2016年银行从业《公司信贷》知识点：不良贷款责任认定
第十三章 不良贷款管理-不良贷款
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十三章 不良贷款管理知识点：不良贷款● 定义：指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
● 详细描述：1）四级分类的标准：呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款(即“一逾两呆”)的总和。
2）贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
例题：1.根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，不正确的是()。
A.不良贷款中包括次级类贷款B.其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性C.同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类D.是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程正确答案：C解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。
2.不良信贷成因中，商业银行自身因素包括（）。
A.法人治理结构未建立B.经营机制不灵活C.管理落后D.人员素质低E.资金不足正确答案：A,B,C,D解析：商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不灵活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。
与此同时，对商业银行的监管工作不足也是影响因素之一。
3.（）类贷款不属于不良贷款。
A.关注B.次级C.可疑D.损失正确答案：A解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
不良贷款责任认定追究操作规程
不良贷款责任认定追究操作规程一、总则二、责任认定的原则1.事后追溯原则：不良贷款责任认定应当以不良贷款发生之后的行为为基础，综合考虑贷款人、借款人和相关人员的行为和责任，进行全面客观的评估。
2.归责原则：责任认定应当从管理者、贷款人、借款人和相关人员中寻找责任的主体，防止简单归咎于一些个人。
3.公平合理原则：责任认定应当遵循公平、合理、公正的原则，不得歧视任何一方。
4.证据优先原则：责任认定应当有充分的证据支持，不能凭主观臆断或推测。
5.追溯时效原则：对于不良贷款的责任认定，应当在合理的时效内进行，以避免追究工作的滞后和失效。
三、责任认定的内容1.贷款机构的责任认定：贷款机构应当承担相应的责任，包括但不限于审查不严、保管不力、内控制度不完善等，造成不良贷款的发生和扩大。
2.借款人的责任认定：借款人应当履行还款义务，如有违约行为应当承担相应的责任，比如逾期还款、资金挪用等。
3.相关人员的责任认定：涉及到贷款审批、风险控制、贷后管理等工作的相关人员，如果有失职、渎职等行为，也应当追究相应的责任。
4.资金监管机构的责任认定：对于监管不力、缺乏配合等行为，资金监管机构也应当承担一定的责任。
四、责任追究的程序1.不良贷款的发生通报：一旦发现不良贷款，贷款机构应当及时通报上级机构或资金监管机构，以启动责任认定和追究程序。
2.责任调查：相关人员应当根据通报要求，配合贷款机构进行责任调查，提供相应证据材料。
3.责任认定与追究意见：贷款机构应当根据责任调查结果，形成责任认定与追究意见，并报相关机构审批。
4.审批及执行：相关机构对责任认定与追究意见进行审批，并下发执行通知，要求贷款机构根据结果进行相应的处理和追究。
五、责任追究的措施1.贷款机构：贷款机构应当采取相应的内控措施，加强风险防控，优化管理流程，并追究相关人员的责任。
2.借款人：借款人如有违约行为，应当按合同约定追究责任，比如增加利息、提前偿还等。
3.相关人员：对于相关人员的失职、渎职等行为，贷款机构应当依法进行相应处理，比如停职、调离等。
银行不良贷款责任认定及追究制度
银行不良贷款责任认定及追究制度在银行的世界里，不良贷款可真是个让人头疼的话题。
想象一下，你去银行借了点钱，心里美滋滋的想着要买新车，结果没过多久，这车还没开出去，贷款就变成了不良贷款。
哎，真是“希望越大，失望越大”。
这时候，银行可不乐意了，开始追着你要账，就像小孩追着冰淇淋车一样。
为了避免这种情况，银行可得好好理清责任，别让不良贷款像无头苍蝇一样乱撞。
责任认定这块儿，银行得搞清楚是怎么一回事。
有些人借钱就是不打算还，这种情况就得好好处理，银行不能就这么大方“算了”。
再说了，贷款合同上可是写得清清楚楚的，不还钱可不行，银行不是慈善机构。
可有些借款人可能真的是遇到困难，生意失败、家庭变故，这个时候银行也不能一味地追着要钱。
得看情况，分清楚谁该负责，谁又是受害者。
这就好比说，有的人借了钱是想干大事，结果却在半路上摔了一跤，难道银行要为了这摔跤的事就把所有责任都推到他身上吗？然后，说到追究制度，这就像是给银行上了一堂生动的法律课。
银行不光要记账，还得会用法律武器来保护自己。
想象一下，银行就像个穿着铠甲的骑士，手里拿着法律的剑，随时准备面对不良贷款的挑战。
如果借款人真的逃避责任，银行就可以通过法律手段追究到底。
可别以为这是一件轻松的事，法律程序可是一条漫长的路，得耐心走下去。
贷款人可能还会“玩失踪”，这可真是个棘手的问题。
银行在追究责任的时候也得注意方法。
打个比方，像个好警察，不是见人就抓，而是得先了解事情的真相。
沟通很重要，银行可以主动联系借款人，看看他们的真实情况。
借款人也不想逃避责任，只是缺乏解决问题的能力。
此时此刻，银行可以伸出援手，帮他们找到解决方案，这样不仅能维护自身的利益，也能让借款人感受到温暖。
银行还可以考虑制定一些合理的，给那些因为特殊情况而导致贷款不良的人一条生路。
就像是“给一根救命稻草”，帮助他们重新站起来，重新踏上还款的路。
这样一来，银行也能避免不良贷款的增加，双赢的局面可不是梦。
不良贷款的责任认定标准
不良贷款的责任认定标准不良贷款的责任认定标准第一章：引言一、背景近年来，随着金融体系的快速发展和金融市场的日益开放，不良贷款问题逐渐暴露出来。
不良贷款给金融机构、经济和社会带来了严重的风险和不稳定，因此，对不良贷款的责任认定标准具有重要意义。
二、目的本文的目的是明确不良贷款的责任认定标准，为金融机构和监管部门提供指导，并推动建立健全的不良贷款风险管理体系。
第二章：不良贷款的定义与分类一、不良贷款的定义不良贷款是指已经逾期90天以上，或者根据金融监管部门的规定属于不良贷款的贷款。
不良贷款的定义根据各国和地区的实际情况可能有所不同。
二、不良贷款的分类不良贷款可以分为以下几类：1. 逾期贷款：指已经逾期90天以上的贷款；2. 关注贷款：指可能存在风险但尚未逾期的贷款；3. 命中贷款：指根据风险评估模型预测有可能成为不良贷款的贷款。
第三章：不良贷款责任认定标准的制定原则一、风险责任原则金融机构应当对自身的不良贷款承担风险责任，包括但不限于认真审查借款人的还款能力、加强贷后管理等。
二、公平原则责任认定标准应当公平、公正，避免对特定机构或个人形成不当的指责。
三、科学原则责任认定标准应当基于科学的分析和评估，充分考虑不同机构和个人的实际情况。
四、综合原则责任认定标准应当综合考虑不同因素，包括但不限于机构内部管理、监管环境、市场状况等。
第四章：不良贷款责任认定标准的主要要素一、借款人的还款能力借款人的还款能力是识别不良贷款的重要指标之一。
金融机构应当在发放贷款前认真评估借款人的还款能力，包括但不限于收入水平、债务负担、信用记录等。
二、金融机构的贷后管理金融机构应当加强对贷款的贷后管理，及时发现贷款问题并采取措施解决。
如果金融机构在贷后管理方面存在失职或不作为的行为，应当承担相应的责任。
三、监管的有效性监管部门应当建立健全的监管机制，定期检查金融机构的业务运作，确保其按照规定进行风险管理和贷款管理。
如果监管部门在监管中存在疏漏或失职的行为，应当承担相应的责任。
2022年初级银行从业资格之初级公司信贷精选试题及答案二
2022年初级银行从业资格之初级公司信贷精选试题及答案二单选题（共60题）1、甲商业银行为增值税一般纳税人，2018年第二季度经营情况如下：A.10.506÷（1+2%）×2%=0.206（万元）B.10.506×2%=0.21012（万元）C.10.506÷（1+3%）×2%=0.204（万元）D.10.506÷（1+2%）×3%=0.309（万元）【答案】 C2、某公司2018年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2018年度的应收账款周转天数为（）天。
A.5B.73C.85D.200【答案】 B3、（2017年真题）商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策等，这属于（）审查。
A.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性B.借款人主体资格及基本情况C.信贷业务政策符合性D.非财务因素【答案】 C4、下列关于盈利性的说法，正确的是（）A.盈利性是区域管理能力和区域风险高低的最终体现B.盈利性通过总资产收益率来衡量C.盈利性通过贷款实际收益率来衡量D.盈利性较高，通常区域风险相对较高【答案】 A5、（2018年真题）某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。
那么，该银行抵债资产变现率为（）。
A.55％B.40％C.60％D.50％【答案】 C6、下列不属于经营风险的体现的是（）。
A.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足B.对存货、生产和销售的控制力下降C.供应商不再供货或减少授信额度D.企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理【答案】 A7、关于不良贷款的责任认定，下列说法错误的是（）。
A.责任认定及追究对象仅指在决策审批、放款支付过程中存在责任行为且负有责任的信贷人员B.坚持“首问负责”原则C.渎职承担重大责任D.不尽职承担一般责任【答案】 A8、根据并购目标企业不同，并购方式不包括（）。
银行不良贷款管理责任认定办法
中国ⅩⅩ银行不良贷款管理责任认定方法〔试行〕第一章总那么第一条为完善不良贷款管理责任认定和追究制度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，根据?中华人民共和国商业银行法?、银监会?商业银行授信工作尽职指引?等法律法规和总行有关规章制度，特制定本方法。
第二条本方法适用于各一级〔直属〕分行、二级分行〔含一级分行营业部，下同〕、视同二级分行管理的城区支行等机构〔简称分支机构，下同〕负责人，主要是指行长、主管信贷管理副行长和主管公司业务副行长等。
第三条本方法所称不良贷款，是指按照贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款，或按照贷款12 级分类标准划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级的贷款。
第四条本方法所称不良贷款管理责任，是指分支机构负责人虽然没有直接违规违纪行为，但因工作失职或管理能力欠佳，导致所在机构信贷业务管理水平低下，违规操作行为普遍，任内不良贷款明显增加，正常类贷款向关注类大量迁徙，不良贷款率大幅上升，贷款质量下降等问题，并应由其承当的管理责任。
不良贷款管理责任认定实行分级负责原那么。
总行负第五条．责组织对一级〔直属〕分行负责人进行管理责任认定，一级〔直属〕分行负责组织对二级分行负责人进行管理责任认定，确有必要时总行可直接组织对二级分行负责人进行管理责任认定。
总行和一级〔直属〕分行内控合规部门是不良贷款管理责任认定工作的牵头部门。
第六条管理责任认定遵循“依法合规，实事求是，有责必究，尽职免责〞的原那么。
第七条在不良贷款管理责任认定过程中，相关利害关系人要予以回避。
利害关系人是指与被认定管理责任人存在近亲属关系的人员。
第二章认定范围第八条总行、一级〔直属〕分行应对每年年末不良贷款率超过 3 ％或年内不良贷款率增加 1 个百分点〔不含，下同〕以上的分支机构负责人进行管理责任认定。
第九条管理责任认定对象是分支机构在任的负责人。
前任分支机构负责人的管理责任认定情况原那么上以离任审计报告为准。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷精选试题及答案一
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷精选试题及答案一单选题（共100题）1、（2016年真题）对于质押物的存货估价，应当是评估存货的（）A.现值B.购买成本C.生产成本D.历史价值【答案】 A2、信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，下列选项中，不属于信贷中台部门的是（）。
A.信贷管理部门B.个人贷款业务部门C.风险管理部门D.合规部门【答案】 B3、担保的充分性和有效性分别指（）。
A.法律方面和经济方面B.风险方面和收益方面C.经济方面和法律方面D.收益方面和风险方面【答案】 C4、根据消费税法律制度的规定，下列车辆属于应税小汽车征税范围的是（）。
A.电动汽车B.高尔夫车C.用中轻型商用客车底盘改装的中轻型商用客车D.雪地车【答案】 C5、超货币供给理论的观点不包括()。
A.银行可以开展投资咨询业务B.银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务C.银行不应从事购买证券的活动D.随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币【答案】 C6、（）是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。
A.临时性贷款B.周转性贷款C.出口打包贷款D.票据贴现【答案】 B7、某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。
A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率【答案】 D8、（）是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。
A.资产转换周期B.建设期C.投资回报期D.现金循环周期【答案】 D9、波特五力模型是迈克尔?波特于()首次提出的。
A.20世纪70年代初B.20世纪80年代初C.19世纪70年代初D.20世纪90年代初【答案】 B10、借款企业的所有授信额的总和称为（）。
A.集团成员借款额度B.单笔借款授信额度C.集团借款额度D.借款企业授信额度【答案】 D11、（2018年真题）在贷款担保中，下列（）不是担保方式应满足的要求。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库(考点梳理)
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库(考点梳理)单选题（共30题）1、按照我国现行法律，在依法收贷中，债权人申请强制执行的法定期限为（）。
A.6个月B.1年C.3个月D.2年【答案】 D2、某企业2011年实现销售收入为8000万元，其中现销收入为1600万元，销售成本400万元，年初应收账款1000万元，年末应收账款2000万元，则该企业的应收账款周转率为（）。
A.2B.4C.3D.5【答案】 B3、下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。
A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D.行业的经营杠杆越高，信用风险越高【答案】 D4、下列关于低经营杠杆行业的说法中，正确的是（）。
A.固定成本占有较大的比例B.规模经济效应明显C.当市场竞争激烈时更容易被淘汰D.利润对销售量比较敏感【答案】 C5、根据消费税法律制度的规定，纳税人销售下列酒类产品同时收取的包装物押金，无论是否返还均应并入当期销售额计征消费税的有（）。
A.葡萄酒B.黄酒C.啤酒D.白酒【答案】 A6、处于衰退阶段的行业可以采取的措施不包括（）。
A.持续策略B.转移策略C.扩张策略D.淘汰策略【答案】 C7、（2016年真题）质押与抵押最重要的区别为（）A.抵押权可重复设置，质押不可B.抵押权不转移标的占用，质权必须转移标的占有C.抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务D.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利【答案】 B8、关于不良贷款的责任认定，下列说法错误的是（）。
A.责任认定及追究对象仅指在决策审批、放款支付过程中存在责任行为且负有责任的信贷人员B.坚持“首问负责”原则C.渎职承担重大责任D.不尽职承担一般责任【答案】 A9、（2021年真题）某企业流动资产为600万元，其中货币资金100万元，有价证券150万元，应收票据50万元，应收账款100万元，存货200万元，流动负债300万元，则该企业的流动比率为（）。
银行不良贷款责任认定及问责管理工作实施细则
银行不良贷款责任认定及问责管理工作实施细则第一章总则第二条本规定适用于中国境内各类银行机构的不良贷款责任认定及问责管理工作，包括商业银行、农村合作银行、城市商业银行、农村商业银行等。
第三条银行应建立健全不良贷款责任认定及问责管理机制，确保责任认定准确、问责到位。
第四条不良贷款责任认定及问责应依据法律法规、监管规定和内部制度进行，若存在重大违法违规行为，还应配合相关国家机关进行调查和处置。
第二章责任认定第五条银行不良贷款责任认定基于严格的内部审查程序和专业的评估意见，按照《不良贷款分类与处理办法》的相关要求进行。
第六条部门主管应对不良贷款责任认定程序进行全面监督和指导，确保程序合规、结果准确。
第七条贷款风险评级应明确，准确反映各贷款项目的风险状况，并及时更新评级结果。
第八条不良贷款责任认定结果应及时向相应人员通报，确保相关人员了解个人责任。
第三章问责管理第九条不良贷款责任认定后，应及时对相关责任人进行问责，包括但不限于诫勉、通报批评、考核记分、降职、辞退、行政处分等。
第十条银行应建立完善的问责档案，记录问责过程和结果，依法妥善处理相关问题。
第十一条银行不良贷款责任认定及问责应遵循公开、公平、公正的原则，确保被问责人享有合法权益。
第十二条银行应建立内部销售行为监控机制，及时发现和纠正违规行为，防范不良贷款风险。
第四章追责机制第十三条银行不良贷款责任认定及问责结果应向监管机构报告，并按照监管要求进行追责。
第十四条银行不良贷款责任认定及问责管理应与相关部门、机构建立信息共享和协调机制，加强追责力度。
第十五条对于涉嫌违法犯罪行为的责任人，银行应协助国家机关进行调查和追责。
第五章监督检查第十六条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责管理工作进行定期检查，发现问题及时指导整改。
第十七条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责结果进行评估，提出合理化建议。
第六章法律责任第十九条银行及相关责任人涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。
不良贷款责任认定工作方案
不良贷款责任认定工作方案一、背景介绍不良贷款是指借款人逾期还款、违约或无力偿还贷款本息的情况。
在金融领域中，不良贷款对于银行和借款人都是一种风险和负担。
因此，为了有效管理和处理不良贷款，确保金融市场的稳定和健康发展，不良贷款责任认定工作显得尤为重要。
二、认定责任的原则1. 诚实信用原则：在不良贷款责任认定工作中，诚实信用原则是最基本的原则。
借款人和银行应当遵守合同约定，按时还款，并且提供真实、准确的借款信息。
2. 知情原则：银行在放贷时应当充分告知借款人借款的利率、期限、还款方式等相关信息，确保借款人对借款有清晰的认识。
3. 风险分担原则：在不良贷款责任认定中，应当根据风险分担原则，将责任合理分配给借款人和银行。
借款人应当对自己的还款能力有清晰的估计，避免过度借贷和无法还款的情况发生。
银行应当审慎放贷，对借款人的还款能力进行充分评估。
三、不良贷款责任的认定流程1. 收集资料：银行需要收集借款人的借款合同、还款记录、担保文件等相关资料，以便进行认定工作。
2. 进行调查：银行可以委托第三方机构对借款人的还款能力和还款意愿进行调查，以获取更全面的信息。
3. 风险评估：银行根据借款人的还款记录、收入状况、资产状况等因素，对借款人的还款能力进行评估，并确定不良贷款的风险程度。
4. 责任认定：根据风险评估结果，银行可以认定不良贷款责任主要由借款人或银行承担，也可以认定双方各自承担一定比例的责任。
5. 通知借款人：银行应当向借款人准确、清晰地告知不良贷款责任认定结果，并说明相应的后续处理措施。
四、不良贷款责任认定的影响与措施1. 影响：不良贷款责任认定的结果将直接影响借款人和银行的权益和利益。
借款人可能需要承担更多的还款责任或面临财产损失，而银行则可能需要承担一定的债务减值和损失。
2. 措施：为了避免不良贷款责任认定带来的风险和损失，借款人应当提高自身的还款能力和风险意识，积极与银行沟通，并尽量避免出现不良贷款的情况。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷每日一练试卷A卷含答案
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷每日一练试卷A卷含答案单选题（共30题）1、（2016年真题）下列选项中，不属于还款来源分析内容的是（）。
A.该笔贷款所涉及的经济周期，结合借款人的用途等分析贷款金额的合理性B.借款人依靠自身生产经营产生的现金流C.综合收益对归还银行贷款的可靠性评价D.其他合法收入等对归还银行贷款的可靠性评价【答案】 A2、（2017年真题）在进行现场调研的过程中，业务人员在实地考察时必须（）。
A.参观客户办公环境B.查阅客户财务资料C.亲自参观客户的生产经营场所D.亲自询问借款企业每一个不同层次的公司成员【答案】 C3、从贷款提款完毕之日起，或最后一次提款之日起，至第一个还本付息之日止的期间称为（）。
A.展期B.还款期C.宽限期D.提款期【答案】 C4、（2017年真题）下列关于受托支付的说法中，错误的是（）。
A.从欧美银行业金融机构、世界银行的贷款操作情况看，受托支付确实是加强贷款用途管理的有效措施B.国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式C.受托支付并不能确保贷款实际用途与约定用途相一致D.由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低【答案】 C5、对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，是（）。
A.短期贷款B.中长期贷款C.无息贷款D.短期贷款，或者一年以上的中长期贷款【答案】 D6、担保是指（）无力或未按照约定按时还本付息时的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一A.银行B.债权人C.借款人D.监管部门【答案】 C7、（2017年真题）下列不属于贷款发放审核担保落实情况内容的是（）。
A.是否可以事后补办抵（质）押登记B.抵（质）押保险金额是否覆盖信贷业务金额C.担保人的担保资料是否完整、合规、有效D.是否已按要求进行核保【答案】 A8、（2017年真题）（）是指由非政府部门的民间金融组织，如中国银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。
不良贷款责任认定、问责、核销相关流程思考
不良贷款责任认定、问责、核销相关流程思考不良贷款要核销，问责是一件应当做的、情理之中的事。
但在实际工作中落实不易。
为何？这当中涉及到核销的流程、问责的流程、责任认定的流程，如果每个流程的每个环节都做实了，当然一切都顺畅。
问题在于：世界上的事怕就怕认真二字，但是往往也就缺认真二字。
本文就这三个事项的流程相关问题，做一些简要探讨。
一不良贷款核销流程的相关问题不良贷款核销，要具备若干条件，其中最核心的无非两个：尽了力，问了责。
尽了力，是说清收、盘活贷款的动作要到位，真正收不动了，贷款起码看起来死账的概率很大了，才可以核销。
这是对股东负责，也是对存款人负责，不良核销是重要事项，董事会、股东会要重点关注，就是这个道理。
如果银行是国有的，财政机关、税务机关肯定也要关注，如处理欠当，恐怕会涉及国有资产流失的问题。
这样看问题，一些核销条件、手续的设置就很好理解了。
问了责，就是要找见责任人，应该有人对不良贷款的损失负责。
不能利益是个人的，损失是公家的。
权责利应当一致。
如果贷款损失了，要核销，又找不见责任人，甚至不做不良贷款形成原因的细致分析，那就有些违背天理。
当然也有极端的情况，确实属于环境剧烈变化造成了不良，确实是非人力可为，大家都尽力了，无失职、失当行为，事态发展超出了一般人正常能力可判断决策的范围，也可以不问责。
不需要问责，这一定是极特殊的小概率事件。
没尽了力，没问了责，二者一个做不到，核销动作本身的合理性就需要打个问号。
对不良贷款的管理需要密切关注此点。
二问责流程的相关问题问责不等于处罚。
问责比处罚有更广泛的含义，核心是落实责任承担，事情没做成、没做好，或者出了差错，就要有人对此负责。
如果有明显过错，违规、违纪了，或者没有尽职、尽责，当然要接受处罚；如果没有这些，也要以适当方式承担责任，而不能逍遥事外，毫无关系。
问责的前提是责任认定。
问责是个大流程，责任认定是个小流程。
就责任认定流程而言，又要细分若干种需要问责的情形。
002.不良贷款的责任认定
第3节不良贷款的责任认定认定（1）★考点1：不良贷款的责任：不良贷款的责任认定（• 追究对象• 存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员• 包括：负责调查分析及维护的信贷人员及其主管领导、有授权权限的审批人员• 存量贷款客户：由调查分析的信贷人员承担责任，原则上不移交• 确因异地工作调动等符合贷款组合移交条件的• 移交后贷款逾期：接收的信贷人员承担清收责任，移交信贷员协助• 移交时贷款已逾期：负责调查分析的信贷人员承担收责任，接收信贷人员协助• 已调离岗位或已移交客户的信贷人员任职期间存在责任行为的，仍须予以问责认定（2）★：不良贷款的责任认定（考点1：不良贷款的责任• 责任行为依责任人主观心态分• 职务犯罪• 指相关人员明知其行为会发生危害银行利益的结果并且放任这种结果发生的行为• 需要承担重大责任• 不尽职• 指相关人员行为虽不存在故意，但违背、偏离其基本职业规范和岗位职责要求，未能完整有效地履行其岗位职责，导致银行利益受到损害的行为• 承担一般责任• 对于严格按照授信业务流程及有关法律法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任实战演练单选：对于不良贷款责任认定的下列表述，错误的是（ ）。
A．存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交B．移交以后客户贷款出现逾期的，由接收该贷款的信贷人员承担清收责任，移交该笔贷款的信贷人员应协助维护和清收C．移交时贷款已处于逾期状态，仍由负责调查分析的信贷人员承担清收责任，接收该贷款的信贷人员应协助维护和清收D．已调离岗位或已移交客户的信贷员在任职期间存在责任行为的，不需再承担相关责任【答案】D【解析】已调离岗位或已移交客户的信贷员在任职期间存在责任行为的，仍须予以问责，故D错误。
【解析】考点2：小微企业授信尽职免责工作（1）★• 小微企业授信尽职免责工作，是指商业银行在小微企业授信业务出现风险后，经过有关工作流程，有充分证据表明授信部门及工作人员按照有关法律法规、规章和规范性文件以及银行内部管理制度勤勉尽职地履行了职责的，应免除其全部或部分责任，包括内部考核扣减分、行政处分、经济处罚等责任• 符合以下情况的负责人可以免责• 授信业务风险未超过本行所设定不良容忍度目标的，不违反法律法规等前提下，原则上对管理部门或经办机构负责人不追究领导或管理责任考点2：小微企业授信尽职免责工作（2）★：小微企业授信尽职免责工作（• 授信业务工作人员可免除全部或部分责任的情形• 无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的• 自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成• 本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，并积极追索的• 因工作调整移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为；移交前未暴露风险的，后续接管工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的• 参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明意见正确，且该决策与授信业务风险存在直接关系的（3）★考点2：小微企业授信尽职免责工作：小微企业授信尽职免责工作（• 不得免责的情形• 借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务• 弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信• 重大失误，未及时发现借款人影响还款能力的风险因素• 索取或接受经济利益• 其他违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的行为实战演练多选：商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形有（ ）。
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2016年银行从业《公司信贷》知识点：不良贷款责任认定
责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。
主要包括：贷款调查分析及维护的信贷员、后台人员、支行主管、各级拥有授权权限的审批人员。
责任行为是指信贷人员在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在的违反授信业务管理和操作流程的有关规定，或违反授信尽职有关规定，或发生职业道德风险并且与不良贷款的形成具有因果关系，或对不良贷款形成存在重大关联关系的行为。
按照“首问负责”原则，存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。
如确因异地工作调动等符合贷款组合移交条件的，移交以后客户贷款出现逾期的由接收该贷款的信贷人员承担清收责任，移交该笔贷款的信贷员应协助维护和催收；如移交时贷款已处于逾期状态，仍由负责调查分析的信贷员承担清收责任，接收该贷款的信贷员应协助维护和催收。
已调离岗位或移交了客户的信贷人员在任职期间存在责任行为的，仍须予以问责。
根据责任人的主观心态，责任行为界定包括渎职和不尽职。
①渎职，是指相关人员明知其行为会发生危害银行利益的结果并且放任这种结果发生的行为，包括由于未保持良好职业操守而产生的道德风险和其他主动危害银行利益的行为。
渎职承担重大责任。
②不尽职行为，是指相关人员行为虽不存在故意，但违背、偏离其基本职业规范和岗位职责要求，未能完整有效地履行其岗位职责，导致银行利益受到损害的行为。
不尽职承担一般责任。