第二章出纳业务题库练习题

一、判断题

1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。（√）

2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。（×）

3、现金付出业务，必须“先记账，后付款”，以防止漏收或错收款项。（√）

4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。（√）

5、现金收入业务，先收款，后记帐（√）

6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（×）

7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（√）

8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（√）

9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（√）

10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（×）

11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（×）

12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（×）

13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（×）

14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（×）

15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。（√）

16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（√）

17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( )

答案：对

18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一

清、一户一清。( )

答案：对

19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须

持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( )

答案：错

20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人

民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（）

答案：错

21.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向

持有人说明认定的兑换结果。( )

答案：错

22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。

（）

答案：对

23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（）

答案：错

24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。

（）

答案：对

25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重

印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（）

答案：对

26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款

待查，不准空库。（）

答案：对

27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回

客户。（）

答案：错

28. 收付现金需按规定整点、挑残。（）

答案：对

29.网点之间允许发生现金调拨业务。（）

答案：错

30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（）

答案：对

31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（）

答案：对

32.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（）答案：对

33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完

毕。

答案：对

34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（）

答案：对

35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（）

答案：对

36.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人

员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（）

答案：对

37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑

换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（）

答案：对

38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（）

答案：对

39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（）答案：错

40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（）

答案：错

二、单选题

1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C )

A.营业费用

B.其他营业支出

C.营业外支出

D.手续费支出

2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。

A、恪守信誉的原则

B、银行不垫款原则

C、履约付款原则

D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则

3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。

A.先收款、后记账

B.先记账、后付款

C.一边付款、一边记账

D.记账付款同时进行

4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。

A.先记付款单位账，后记收款单位账

B. 先记收款单位账，后记付款单位账

C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账

D.收款单位账和付款单位账同时记

5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )

A、其他营业收入

B、利息收入

C、营业外收入

D、投资收益

6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。

A、先收款，后记账

B、先记账，后收款

C、只收款，不记账

D、以上均错

7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。

A、先付款，后记账

B、先记账，后付款

C、只记账，不付款

D、以上均不正确

8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。

A．将凭证传递至会计记账 B．记账

C．编制凭证 D．收妥款项

9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）

A、借：库存现金

B、借：吸收存款—活期存款

贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金

C、借：吸收存款—活期存款

D、借：贷款

贷：贷款贷：吸收存款—活期存款

10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）

A、借：库存现金

B、借：吸收存款—活期存款

贷：吸收存款—活期存款贷：库存现金

C、借：吸收存款—活期存款

D、借：贷款

贷：贷款贷：吸收存款—活期存款

11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。

A、防止有关单位套取银行信用

B、贯彻银行不垫款原则

C、防止漏收款项

D、以上说法都不对

12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。