金蝶专业版存货核算操作流程

金蝶专业版存货核算操作流程

应会内容：存货入库核算、自制产品入库核算、费用分摊单核算、存货出库核算、业务生成凭证处理、业务凭证模板设置、核算报表查询、期初期末处理及相关资料维护。

项目一、存货核算概述

1、关于存货核算

存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。

Ø 各种实际成本可并行使用

Ø 提供总仓、分仓等多种核算方式

Ø 外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据

Ø 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单

●各种实际成本可并行使用

系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。

Ø 各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。

Ø 提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。

●外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理

Ø 外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。

●费用分配的原理是按数量进行分配。

Ø 系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。

●一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单

Ø 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。

Ø 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。

Ø 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。

Ø 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。

Ø 提供智能的摘要自定义功能。

2、存货核算与其他系统的接口

●与采购系统管理的接口

接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据，进行外购入库核算和凭证处理等工作。

●与仓存系统管理的接口

接收仓存系统所有的出入库单据，调拨、盘点单据进行金额核算和凭证处理。

●与销售管理的接口

接收销售系统产生的已审核的盘点单、销售出库单等单据，进行销售出库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。

●与应收应付管理的接口

在期末结账时对应收应付系统所有当期单据是否进行了凭证处理进行检查。

与总账系统管理的接口

核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物料与总账系统的对账功能。

项目二外购入库核算

1、业务流程说明

目标完成入库核算到凭证生成的全过程。

业务背景

企业存在采购入库业务时，需要根据订单或发票核算入库成本，并确认应付账款；

本流程对采购入库核算和账务处理提供了操作工具。

适用范围适用企业采购入库的核算业务。

序号处理说明责任部门责任人1

在〖外购入库核算〗中，选择本期审核、

钩稽的发票，并对其进行外购入库核算。

财务部成本会计2 通过核算处理进行费用分配。财务部成本会计

3

根据发票与入库单信息的不同，确认暂估

性质，对于系统参数设置使用差额调整暂估

方式时，根据发票与入库单的差异形成暂估

补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、

蓝字的冲回单据。

财务部成本会计

4

如果钩稽单据在同一个期间，则根据采购

发票反填采购入库单成本，确认入库成本。

财务部成本会计5

在〖生成凭证〗中生成外购入库的凭证，

同时根据需要进行冲回凭证的生成。

财务部成本会计

6

暂估业务可以在本期进行，即外购入库单

和采购发票都是本期的时候，依然可以进行

暂估业务的处理；

财务部成本会计本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购费用分配、入库实际成本

核算几部分组成。可按以下顺序进行操作。

●采购费用录入

有关采购费用的详细介绍请参见《金蝶KIS专业版联机帮助－采购管理》

●采购发票钩稽

采购发票勾稽可建立采购发票、外购入库单的勾稽关系；根据勾稽关系可进行外购入库核算。

有关其他关于采购发票的钩稽管理的详细介绍请参见《金蝶KIS专业版联机帮助－采购管理》。

●外购入库核算

进入外购入库核算模块后，录入采购发票过滤条件（本期勾稽且对该勾稽关系未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示采购发票序时簿。

●费用分配

目前系统是在采购发票上直接录入应计成本费用，不计成本费用和运费税金。

●入库成本核算

采购发票只能有两种状态，即钩稽状态和未钩稽状态，单据之间的部分勾稽通过单据的拆分实现。

在采购发票中完成费用录入后，在采购发票勾稽界面单击【核算】，系统开始核算外购入库实际成本。

核算时严格依据勾稽关系，先将勾稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位成本，进而计算出记录总成本。由于发票和入库单可有多条相同物料记录，但核算出的单位实际成本相同，为了避免异常余额的出现，最后一笔入库成本采用倒扣的方式计算，所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。

对应的入库单可能分为两种可能：

（一）本期单据，没有进行暂估处理，系统根据采购发票的金额反填外购入库单成本；

（二）入库单已经暂估，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。

在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据直接查询出来；

使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。

单到冲回时生成的冲回单据如下

红字入库单生成单据的字段处理：