银行财务报表分析_(中国银行).37页PPT
《中国银行财务分析》幻灯片PPT
Diagram 投资建议指导教师：吴磊Cycle Diagram
亚洲开发银行（亚行）最新发布的《2015 年亚洲发展展望》报告预测，2015年，中国国内 生产总值（GDP）增速将达到7.2%，2016年为 7.0%，中国很有可能继续保持其全球GDP增长最 大贡献者的地位。
根据国家统计局公布的数据，2015年1到2月 份，全国固定资产投资（不含农户）同比名义增 长13.9%；社会消费品零售总额同比名义增长 10.7%；规模以上工业增加值同比实际增长6.8% ，这三项数据均再次创下新低。作为经济先行指 数，随后公布的远低于市场普遍预期的3月汇丰 PMI初值则印证，即使进入3月，经济形势尚未出 现明显好转。
4.金融重点领域改革稳妥推 进,存款保险制度出台前的各 项准备工作已经就绪；政策 性金融机构改革总体进展顺 利。
5.银行理财资金余额年均增 速逾40%，资产证券化、优 先股等新型资产负债管理形 式逐渐成熟，也有助于增强 银行资产负债运用能力。
6.沪港通业务由中国银行结算 ,未来还有深港通业务。
7.融资融券市场需求上浮，各 股期权业务推出，受益者也 是银行。
自身优势
Diagram
1、对净外汇风险表示担忧。除了大部
分国内银行都面临的一般风险以及信贷
自
管制问题之外，我们对于中国银行最大
身
的担忧仍然是其390亿美元的净外汇风
风
险。我们预计未来一年人民币仍将升值
险
1％到2％，这将造成中国银行的巨大亏
损。
2、发生坏账系统性风险，存贷快比例 过高。
买入
买入
买入
年化净资产收益率(R O E)：中行R O E仅18.99%，农行 、建行和工行的年化R O E分别为23.79%、23.71%和 22.53%
中银银行财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言中银银行作为中国领先的商业银行之一，其财务报告分析对于了解其经营状况、盈利能力和风险状况具有重要意义。
本文通过对中银银行财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况，为投资者、监管机构和市场参与者提供参考。
二、中银银行财务报告分析1. 财务状况分析（1）资产规模中银银行资产规模持续增长，截至2021年底，资产总额达到XX万亿元，同比增长XX%。
这表明中银银行在资产规模上具有较强的竞争优势。
（2）负债规模中银银行负债规模也呈现出增长态势，截至2021年底，负债总额达到XX万亿元，同比增长XX%。
负债规模的扩大有利于满足中银银行的业务需求。
（3）资本充足率中银银行资本充足率保持在较高水平，截至2021年底，资本充足率为XX%，满足监管要求。
较高的资本充足率有助于降低银行风险，保障银行稳健经营。
2. 经营成果分析（1）营业收入中银银行营业收入持续增长，截至2021年底，营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于利息收入和非利息收入的增长。
（2）净利润中银银行净利润也呈现出增长态势，截至2021年底，净利润达到XX亿元，同比增长XX%。
净利润的增长表明中银银行具有较强的盈利能力。
（3）成本收入比中银银行成本收入比相对稳定，截至2021年底，成本收入比为XX%，略低于行业平均水平。
这表明中银银行在成本控制方面取得了一定成效。
3. 现金流量分析（1）经营活动现金流量中银银行经营活动现金流量保持稳定，截至2021年底，经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
这表明中银银行经营活动产生的现金流量能够满足其日常经营需求。
（2）投资活动现金流量中银银行投资活动现金流量净额为负，主要由于购置固定资产和长期投资等原因。
这表明中银银行在投资方面较为谨慎。
（3）筹资活动现金流量中银银行筹资活动现金流量净额为正，主要由于发行债券和吸收存款等原因。
这表明中银银行在资金筹集方面取得了一定成效。
银行培训课件：财务报表分析
应付及预收项目的具体分析：
通过比较应付票据和应付账款占总资产的比例，可以判断 一个企业在购货环节的市场谈判力。一般来说，应付票据 占总资产的比例较高的企业，其购货环节的市场谈判能力 相对较低；应付账款占总资产比例较高的企业，其购货环 节的市场谈判能力相对较高。
应付账款的还款期限一旦被拉长，则往往预示着财务风险 。因此，应警惕下列情况：应付账款规模不正常增加的同 时，应付账款平均付账期也不正常地延长。
至于预收款项，由于已经收到现金；预收款项的释放会带 来企业收入的增加；本期的预收款项直接对应着以后期间 的收入。因此，预收款项占总资产的比例越高的企业，其 销售环境越好。
应收帐款的具体分析
比较分析。将应收账款的变化与销售收入的变化加以比较。 如果应收账款的增长率明显大于销售收入的增长率，说明应 收账款“过多”。
结构分析。将企业的应收账款占总资产的比例(即结构)与同 行业其他企业的情况加以比较。一般来说，每个行业都有其 独特的资产结构。如果企业的应收账款占总资产的比例显著 超过同行业的一般水平，则说明应收账款“过多”。
A公司为一纯贸易企业，其所经营的产品所适用的增值税税率均为17%。 A公司年报经某会计师事务所审计，主要财务数据如下。金额单位：万元
B公司是一家金属贸易和金属粗加工企业，近年财务数据如下：
H公司自称是一家集团性公司，其向我行提供的财务报表经内地 某会计师事务审计并被出具无保留意见审计类型。资产负债表主 要数据如下： 单位万元
与财务报表其他项目印证分析 现金过少需警惕：
银行业财报分析PPT课件
0.92%
0.69%
0.53%
2.38%
1.44%
0.69%
0.68%
0.97%
0.78%
1.14%
0.97%
2012 0.85% 0.99% 0.95% 1.33% 0.90% 0.61% 0.43% 0.76% 0.58% 0.74% 0.74% 0.95% 0.88% 0.59% 0.98% 0.76%
手续费及佣金净收入增长趋势
70% 64%
60%
50%
51%
40% 30%
2392%%
39% 34%
37%
20%
10%
0% 2010
2011
12% 7% 2012
大型商业银行 其他上市银行 全部上市银行
2012 年度 17家上市银行手续费和佣 金净收入较2011年增长 12%，相对于2011年度 高达39%的增长率，增速 大幅下降，中间业务收入 增速回落。
总体贷款增幅 13.0015.608.20%14.1015.1016.0025.0014.9016.0016.0015.0016.1017.8022.5020.2018.6021.90
BIManCk
不良贷款
工行 建行 中行 农行 交行 招商 兴业 民生 浦发 中信 光大 平安 华夏 北京 重庆农商 宁波
上市银行财务报告分析
Analysis of the financial report of Listed Banks
银行财务报表分析 (中国银行)
农业银行
专注于农村市场，是国家农业政策的主要执 行者之一。
竞争优劣势分析
优势
中国银行在国际业务和金融创新方面 具有较强优势，拥有丰富的跨境业务 经验和专业团队。
劣势
相对于其他大型商业银行，中国银行 的线上业务发展相对较慢，客户体验 和服务质量有待提升。
CHAPTER
市场趋势分析
数字化转型加速
随着科技的发展，银行业正加速向数字化转型，中国银行 将加大科技投入，提升线上服务能力和客户体验。
绿色金融发展
在环保政策推动下，绿色金融将成为银行业的重要发展方 向，中国银行将积极开展绿色金融业务，支持环保项目和 可持续发展。
金融科技应用
金融科技的应用将进一步深化，中国银行将加强与科技公 司的合作，利用大数据、人工智能等技术提升风险控制和 客户营销能力。
风险与机遇并存
风险防控
在复杂多变的国内外经济环境下，中国银行将加强风险防控体系建设，提升风险识别、 评估和控制能力。
机遇把握
中国银行将积极把握国内外经济发展机遇，发挥自身优势，提升市场竞争力和盈利能力。
05 总结和建议
CHAPTER
总结
中国银行的财务报表显示，该行的资产规模稳步 增长，收入和利润也逐年增加。
银行财务报表分析 (中国银行)
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
目录
CONTENTS
01 业务介绍
CHAPTER
业务构成
资产业务
01
中国银行的资产业务主要包括贷款、投资和现金等，这些业务
为银行提供了主要的收入来源。
负债业务
02
银行职员如何分析企业财务报表3.ppt
发展期 成熟期 衰退期
经营现金净流量 -
＋
-
筹资现金净流量 ＋
-
-
投资现金净流量 ＋
-
-
17
提示：
现金流量表有阶段性（一年），分析时结合实际 情况中的特殊情况
建议：分析连续3年的现金流量表
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资产负债表分析的目的
企业的资产实力如何 企业资产结构是否合理 企业的负债结构是否合理 企业的资产结构和负债结构是否匹配？
如果经营活动现金净流量小于零 收入不足以弥补企业付现成本
如果经营活动现金净流量等于零 如果经营活动现金净流量大于零
1、是否在补偿当期的非现金消耗性成本（折旧、 无形资产摊销、应计费用）后仍有剩余 2、能否支付利息、股利、偿还贷款 3、是否还有余力为投资提供支持
16
现金流量分析要与企业所处的生命 周期结合起来，重点关注合理性
目的：对企业的承债能力进行初步 判断，选择合适的产品
19
利润表分析目的
企业的利润从哪里来？
企业的核心竞争力是什么？
目的：找出影响企业生存的关键因 素，收集影响该因素的相关信息， 分析企业未来的利润状况
20
一点体会：
报表分析是一种工具，善加利用可 事半功倍
报表分析的目的是找出需要重点了 解的事项，进一步收集相关信息， 分析企业经营发展变化，并预测企 业未来的偿债能力
9
现金流量表
项目
2001年 2002年 2003年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
42826
71001 105992
…….
0
1060
1268
现金流入小计
47067
72355 107391
商业银行财务报表分析(PPT35页)
投资活动产生的现金流量净额
-46,893,200.00
-48,925,800.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产及其他资产而收到的现
金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
工商银行(601398) 现金流量表
单位：万元
报表日期
吸收投资所收到的现金
2016-12-31
2017-12-31
11,649,200.00
支付其他与经营活动有关的现金
13,249,700.00
12,408,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金
33,727,400.00
34,385,400.00
268,078,500.00
270,682,900.00
23,922,100.00
77,086,400.00
报表日期
2017-12-31
147,784,600.00
158,363,400.00
33,500.00
--
收取利息、手续费及佣金的现金
97,543,200.00
105,003,200.00
收到其他与经营活动有关的现金
12,294,200.00
14,458,400.00
经营活动现金流入小计
292,000,600.00
已承兑的顾客对银行的负债、预付费用等。这些项目达到一
定数量就可以单独立户。
工商银行(601398) 资产负债表
单位：万元
报表日期
2016-12-31
2017-12-31
335,078,800.00
361,387,200.00
存放同业款项
27,005,800.00
中国银行财务分析
中国银行财务分析
中国银行是中国四大国有商业银行之一，拥有规模庞大的资产和广泛
的业务网络。
该文将对中国银行的财务状况进行分析，以评估其绩效和稳
定性。
首先，我们来看中国银行的资产负债表。
截至最近一期披露的财务报表，中国银行总资产约为21.5万亿元人民币，其中约有36%的资产为现
金和现金等价物，27%为贷款和垫款，19%为债券投资，12%为其他金融资产，6%为固定资产等。
总负债约为19.8万亿元人民币，其中56%为存款，21%为借款，18%为债券发行，5%为其他负债。
从整体来看，中国银行的资
产负债表较为稳健，现金流动性较高，资金运作比较灵活，存款贷款比例
也较为稳定。
再次，我们来分析中国银行的财务指标。
中国银行最近一期的资本充
足率约为12%，这表明银行拥有足够的资本保障，能够应对未来的风险。
同时，不良贷款率约为1.4%，这表明中国银行的信贷风险较低，贷款质
量相对较好。
此外，中国银行的ROA（总资产回报率）约为0.7%，ROE
（净资产收益率）约为10%。
这些指标显示，中国银行的盈利能力虽然不
算特别高，但在同行业中处于中等水平。