增加，企业应当及时收回应收账款，否则将会造成经济链断层，企业很难继续维持下去。
二、应收账款的产生原因。
企业之所以会产生应收账款，主要有两个原因。
（一）商业竞争。
商业竞争是应收账款最主要的原因。
如一些产品差异不大的企业想要单纯依靠质量、价格以及广告等基本手段已经无法在一定程度上使企业提升销售量，获取更大的经济利益，并且如果造成存货堆积，企业还将负担一定的管理费及仓储费。
但市场经济中的竞争机制却对企业有着更高的要求，赊销成为另一大销售手段。
企业以赊销的方式招揽客户，客户从中必定会受一些好处，由此造成赊销商品的销售额比现金销售大。
由这种竞争引起的应收账款，是一种商业信用。
（二）确认销售的时间差。
导致应收账款产生的本质是商品的交易成交时间与实际收到货款的时间不相同，这个主要是针对一般批发和大量生产企业，因为零售企业大多直接运用现金销售。
批量比较大的企业结算是需要时间的，这个时间的间距越长，企业所面临收不回来账款的风险就越大。
三、分析东北制药集团应收账款（一）公司简介。
东北制药集团成立于1993年，经全体人员的不懈努力，已成长为收益近百亿位列中国500强企业之一。
企业全面预算管理的困境及对策研究
企业全面预算管理的困境及对策研究作者：林宝英来源：《中国集体经济》2021年第30期摘要：在高速发展的市场经济环境下，企业面临的竞争越来越激烈，为了更快更好实现企业经营目标，全面预算管理被广泛应用，已成为企业现代化管理的重要工具。
但在预算管理的过程中，很多企业面临困境，为此文章就企业预算管理面临的困境及对策展开研究。
文章从企业全面预算管理的内涵及要求出发，结合全面预算管理的实际应用，分析了企业全面预算管理中存在的几个普遍的问题，探讨了完善全面预算管理的对策措施，希望可以帮助企业提高全面预算管理水平。
关键词：企业;全面预算;困境;对策全面预算管理可使企业各层级管理人员和全体员工的职责与目标更加清晰，提高企业各部门及员工的执行力，增强企业对市场的适应能力。
凡事预则立不预则废，企业只有做好全面预算管理，提高管理水平，才能确保其健康、可持续发展。
然而，目前我国企业全面预算管理面临的困境较多，为此，本文将结合实际，深入研究目前企业全面预算管理中面临的主要困境，并针对困境提出应对对策，希望能提高企业的全面预算管理水平，提升企业价值。
一、全面预算管理的内涵企业全面预算管理，是企业为了指导生产经营活动的改善，最终实现总体战略目标所进行的一系列管理活动。
企业通过全面预测与筹划特定期间的生产经营活动和财务指标，科学合理配置企业的各项资源，监督与分析执行的过程，并对执行的结果进行评价与考核，推动实现企业总体战略目标。
全面预算管理是集企业的预算编制、执行、控制、调整、监督及考核为一体的综合管理系统，包含企业业务的方方面面，需要企业全体人员积极参与，协作配合，监督企业全部业务流程，最终实现企业整体目标。
二、企业全面预算管理中存在的主要问题（一）全面预算管理理念落后先进的企业管理模式需要先进的管理理念来支撑和指导。
然而，目前大多数企业全面预算管理理念依然比较落后。
第一，很多企业没有全面预算管理意识，虽引进了全面预算，但管理层并不重视，未真正意识到全面预算管理在企业管理中的作用，只做简单的资金预算或生产成本预测。
民营企业资金管理存在的问题及对策
民营企业资金管理存在的问题及对策作者：王俊利来源：《中国民商》2021年第03期摘要：资金管理对民营企业的发展具有重要作用，因此，需要深刻认识并合理开展资金管理工作。
本文分析民营企业资金管理存在的主要问题，并有针对性地提出相应的对策，强化资金管理的方方面面，确定其实现科学性、规范性和创新性，促进民营企业可持续发展。
关键词：民营企业;资金管理;问题;对策民营企业在我国国民经济的发展中起着重要作用，随着国内经济的快速发展，民营企业在改革开放持续深化的背景下呈现更加良好的发展状态，民营企业对于促进国家经济的发展有着积极的、重要的地位。
现阶段的民营企业在管理工作上还存在一些问题，尤其是资金管理方面，资金作为民营企业的立命之本、发展之源，是企业维持可持续经营的重要基础。
民营企业需要深刻认识资金管理的重要性，坚持把握全局，加强资金管理，为民营企业的可持续发展奠定基础和创造有利条件。
一、民营企业资金管理存在的主要问题（一）缺乏科学性的资金管理从现阶段的民营企业资金管理的实际情况来看，最主要的问题就是缺乏科学性，导致资金管理水平较低，在管理过程中存在很多漏洞，某些民营企业在设计和安排资金管理时，没有注重管理的科学性。
在组织实施的过程中，资金管理仍旧停留在“收支”管理的层面，没有深刻认识到资金管理对企业经营、管理和发展等的重要作用，片面地认识资金管理，而没有用联系、发展、全面的眼光看到资金管理的重要性，这导致资金管理领域较为狭窄，没有为民营企业的可持续经营创造有利条件。
有些民营企业虽然重视资金管理，但在具体的实施过程中，管理过程缺乏战略性，没有从促进民营企业战略发展的角度进行分析和研究，导致资金管理并没有实现应有的效果，为民营企业的发展提供支撑和保障。
（二）缺乏规划性的资金管理民营企业的发展历史较短，企业内部的管理人员对管理体系不重视，导致企业的管理体系不完善或缺乏。
在资金运作的过程中，虽然重视资金体量，却忽视资金管理，成为了现阶段最显著的管理问题之一。
国有企业资金管理问题及对策
国有企业资金管理问题及对策作者：康路平来源：《中国市场》2021年第21期[摘要]国有企业是国民经济的重要组成部分，近年国家的政府要求国有企业加大改革力度，尤其是要加强国有企业内财务资金的控制，避免公司的资金被违规挪用。
资金是公司运营的核心资源，也是公司业务发展生命线，资金对于企业产品的生产比较重要。
公司从资金管理的各个工作中入手，去着重分析现有公司内资金管理存在的问题，来制定相应的资金控制措施，以助推国有企业深化改革，提高资金的管控能力。
[关键词]国有企业;资金管理;增值目标[DOI]10.13939/ki.zgsc.2021.21.0991 国有企业资金管理的意义国有企业的资金会融入于各个运营环节中，也是企业运行管理的一个重要内容。
随着国企运营规模的不断扩大，对资金的需求量也在逐步的提升，此时就要加大对单位各类运营资金的控制。
公司经营的质量会直接受制于单位资金成本的影响，国企要通过扩宽资金的来源，降低业务运作中的资金使用成本，把控公司资金的运行方向。
针对每一个运营环节都要加强流动资金运行状况的监控监督，进而提升企业内资金控制的质量水平。
近年，国企的运营呈现多元化的发展趋势，这就给企业带来许多新的机遇和挑战，在此期间单位也会遇到一些新的运营风险。
例如，企业运营规模的扩大就会提高对资金链需求，当资金出现短缺，这就可能会造成公司业务终止，甚至会造成公司的破产。
推动资金控制工作的开展，提高单位的资金管理能力是当前国企运行的一个新方向，也是新的运营管理内容。
2 国企资金管理的问题2.1 企业本金的管理问题国企通常是由国务院国有资产监督管理委员会出资成立，国务院国有资产监督管理委员会的资金大多数都是由政府部门来拨款，因而国企内很多的资金都是由政府来拨付。
但是有些地方政府财政资金比较紧张，虽然设立了企业，但是资本金未能够到位，以及有些政府部门资金拨款不及时而阻碍企业的扩张和运营。
一部分国企出现的资本金不足，为公司未来的业务发展、业务拓展都带来不利的影响。
关于小企业营运资金管理存在问题与对策
关于小企业营运资金管理存在问题与对策由于大量的供过于求以及产能过剩，导致企业的资金营运能力下降。
许多公司资金短缺，资金风险不断提高。
只有努力提升自身对资金的管控能力，把资金用好、盘活，企业才能够保证自身生产管理的有序发展。
企业要从营运资金管理视角下进行风险控制，采用系统化、规范化的办法，做好和完善公司营运资金风险的管控能力，降低企业的经营风险，不断推动公司发展壮大和企业的持续健康发展。
一、中小企业营运资金管理相关理论（一）中小企业营运资金管理的特点营运资金就是泛指资金在市场上的使用或者作为营业经济活动中的流动资金所造成的需求，又被称之为“运用资金”，国外甚至称它为营运资本。
一般而言，其概念有广义与狭义之别。
广义的营运资金仅仅包含流动性的资产，其主要考量的就是各个经营性项目对公司资金的占用情况。
狭义的方面则可能会关系到流动负债的问题，具体就是指流动资产在营业经济活动中减去流动负债后的净需求量。
换而言之，就是将营业经济活动资金的净需量界定为营业经济活动中的流动资金。
营运资金可被看作企业内部自身的“血液”，一旦营运资金出现问题，会直接影响到企业的各个部分上去，它在企业财务管理过程中是特别需要重点关注管理的部分，一个企业假如自身能保持较高的营运资金管理方面的水平，它会使企业内部资金维持良性循环，使得企业在市场较量中久胜不败，促进企业长久稳定经营。
营运资本，作为公司的基石，通勤贯穿于产品的整个阶段，作为正常的生产和销售活动的基础，它分布在生产和销售的各个方面。
中小企业和大型的企业相比之下，在营运资金管理方面会存在着许多不足的地方。
主要原因还是源于中小企业特有的特点。
第一，中小企业的负债比例高，资筹资能力较弱，资金短缺的问题较为普遍。
第二，中小企业的存货过多，导致部分营运资金的占用。
大部分的中小企业都忽略了存货管理的重要性，导致存在着存货积压时间过长、占用了部分营运资金和存货构成不合理的情况发生。
第三，对应收账款进行的管理不合理。
分析制造型企业生产成本管理问题及改进策略
分析制造型企业生产成本管理问题及改进策略太原地区第二代表室2山西太原030006摘要：企业进行生产经营的最终目标是实现经济价值最大化，在竞争日益激烈的市场环境中，制造型企业实现经济价值最大化要求企业利润率超过同行业平均水平，相对较高的企业利润率能保证企业在竞争日益激烈的市场环境中站稳脚跟，占据优势，实现良好发展，最终让股东受益。
成本管控能力是制造型企业在竞争中的核心竞争力，是提升制造型企业利润率水平的有效手段。
在现实的市场环境中，市场机遇和竞争风险共存，制造型企业如何抓住机遇、应对风险，提升效益，实现企业的快速发展，成本管理是一个非常重要的管理方向。
基于此，文章首先分析了制造型企业成本管理工作存在的问题，然后提出了具体的改进策略，以供参考。
关键词：制造型企业；成本管理；优化措施1制造型企业生产成本管理工作存在的问题分析1.1原材料成本把控不够严格制造企业和其他企业相比，它的成本中原材料采购占据半壁江山，所以对于原材料的成本把控如果严格将会节省很大一笔花销。
企业对于原材料的成本管理是管理中的重点，而在实际操作中存在一些问题，导致原材料成本把控不严。
对于负责原材料采购的部分，需要和销售以及企业的生产密切联系，了解当前的市场价格和生产规模，这样有助于帮助对于原材料的采购更加规范的规划，如果采购的数量超出生产需求，就会导致采购到的原材料堆积，然后这些堆积的原材料不仅占据储存空间还会浪费一些流转资金。
同时企业对于原材料采购资金管理不严格，导致很多原材料采购价格偏高，增加了企业的整体成本。
这种采购成本增高很大程度源于对于原材料采购的重视度不高，对于价格没有一个标准，未多方考虑就直接定价采购，成本大大增加。
1.2成本管理方法有待改良从实际情况来看，企业要求最直接的目标是完成利润指标，而不是完成制造成本下降的指标，在完成利润指标和完成制造成本之间，在成本管控方向、重要性和高效性方面有优先的选择。
从成本费用的特点来看，费用控制相对简单，可以分费用的明细项目、部门归属以及与业务的关联关系进行控制，费用的预算控制基础一般采用上年实际金额和上年实际费用率，取数简单，费用的控制效果也很容易对比得出，工作量小，但是费用占企业总成本费用的比例较小，挖潜的空间小，不是成本管理的主要方向。
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制造企业资金管理问题及对策本文关键词制造企业，资金管理，对策制造企业资金管理问题及对策本文简介摘要制造业是我国国民经济的重要支柱，分布广泛并且资金规模庞大。
但是，当前我国制造业的资金管理水平参差不齐，随着行业规模的扩大以及管理战略的变革，很多制造企业的资金管理已经无法满足企业发展需求。
如何加强制造企业资金管理成为摆在制造企业管理者面前迫切需要解决的问题。
本文在分析制造企业资金管理的重要性基制造企业资金管理问题及对策本文内容摘要制造业是我国国民经济的重要支柱，分布广泛并且资金规模庞大。
但是，当前我国制造业的资金管理水平参差不齐，随着行业规模的扩大以及管理战略的变革，很多制造企业的资金管理已经无法满足企业发展需求。
如何加强制造企业资金管理成为摆在制造企业管理者面前迫切需要解决的问题。
本文在分析制造企业资金管理的重要性基础上，深入探讨了当前制造企业资金管理现状和存在的问题，并针对性的提出了加强制造企业资金管理的对策措施，以期加强制造企业资金管理，促进制造企业的健康可持续发展。
关键词制造企业；资金管理；财务管理资金的有效管理不仅能够提高企业的经济效益和市场竞争力，而且对促进企业可持续发展目标的顺利实现也具有重要意义。
近年来，随着我国制造企业发展脚步的不断加快，如何实现资金管理也要不断跟上这样的脚步成为了制造企业管理者所面临的一项重大课题。
虽然资金管理已经得到了企业管理层的普遍重视，但实际工作中仍然存在一些问题没有得到有效解决。
随着我国综合国力的不断增强，制造企业也有了长足的发展，很多具有发展潜力的制造企业的资产规模在不断壮大。
而在发展壮大的过程中，原来的一些管理方式已不适用慢慢成长起来的企业，使企业的经营处于瓶颈期。
其中之一就是制造企业的资金管理和控制问题日益突出，如不在企业经营的舒适期寻求合适的加强资金管理的方法，不断在企业经营过程中加以摸索改进，那么必然成为制造企业发展道路上的障碍。
高效率的资金管理是企业持续经营的重要保障，资金在制造企业运营的各个环节都发挥了重要的作用，从最初采购原材料到销售产品后资金的回收，每个环节都离不开资金。
严格的资金控制和科学、合理的资金管理能使企业有序运转，也可以加速资金的周转，降低企业的成本，提高企业的经济效益，可以集中财力办大事，就算暂时不办大事也可以充分保证企业生产经营活动的正常运行，按时支付供应商货款或者支付贷款利息等等，保证企业高质量的信誉。
为企业综合实力的提高打下基础。
另外，低水平的资金管理也是滋生经营舞弊的温床，重视、加强资金管理，建立良好的内部资金控制也能极大地降低经营舞弊的机会。
一、制造企业资金管理现状和存在的问题我国制造企业在多年的发展过程中，涌现出了很多优秀的企业，这些企业在激烈的市场竞争中生存下来并不断的发展壮大，不仅在国内有着很好的声誉，甚至越来越多的参与国际市场的竞争，开始跨国经营的道路。
这与这些制造企业不断创新、不断提升、改进自己的资金管理水平是分不开的。
同时，也有很多企业因为经营管理不善而退出了市场，这些管理不善的原因当中有不少是因为资金管理不到位，使企业的资金运转出现了严重的问题。
近年来，制造企业的市场环境发生了很大变化，资金管理工作也受到很大的影响。
虽然企业的管理者在尽快使企业适应这样巨大的变化，但经常会忽视资金管理工作也是要不断变化、改进的。
不但企业的老板忽视，企业中的其他管理者更没有这样的意识。
认为产品等创新那是理所当然的，而财务部门怎样管理资金那么以后也会一直这样管理。
缺少对财务资金管理的了解进而沟通不畅，这就出现了企业的短板，一样会制约制造企业的发展。
当然，财务人员对资金的管理没有跟上企业发展步伐也是有一定责任的，习惯于按照领导指示处理企业的资金管理工作，没有发挥出应有的对资金的核算、监督、管理职责。
具体而言，制造企业资金管理存在的问题主要体现在以下方面。
（一）随着制造企业资金规模的不断扩大，相应的资金管理方式没有相应提高随着我国对制造业的重视程度不断增加，很多制造业的规模也呈现出日益扩大的趋势。
企业的规模一旦扩大，这就意味着企业的资金规模也要相应的扩大，资金运转的各个环节也会发生变化。
原有的资金管理制度和体系就不能很好地满足现在的资金运转体系。
当一家企业从“野蛮生长”进入快速发展期，如何保持资金管理的有效性以及利用资金来协同业务的发展，是企业财务转型关键。
例如当一家企业扩大生产规模后，供应商不断增多，但还执行规模比较小时候的单一货款支付制度。
之前供应厂家不是很多，支付的货款金额也不巨大。
关注起来也不是很费力，也许有些供应商还和老板关系不错，如果资金不足，晚支付几天货款或者这次少支付一些货款，下个月补齐也没什么关系。
但随着供货厂家数量的增多，支付金额慢慢增加，如果没有严格的资金管理制度，没留有充足的资金支付货款，按照合同要求不仅要支付违约金，给企业带来不必要的经济损失，还使企业的信誉受到损害。
给关联客户造成一种信用不良的负面印象，同时也会加大公司的财务风险。
从长远来看，极易导致企业陷入恶性循环，破坏企业与一些原本友好的供应商之间的关系，最终导致原材料供应出现问题。
更重要的是如果出现资金暂时短缺，而因信誉问题得不到银行或者其他渠道的贷款支持，将严重影响企业的正常运转。
尤其是制造企业发展到更大规模的时候，企业的信誉就是生命。
一旦企业的信誉不好，想要慢慢改善是非常不容易的。
（二）信息系统不完善，对资金的有效管理不利企业的资金是不断在各个环节之间运转的，在这个过程中资金价值的转换和增值得以实现，只要其中任何一个环节出现问题，就会导致企业的资金管理效率降低。
例如很多制造企业，特别是中小企业，虽然财务管理系统很多都采用了各种财务软件等高效的核算方式，但并没有达到可以覆盖整个采购、生产、销售、预算过程的程度。
对于大型企业而言，采用ERP系统等先进但成本较高的管理方式对中小企业来说不太现实。
而受传统管理理念的影响，制造企业中财务系统与其他系统之间是相互独立的，企业内部的采购、生产、品质管理、销售等部门的信息并没有和财务管理系统的信息达成共享。
生产部门因为信息沟通不顺畅导致产品积压，占用其他渠道的营运资金。
销售部门因为信息沟通不顺畅导致应收账款长时间没有收回，占用营运资金，降低资金周转速度。
财务信息容易出现滞后的现象，没有给企业管理者的决策提供及时、准确的信息支持。
（三）财务人员对资金的管理及控制不到位作为制造企业中的财务人员，他们是对企业的资金运营情况最了解的人，尤其是基层的财务人员，第一时间掌握资金的流动情况。
很多人都对这样的重复、繁杂的资金流动习以为常了，总是觉得有领导会时时刻刻监管、控制着全局的资金流动，不需要我们再动脑筋考虑那些高大上的事情。
而实际情况是领导并不能时刻把精力放在每天这样资金的进进出出上，就算财务部门的负责人也有监管不到位的情况。
其实财务人员在这样难度不大但琐碎的工作中，能做到不犯错、少失误已经是不容易了，很难谈得上对资金的管理及控制，对企业资金的短缺没有预见性，对资金的暂时闲置也视而不见，只是领导怎么安排就怎样工作，虽然对资金情况很了解但不能主动发挥出应有的作用。
二、加强制造企业资金管理的对策措施（一）制造企业要不断探索适合的资金管理方式随着企业资金规模的不断扩大，相应的管理制度也需要慢慢完善。
把供应商管理、客户关系管理联系起来的资金管理改进方法，是制造企业突破经营瓶颈期的方式之一。
积极探索建设多样化的采购渠道，优化采购渠道结构。
在支付供应商货款方面，留有足够的资金支付货款。
或者根据供应商的不同情况，尽量制定对本公司有利的货款支付方式，汇款还是商业汇票等，但同时也要保持与供应商的良好关系，降低不确定性。
随着客户数量的增加，有针对性的对客户资信进行调查分析，积极与客户沟通，需要将获得的各种数据分类归集，对客户的信用指数以及合约完成质量、整体经营状况等多方面进行评估，最终确立重要客户名单，并将有效数据信息反馈给相关部门及领导，就可以有针对性的为这些重要客户提供个性服务或者优惠政策。
同时也可以发现哪些客户需要引起足够重视，密切关注他的经营情况及回款情况，为资金的快速回笼、提高使用效率、减少坏账提供基础。
（二）根据企业发展需要逐步完善信息系统，为资金的高效管理夯实基础在制造企业的经营发展过程中，很多企业在初始阶段并没有把信息系统完善一步到位的能力，而各部门信息有效沟通却是对资金管理非常重要的。
如各部门负责人定期组织会议，通报自己部门的具体情况，以及提出需要其他部门提供哪些支持，或者从旁观者角度发现其他部门还有哪些改进空间。
但随着企业规模的初步扩大，随着科学技术发展脚步的不断加快，越来越多的信息处理技术被应用到制造企业的资金管理中，这也是必然的趋势。
例如启用用友软件中的采购、销售模块，来代替之前采购、销售和财务相互分离的状态，以此来从根本上提高财务信息的精准性，提高财务信息透明度，虽然初期工作量会非常巨大，但会使企业的资金管理水平上一个台阶。
当企业的规模又上到一个层次的时候，预算管理系统、决策分析系统、合同和档案系统的构建也要提上日程，同时健全企业业务和财务一体化的集成信息管理系统又是一项需要与之匹配的改进措施。
企业信息变得更加透明，也使企业的管理层放心地放权，提高资金管理的效率。
（三）财务人员要分析主客观因素，针对问题不断改进资金管理水平财务人员最了解企业的资金流动情况，尤其是相对比较复杂的制造企业。
应积极鼓励财务人员对自身负责领域的资金流动情况有大致的分析，基于这些数据的分析提出自己的见解和看法。
充分调动其积极性，就非常有助于不断改进企业的资金管理水平，使其更加适宜本企业的实际情况。
有时财务分析并不需要多么专业的方法，只是在平凡的工作中有发现、多思考而已。
例如在差旅费申请报销过程中，财务人员要审核出差发票等的完整和真实性，他们对出差到哪里、什么职务的人出差、花费多少差旅费是最了解的，通过这些数据的分析了解各地区的费用差异、各不同部门、职务的费用差异，能不断完善及更新企业的报销制度，甚至还可以检验出差频率与销售回报的对应是否合理等等。
另外，总结对外支付资金的规律，及时的、有预见性的提出资金是否短缺的情况，也可以不断提高预算编制的准确性。
及时了解银行的产品种类，看能否有适合本企业资金流动规律的理财产品等。
因制造企业收回的资金金额有时很大，而用到这些资金要在几天之后或者更长一段时间，在与上级领导积极沟通的情况下，与银行协商是否可以获得利息更高的存款方式。
这样就能增加资金的时间价值。
三、结语企业的资金管理是有效控制、管理、监督企业资金的过程。
很多制造企业也非常重视资金的管理，但管理制度能否跟上企业规模的发展脚步而不断做出调整，是关系到未来企业规模能否进一步扩大的重要因素，甚至关系到企业在市场激烈竞争中的存亡。