中海地产-财务管理制度
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为规范房地产公司的财务管理工作，提高财务管理效率，保障公司财务安全和稳定，特制定本财务管理制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门设置（1）公司设立财务管理部，直接领导财务管理工作，负责公司财务的全面管理和控制。
（2）财务管理部门内设财务核算、财务审计、财务预算、财务风险管理等职能部门，分工负责，协同合作。
2. 财务管理人员（1）公司设立财务人员，主要包括财务总监、财务经理、财务主管等。
以上财务人员均应具备相关专业知识和从业经验，确保财务管理工作的专业性和高效性。
（2）财务人员应遵守公司的有关规章制度，保守公司的商业秘密，维护公司财务管理的良好形象。
三、财务管理制度1. 财务核算制度（1）建立健全财务核算制度，包括会计政策、财务报表、资产负债表、利润表等。
（2）财务核算应真实、准确、完整，符合相关法律法规要求。
2. 财务审计制度（1）建立财务审计制度，对公司的财务状况进行定期内部审计和外部审计。
（2）财务审计应独立进行，审计结果应及时报告给公司领导。
3. 财务预算制度（1）建立财务预算制度，编制和实施年度和季度预算计划。
（2）财务预算应科学合理，能够对公司发展提供有益参考。
4. 财务风险管理制度（1）建立财务风险管理制度，分析和评估公司的财务风险，采取相应措施加以规避和控制。
（2）财务风险管理应全员参与，形成全员风险意识。
四、财务管理流程1. 财务收支管理（1）严格执行公司的财务制度和预算计划，确保财务收支的合理性和可控性。
（2）加强资金管控，避免因资金不足或浪费导致财务风险。
2. 财务报告管理（1）编制并及时提交月度、季度、年度财务报告，真实、准确地反映公司的财务状况。
（2）财务报告应经过财务审计部门审定后方可发布。
3. 财务监督管理（1）建立财务监督管理机制，对公司财务管理工作进行监督，确保财务工作的公正、透明和规范。
（2）加强内部控制，防止财务风险和财务失误。
中海地产-财务管理制度
财务管理制度修改记录表序号: 修改日期：签发人：索引1、目的 (3)2、范围 (3)3、参考资料 (3)4、定义 (3)5、财务管理5. 1 财务信息管理 (4)5. 2 会计核算工作规范 (6)5. 3 会计工作交接 (8)5. 4 会计监督和内部会计管理 (9)5. 5 会计制度 (10)5. 6 投资及资金管理 (16)5. 7 现金、银行管理 (18)5. 8 固定资产管理 (22)5. 9 各项费用开支标准及审批权限 (28)5.10 低值易耗品管理 (32)6、附表PM03-01 固定资产名称代码表 (33)PM03-02 固定资产配置申请表 (34)1.目的：为建立科学有序的财务管理和会计核算体制，特制定本制度。
2.范围：适用于具有产权控股关系和行政隶属关系的企业。
3.参考资料：本制度依据《会计法》等有关会计法规编制。
4.定义：财务管理：是对企业经济效益进行专业管理，是企业整个运行机制的重要一环，直接受制于企业的经营目标，因此，以最小的资金投入追求最大的产出效应是企业财务管理最根本的原则。
5.财务管理：5.1.财务信息管理5.1.1.出纳信息a.现金出纳在周末和月末要编制《库存现金盘点表》，帐面现金结存额与库存现金盘点额要一致。
库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁白条抵账。
月末的《库存现金盘点表》要报部门经理审核。
b.银行出纳每周一和月末报上级公司《银行账户存款明细表》，为编制资金计划提供资料；按月编制各银行帐户《银行存款余额调节表》。
5.1.2.费用信息a.费用信息：季末报出《管理费用明细表》，并与本年计划和上年同期实际对比，写出书面分析资料；按月统计管理费用现金流出数，为编制资金计划提供依据；按领导要求提供有关专项费用开支情况，如交际应酬费等；按月核对内部往来帐，半年、年终编制《内部往来余额调节表》和《帐户余额构成表》。
5.1.3.资产资金信息a.资产信息：按要求编制《固定资产报表》。
房地产财务管理制度范文（3篇）
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和经济效益的实现，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员，主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括：负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度，确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员，确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度，确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系，及时掌握和分析资金流动状况，确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度，确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度，确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期，编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告，确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制，包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果，制定合理的财务决策，提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度，识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金，降低资金风险。
中海地产管理制度
中海地产管理制度一、总则中海地产管理制度是为了规范公司管理行为，提高管理效率和管理水平，促进公司稳定经营和可持续发展而制定的规章制度。
本管理制度适用于中海地产及其下属各级各类组织、子公司、部门、项目管理公司及相关配套服务公司的管理行为。
二、管理体系1. 决策机构（1）董事会董事会是公司的最高决策机构，负责决定公司的重大事项和发展战略，对公司的经营管理负有最终责任。
董事会成员由公司股东大会选举产生，任期四年，可以连任。
（2）总经理办公会总经理办公会由总经理带领，成员包括各部门负责人和项目经理，负责制定公司的具体经营计划和推动公司经营活动的实施。
2. 组织机构公司设有总部、地产开发事业部、房地产销售事业部、物业管理事业部等部门。
总部设有行政人事、财务、法务、审计、市场推广、信息技术等职能部门。
3. 内部控制公司实行内部控制制度，建立健全的内部审计制度和风险管理制度，确保公司经营活动合规、规范和有效。
4. 人事管理公司实行人才与岗位对接的管理模式，根据岗位需求和员工能力和素质匹配，建立人力资源激励机制，激发员工的工作热情和创造力。
5. 财务管理公司实行严格的财务管理制度，建立健全的会计和财务制度，确保公司的财务状况真实、完整和可靠，提高资金使用效率和风险控制水平。
6. 信息技术管理公司注重信息技术的应用和管理，建立信息安全保障系统，确保公司信息系统的安全、稳定和高效运行。
7. 安全管理公司建立健全的安全管理制度，保障员工和客户的安全，防范和应对各类安全事故，确保公司正常生产经营和客户利益。
8. 保密管理公司重视信息的保密和安全，建立健全的保密管理制度，加强对公司业务和商业秘密的保护，确保公司核心竞争力和商业利益。
9. 风险管理公司建立健全的风险管理制度，加强对市场、经营、财务、法律、政策等各类风险的识别和防范，确保公司的可持续发展和稳健经营。
10. 培训管理公司重视员工的培训和发展，建立健全的培训管理制度，确保员工具备必要的知识技能和职业素养，适应公司经营发展的需要。
中海地产运营管理制度范文
中海地产运营管理制度范文中海地产运营管理制度范例第一章总则第一条为规范和提高中海地产的运营管理水平，保证企业的持续发展和良好的经营业绩，根据国家法律、法规和公司章程，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于中海地产全体员工，在运营管理过程中必须按照规定执行。
第三条中海地产的运营管理遵循诚信、公平、公正、公开、透明、高效原则，保证企业健康、可持续发展。
第四条中海地产运营管理制度包括公司治理、财务管理、人力资源管理、市场营销管理、项目运营管理、风险管理等方面的规定。
第二章公司治理第一节董事会第五条中海地产董事会是中海地产最高决策机构，负责公司的决策、监督和改革工作。
第六条董事会由董事长、副董事长和董事组成。
董事长为公司决策的主要负责人。
第七条董事会每年至少召开4次董事会会议，重大事项必须召开董事会会议讨论并作出决策。
第八条董事会会议的决议，由全体董事以书面形式签署确认，并依法进行公告。
第二节高级管理层第九条中海地产设有总经理、副总经理等高级管理层，负责公司的日常经营管理工作。
第十条高级管理层根据公司的经营目标和战略规划，制定相应的管理措施和实施计划，组织具体实施。
第十一条高级管理层必须定期向董事会报告公司运营情况，并接受董事会的监督和指导。
第三章财务管理第一节财务核算第十二条中海地产财务核算按照国家财务会计准则和公司会计制度进行，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十三条中海地产设立财务部门，负责公司财务管理和财务核算工作。
第十四条中海地产每年组织财务检查，对财务信息进行审核和验证，保证财务信息的可靠性。
第十五条中海地产建立健全财务风险管理制度，避免财务风险的发生和扩大。
第二节预算管理第十六条中海地产根据公司的战略规划和经营目标，编制年度预算和预测报告。
第十七条预算管理由中海地产的高级管理层负责，确保预算的合理性和科学性。
第十八条预算执行过程中，必须严格按照预算计划执行，不得擅自调整和挪用预算资金。
第十九条预算执行情况必须定期向董事会报告，并接受董事会的监督和审查。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度房地产公司财务管理制度在生活中，制度对人们来说越来越重要，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么拟定制度真的很难吗？下面是小编为大家整理的房地产公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
房地产公司财务管理制度1一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行,依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。
特制定本办法。
二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二章财务人员及工作职责四、财务人员的聘用一律由集团总部负责。
五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。
六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
七、财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由集团财务会同单位领导进行监交。
八、财务部经理的主要工作职责：1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；协调、配合集团总部的查询。
2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料；3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。
中海地产管理制度范文
中海地产管理制度范文中海地产管理制度范文第一章管理制度概述第一节管理制度的背景和目的一、背景• 中海地产是一家在房地产开发和管理领域有着多年经验的公司，为了有效地管理和运营各个项目，确保公司的长期可持续发展，需要建立一套完善的管理制度。
二、目的• 本管理制度的目的在于规范中海地产的各项管理活动，提高工作效率，保证项目的顺利进行，保护利益相关方的权益。
第二节管理制度的适用范围• 本管理制度适用于中海地产全体员工和管理层，以及与中海地产有业务往来的合作伙伴。
第二章人事管理制度第一节人事管理规定一、人事招聘• 根据项目需要，制定招聘计划，并通过合法合规的方式进行人才招聘。
• 招聘程序应公平、公正、透明，招聘标准应明确且符合岗位要求。
• 招聘过程中，应及时向应聘者提供相关信息，保护应聘者的个人隐私。
二、员工培训• 制定年度培训计划，包括各类技能培训、岗位培训和管理培训等。
• 培训计划应根据员工的需要和岗位要求进行制定，培训方式应多样化，包括内部培训、外部培训和在线培训等。
• 培训评估和培训效果的跟踪应当进行，为提高培训质量提供参考。
三、薪酬福利• 设立合理的薪酬制度，包括基本工资、绩效奖金、职务津贴等，根据员工的工作表现和贡献给予相应的薪酬。
• 提供健康保险、意外伤害保险等合理的福利待遇，为员工提供良好的工作环境和福利保障。
四、员工绩效考核• 制定年度绩效目标和考核标准，对员工的工作表现进行定期评估。
• 考核结果应公正、公平，同时向员工提供相应的培训和改进机会。
第二节纪律管理规定一、纪律要求• 中海地产要求员工爱岗敬业，遵守公司各项管理制度和规定。
• 禁止违法违规行为和不正当竞争行为，员工应恪守诚信原则，保护公司和客户的利益。
二、纪律处分• 对于违反公司管理制度和规定的员工，将根据违纪程度进行相应的纪律处分。
• 纪律处分的程序应公正、公平，并向员工提供合理的申诉渠道。
第三章财务管理制度第一节财务核算规定一、会计制度• 根据国家相关法律法规和会计准则，建立健全的会计制度，确保财务核算的准确性和完整性。
中海地产财务管理制度
第一章总则第一条为规范中海地产财务管理行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于中海地产及下属各子公司、分支机构的所有财务活动。
第三条中海地产财务管理应遵循以下原则：1. 遵纪守法，合规经营；2. 实事求是，客观公正；3. 严谨细致，风险可控；4. 高效运转，服务大局。
第二章财务组织与职责第四条中海地产设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 制定和完善财务管理制度，组织实施；2. 编制公司财务报表，定期进行财务分析；3. 管理公司资金，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司税务申报、核算及筹划；5. 负责公司内部控制，防范财务风险；6. 指导、监督下属单位财务工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责全面领导财务部工作，对公司财务状况负责；2. 财务经理：协助财务总监开展工作，负责财务部日常管理；3. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制及税务申报；4. 出纳：负责公司资金收付、现金管理及银行存款；5. 财务分析师：负责财务数据分析、风险评估及内部控制。
第三章资金管理1. 依法合规，确保资金安全；2. 高效运转，提高资金使用效益；3. 分级授权，明确责任；4. 严格监控，防范风险。
第七条资金管理主要包括以下内容：1. 资金预算：编制年度资金预算，合理分配资金；2. 资金筹措：通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金；3. 资金使用：严格按照预算和审批程序使用资金；4. 资金结算：及时、准确地进行资金结算；5. 资金监督：定期对资金使用情况进行监督、检查。
第四章财务核算与报表第八条中海地产财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 依法合规，确保核算质量；3. 严谨细致，提高核算效率；4. 信息化管理，提高核算水平。
第九条财务报表编制应遵循以下要求：1. 按时编制，确保报表的真实性、准确性；2. 符合国家会计准则和公司财务制度；3. 内容完整，结构合理；4. 数据准确，分析深入。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度房地产开发有限公司财务管理制度第一章总则1. 本制度是为了规范房地产开发有限公司财务管理工作，提高公司财务运作效率和管理水平。
第二章财务管理职责1. 财务总监负责公司财务管理工作。
2. 财务总监负责编制公司财务预算，监督公司各部门的财务预算执行情况。
3. 财务总监负责制定并完善公司的财务流程和制度，确保财务工作的规范和安全。
第三章会计核算1. 公司采用Accrual Basis会计准则进行会计核算。
2. 公司应根据业务实际情况，及时、准确地进行会计核算，确保财务数据的真实性和可靠性。
第四章资金管理1. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
2. 公司应制定资金计划，并按计划进行资金调配与管理。
第五章成本管理1. 公司应建立成本管理制度，确保成本的正确计算和控制。
2. 公司应制定成本核算方法，并按照规定的方法进行成本核算。
第六章财务报告1. 公司应按照相关法律法规和会计准则的要求，及时编制财务报表。
2. 公司应制定财务报告编制制度，明确财务报表的编制流程和责任。
第七章审计与监督1. 公司应定期进行内部审计，发现问题及时进行整改。
2. 公司应定期聘请外部审计机构对财务工作进行审计，确保财务数据的准确性和完整性。
第八章违规处罚1. 对财务违规行为，公司将按照相应的规定进行处罚，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第九章附件本文档涉及的附件：________3.成本核算方法说明第十章法律名词及注释1.会计准则：________指国家规定的会计核算原则、方法和程序。
2.Accrual Basis会计准则：________指以经济事项发生与公司确认的时间为基础，进行会计核算的准则。
房地产公司-财务管理制度(完整版)
房地产公司-财务管理制度(完整版)房地产公司-财务管理制度一、审批权限1.1 审批权限归属原则本公司财务审批权限的归属原则为层级管理制度，原则如下：(1) 董事长对于公司重大投资、收购、变卖、大额贷款等核心财务事项拥有决策权。
(2) 总经理对于公司的财务管理、项目立项和财务审批等工作拥有决策权。
(3) 部门主管对于部门内的财务审批及开支拥有决策权。
1.2 审批流程梳理(1) 申请人在系统中提交审批申请；(2) 部门主管审批后，将审批结果发送至财务综合管理部；(3) 财务综合管理部制定专属审批意见，依据原则予以审批；(4) 审批结束后，财务综合管理部将审批状态反馈至系统。
二、会计核算规定2.1 会计核算目的本公司会计核算目的是为了实现本公司财务管理信息化、规范化、透明化。
2.2 财务报表制定本公司应按照《中华人民共和国会计法》要求，组织编制年度利润表、资产负债表和现金流量表。
三、预算管理规定3.1 预算编制范围(1) 各部门预算范围(2) 项目预算范围3.2 预算编制原则(1) 合理性原则(2) 精度原则(3) 实易性原则3.3 预算编制流程(1) 编制部门预算(2) 会商、审核、修改(3) 会计核算部门按指标审核(4) 公布部门预算(5) 集中编制并审核项目预算(6) 公布项目预算四、票据管理规定4.1 印章管理本公司应对各类印章进行管理，确保使用部门和角色，验证印章使用情况，做到受众安全、程序准确。
4.2 票据存储管理本公司应对各类票据进行存储管理，确保票据的安全性以及使用事项的准确性。
4.3 票据使用管理本公司应对各类票据进行使用管理，确保票据在使用过程中的准确性以及规范性。
五、资金管理规定5.1 资金管理原则(1) 筹资、调配，生息(2) 将资金适当流转和找销平衡(3) 风险与收益相协调5.2 资金管理流程(1) 资金申请(2) 资金开支(3) 资金结余六、资产管理规定6.1 资产管理原则(1) 资产保值增值(2) 资产风险控制(3) 资产支持业务发展6.2 资产管理流程(1) 资产获取(2) 资产验收(3) 资产保养(4) 资产变更(5) 资产处置七、附件列表(1) 年度利润表附件(2) 资产负债表附件(3) 现金流量表附件(4) 部门预算附件(5) 项目预算附件(6) 印章管理制度附件(7) 票据存储管理制度附件(8) 票据使用管理制度附件(9) 资金管理制度附件(10) 资产管理制度附件八、法律名词及注释(1) 中华人民共和国会计法：中央人民政府于1993年颁布的一个规定国家会计准则及财务管理与法律形势的法律文件，其为统一会计、规范信用、规范行为和保持国家经济持续发展与安定做出了贡献。
目前最全的房地产开发有限公司财务管理制度
目前最全的房地产开发有限公司财务管理制度房地产开发有限公司的财务管理制度是为了确保公司财务运作的规范性、透明性和有效性，从而实现公司财务目标的一系列规章制度和流程。
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一、总则1.本制度的编制目的是为了规范房地产开发有限公司的财务管理工作，确保财务资源的合理利用和保护公司的财务利益。
2.公司的财务管理工作必须遵守国家财务法规和相关政策，遵循会计准则和公司的内部规定，确保财务报告的准确性、真实性和完整性。
3.公司财务部门是负责财务管理工作的职能部门，负责编制财务预算、执行财务计划，监督和审计公司的财务活动。
二、财务预算管理1.公司每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，确保财务目标的实现。
2.财务预算的编制必须根据公司的战略规划和市场需求进行，确保财务资源的合理分配。
3.财务预算的执行必须按照公司制定的安排和程序进行，负责人必须对执行情况进行监督和报告。
三、财务会计管理1.公司财务会计必须按照国家财务法规和会计准则进行，负责编制和维护财务账簿、财务报表和相关凭证。
2.财务会计必须及时、准确地记录和核对所有的财务数据，确保财务数据的真实性和完整性。
3.财务会计必须严格按照公司的财务报告要求进行报表编制和披露，确保报表的准确性和透明度。
4.财务会计必须主动参与公司的审计工作，配合内部和外部审计人员的工作。
四、资金管理1.公司必须建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全、高效使用。
2.资金管理部门负责资金的收支计划、资金调度和资金审批工作，确保公司的资金流动性和风险控制。
3.公司必须建立银行代理关系，定期进行资金结算和账户监控，确保资金的安全和有效性。
五、财务审计管理1.公司必须每年进行财务审计，外部审计机构负责对公司的财务报表进行审计。
2.内部审计部门负责对公司的财务活动进行内部审计，发现问题和风险，提出改进意见和建议。
中海物业财务管理制度
第一章总则第一条为加强中海物业财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全、资金合理使用，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于中海物业及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
3. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置。
4. 公正原则：财务处理公平公正，保障各方合法权益。
第二章财务管理体制第四条中海物业设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、实施和监督。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和完善公司财务管理制度；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责公司成本核算和控制；5. 负责公司税务筹划和合规；6. 负责公司内部审计和风险控制。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 资金收支应按照国家有关法律法规和公司财务制度执行；2. 资金收支必须经过财务部门审核，不得违规操作；3. 资金结算应采用银行转账、电子支付等安全、便捷的方式；4. 公司设立备用金，用于日常零星支出，备用金限额由公司领导批准。
第四章资产管理第七条公司资产管理应遵循以下规定：1. 资产购置、报废、处置等必须经过财务部门审核，并按照国家有关法律法规办理手续；2. 资产购置应注重性价比，合理配置资源；3. 资产报废、处置应严格按照国家规定办理，确保资产价值最大化；4. 资产使用应遵循合理、节约、高效的原则。
第五章成本管理第八条公司成本管理应遵循以下规定：1. 成本核算应准确、完整，不得隐瞒、虚报；2. 成本控制应贯穿于公司生产经营全过程，从源头上降低成本；3. 成本分析应定期进行，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施；4. 成本核算结果应作为公司经营决策的重要依据。
第六章税务管理第九条公司税务管理应遵循以下规定：1. 依法纳税，确保公司税务合规；2. 定期进行税务自查，及时纠正税务问题；3. 加强税务筹划，降低公司税负；4. 及时与税务机关沟通，处理税务争议。
房地产公司财务管理制度范文（二篇）
房地产公司财务管理制度范文一、总则财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，促进公司健康发展而制定的一系列规范性文件。
二、财务管理目标1. 维护公司财务健康稳定；2. 提高资金使用效率；3. 保证财务报表的真实准确；4. 防范和风险。
三、财务管理组织机构1. 财务部门负责公司财务管理工作的实施，包括会计、出纳、审计等职能部门。
财务部门应当建立完善的财务管理制度和内部控制制度，确保财务活动的规范化和合法性。
2. 决策机构由公司高层管理人员组成，负责制定财务管理政策和决策，对公司财务状况进行监督和评估。
四、资金管理1. 资金预算财务部门应当根据公司的经营计划和发展目标，制定年度资金预算。
资金预算应当包括收入预算、支出预算等内容，并对资金使用情况进行跟踪和分析。
2. 集中资金管理财务部门应当建立完善的资金管理制度，确保公司资金的安全和流动性。
3. 资金周转财务部门应当根据公司的运营需求，进行资金周转计划，合理安排资金的使用和回收。
五、财务会计1. 会计核算财务部门应当按照有关会计准则和法律规定，进行会计核算工作。
会计核算应当按照真实性、准确性、完整性的原则进行。
2. 财务报告财务部门应当按照法律规定和公司内部管理要求，制作财务报告。
财务报告主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等内容。
3. 注册会计师审计财务部门应当定期邀请独立注册会计师对公司财务报表进行审计。
审计报告应当反映财务报表的真实性和准确性。
六、内部控制1. 财务制度建设财务部门应当建立和完善公司的内部控制制度，包括会计制度、报销制度、预算管理制度等。
内部控制制度应当规范公司财务管理行为，防范和风险。
2. 资产管理财务部门应当建立健全的资产管理制度，对公司的固定资产、存货等进行有效管理和监控。
3. 成本控制财务部门应当制定成本控制制度，对公司的成本进行监控和分析，确保成本在合理范围内控制。
七、风险管理1. 风险识别财务部门应当做好风险识别工作，对可能存在的风险进行全面分析和评估。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度房地产公司财务管理制度一、总则为规范房地产公司的财务管理，提高财务工作的效率和质量，确保公司财务状况的健康和稳定，特制定本《房地产公司财务管理制度》。
二、财务组织架构1. 财务部门设置：财务部门是房地产公司的核心财务管理机构，依据公司规模和业务特点设立。
2. 财务部门职责：负责公司财务规划、预算编制、资金管理、会计核算、财务分析及报表编制等工作。
三、财务收支管理1. 预算编制：财务部门每年制定预算，明确公司的收入和支出计划。
各部门需根据预算执行，如有调整需经过财务部门批准。
2. 资金管理：财务部门负责公司资金监控，确保资金收支平衡和合理利用。
3. 资金周转：财务部门负责与银行、金融机构保持良好合作关系，确保资金的周转和安全。
4. 收支登记：财务部门负责登记公司的收入和支出，确保财务信息的准确性和完整性。
5. 流动资金管理：财务部门负责制定合理的流动资金使用计划，确保公司业务运营的顺利进行。
四、会计核算1. 会计制度：财务部门负责制定并执行会计制度，确保会计核算的规范性和准确性。
2. 凭证管理：财务部门负责凭证管理，合理分配财务凭证，并确保凭证的保存和归档。
3. 记账处理：财务部门负责将凭证信息进行会计分录，并及时进行账务处理和核对。
4. 财务报表：财务部门负责编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、财务分析与决策支持1. 财务分析：财务部门负责对公司的财务数据进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效。
2. 决策支持：财务部门负责对公司决策提供财务分析和建议，为高层决策提供参考依据。
六、财务管理制度的监督与评估1. 监督机构：公司设立内部审计部门，对财务管理制度的执行情况进行监督和评估。
2. 监督职责：内部审计部门负责对各部门的财务管理制度执行情况进行检查和评估，及时发现并纠正问题。
七、违规处理措施1. 财务管理违规行为：对于违反财务管理制度的行为，将视情况给予相应的处理，包括警告、记过、降级或解聘等。
2023房地产开发企业财务管理制度正规范本(通用版)
房地产开发企业财务管理制度1. 引言本文档旨在制定房地产开发企业的财务管理制度，以规范企业的财务管理流程，确保财务活动的合规性、准确性和透明性，提高企业财务管理的效率和质量。
2. 财务组织结构在房地产开发企业中，设立财务部门并明确其职责和权限是必要的。
财务部门的组织结构应包括财务主管（财务经理/财务总监）、会计人员和财务分析师等，以确保财务工作的分工明确、责任明确。
3. 财务核算制度3.1 会计准则房地产开发企业应按照国家财务会计准则进行财务核算，确保财务报表的准确性和规范性。
3.2 财务凭证财务凭证是财务管理的基础，应按照规定的流程和要求进行凭证的填制、审核和归档。
财务凭证的内容应真实、完整、准确，能够反映企业的财务状况和经营业绩。
3.3 财务报表房地产开发企业应按照规定的期限和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并及时向相关部门和人员提供。
4. 预算管理制度房地产开发企业应建立预算管理制度，确定年度和季度的预算，确保企业的财务活动与经营计划相一致。
预算的编制应经过充分的论证和科学的分析，以保证预算的合理性和可行性。
5. 资金管理制度5.1 资金筹措房地产开发企业应根据自身经营需求，合理选择资金筹措方式，包括银行贷款、债券发行、股权融资等。
资金筹措活动应符合法律法规和相关政策的要求。
5.2 资金运营房地产开发企业管理大量资金，应建立资金运营制度，确保资金的安全性和流动性。
资金运营应根据企业的资金需求和市场情况进行灵活的调整，同时注意风险控制。
6. 成本管理制度房地产开发企业应建立成本管理制度，对项目和业务的成本进行管理和控制。
成本管理应从项目立项阶段开始，包括成本预算、成本核算、成本控制等环节，确保成本的合理性和可控性。
7. 债务管理制度7.1 债务筹措房地产开发企业在需要借款时，应建立债务管理制度，详细规定债务的筹措程序、条件和用途等。
债务的筹措应经过充分的论证和审批，并与相关财务机构签订合同。
房地产公司财务管理制度【9篇】
房地产公司财务管理制度【9篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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房产公司财务管理制度(三篇)
房产公司财务管理制度第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本;开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的____%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料（办公耗材、开发经营材料）、库存设备（如暖卫设备、通风设备、照明设备等）、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价（采用先进先出法）。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，____元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
中海财务管理制度
第一章总则第一条为加强中海公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中海公司及其所有子、分公司、分支机构、项目部等所属单位。
第三条中海公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规，遵守国家法律法规和财务制度；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务核算全面，不得遗漏任何财务事项；（四）及时性原则：财务报告及时，不得拖延；（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本费用。
第二章财务管理体制第四条中海公司实行集中统一管理、分级负责的财务管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。
财务部经理由公司总经理提名，经董事会批准后任命。
第六条各单位设立财务科（室），负责本单位财务管理工作，接受财务部的指导和监督。
第七条财务部对各单位的财务管理工作进行定期和不定期的检查，发现问题及时纠正。
第三章资金管理第八条公司资金管理实行统一收支、分口管理、分级审批、责任到人的原则。
第九条公司资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额交易。
第十条各单位资金收支计划应报送财务部审批，未经批准不得擅自使用资金。
第十一条公司资金调拨必须按照规定的程序和权限进行，严禁擅自调剂、挪用资金。
第十二条公司设立资金调度中心，负责公司资金调度和结算工作。
第四章成本费用管理第十三条公司成本费用管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）合理性原则：成本费用控制在合理范围内；（三）节约性原则：降低成本费用，提高经济效益。
第十四条公司成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚报、冒领。
第十五条各单位成本费用预算应报送财务部审批，未经批准不得擅自支出。
第五章财务报告第十六条公司财务报告包括月度报表、季度报表和年度报表。
第十七条财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。
中海财务管理制度
第一章总则第一条为加强中海公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括分公司、子公司及其他分支机构。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 安全第一原则：确保公司财务安全，防范财务风险；3. 效率优先原则：提高财务管理效率，优化资源配置；4. 公开透明原则：确保财务信息真实、准确、完整，公开透明。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，对董事会负责。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务制度的制定、实施和监督；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金管理，包括资金筹措、使用和监督；4. 负责公司成本费用管理，控制成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，降低税负；6. 负责公司财务分析和预测，为公司经营决策提供依据；7. 负责公司内部审计，防范财务风险。
第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 资金收支两条线原则：确保资金来源合法合规，支出合理合规；2. 严格审批原则：对资金使用进行严格审批，确保资金安全；3. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范资金风险。
第八条公司资金筹措：1. 公司资金筹措应遵循国家有关法律法规和政策；2. 公司应合理安排资金筹措计划，确保资金需求；3. 公司应优先选择低成本、低风险的融资方式。
第九条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循合法合规、效益优先的原则；2. 公司资金使用应严格按照预算执行，不得超预算使用资金；3. 公司资金使用应加强审批和监督，确保资金使用安全。
第四章成本费用管理第十条公司成本费用管理遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证产品质量和数量的前提下，降低成本，提高效益；2. 预算管理原则：建立健全成本费用预算管理制度，加强预算执行；3. 事前控制原则：在成本费用发生前进行控制，避免浪费。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料Word版可自由编辑！！】财务管理制度修改记录表签发人：索引1、目的 (3)2、范围 (3)3、参考资料 (3)4、定义 (3)5、财务管理5. 1 财务信息管理 (4)5. 2 会计核算工作规范 (6)5. 3 会计工作交接 (8)5. 4 会计监督和内部会计管理 (9)5. 5 会计制度 (10)5. 6 投资及资金管理 (16)5. 7 现金、银行管理 (18)5. 8 固定资产管理 (22)5. 9 各项费用开支标准及审批权限 (28)5.10 低值易耗品管理 (32)6、附表PM03-01 固定资产名称代码表 (33)PM03-02 固定资产配置申请表 (34)1.目的：为建立科学有序的财务管理和会计核算体制，特制定本制度。
2.范围：适用于具有产权控股关系和行政隶属关系的企业。
3.参考资料：本制度依据《会计法》等有关会计法规编制。
4.定义：财务管理：是对企业经济效益进行专业管理，是企业整个运行机制的重要一环，直接受制于企业的经营目标，因此，以最小的资金投入追求最大的产出效应是企业财务管理最根本的原则。
5.财务管理：5.1.财务信息管理5.1.1.出纳信息a.现金出纳在周末和月末要编制《库存现金盘点表》，帐面现金结存额与库存现金盘点额要一致。
库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁白条抵账。
月末的《库存现金盘点表》要报部门经理审核。
b.银行出纳每周一和月末报上级公司《银行账户存款明细表》，为编制资金计划提供资料；按月编制各银行帐户《银行存款余额调节表》。
5.1.2.费用信息a.费用信息：季末报出《管理费用明细表》，并与本年计划和上年同期实际对比，写出书面分析资料；按月统计管理费用现金流出数，为编制资金计划提供依据；按领导要求提供有关专项费用开支情况，如交际应酬费等；按月核对内部往来帐，半年、年终编制《内部往来余额调节表》和《帐户余额构成表》。
5.1.3.资产资金信息a.资产信息：按要求编制《固定资产报表》。
b.资金信息：一月底前汇总编制本年度《年度资金收支平衡计划表》，月初3日内编制当月《资金收支平衡计划表》；月末5日内编制上月《资金收支统计表》；年末20天内编制《年度资金收支统计表》，反映全年实际现金收支量。
5.1.4.税务信息年初编制《全年税款缴纳计划表》，年度编制《纳税统计明细表》，包括各税种的期初欠交、本期应交、本期已交、期末未交数等明细资料；按月编制《纳税明细表》，要求帐表相符；按税务部门的要求报送有关税务报表。
5.1.5.收入信息每月5日内编制《月度监理/咨询收入明细表》。
按项目明细填列已收监理/据监理/咨询合同及其他资料，编制《应收监理/咨询费明细表》，并交项目部一份会签。
5.1.6.报表统计信息a.损益报表信息：按上级公司和有关部门的要求及时上报各种会计报表及明细表，并负责与核数师校对；编写会计报表说明。
b.统计信息：按政府各主管部门、各协会、上级公司的要求填报各种统计报表；负责收、汇、报所属企业的统计资料；收集整理公司经济统计数据。
5.2.会计核算工作规范5.2.1.财务主管必须明确公司股权架构关系，严格划分核算对象，正确反映各独立核算单位的经营成果和其他会计信息资料。
5.2.2.会计核算的一般要求：各单位应遵照中华人民共和国会计法和统一会计制度的规定建立会计帐册，进行核算，及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息。
保证会计指标和前后各期的可比性。
5.2.3.会计核算以人民币为记帐本位币。
5.2.4.各单位对政府各主管部门报送的报表须采用财政部统一规定的格式。
5.2.5.会计凭证、帐簿、报表、资料应按国家有关规定建立档案。
5.2.6.会计凭证的一般要求a.原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价、金额等。
外部原始凭证应有填制单位公章。
原始凭证大小写金额必须相符，原始凭证不得涂改挖补。
b.记帐凭证可分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证，也可使用通用记帐凭证。
记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员、主管人员签章。
c.记帐凭证要连续编号，一笔业务需填制两张以上凭证时，可采取分数编号。
记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。
记帐凭证发生错误应重新填制，已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误，也可将其差额另编一张记帐凭证。
d.记帐凭证连同其原始凭证，按编号顺序装订成册，加具封面，注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码，由装订人在装订线处盖章。
e.原始凭证不得外借，其他单位因特殊需要经财务部经理同意后，可提供复印件，并由提供人员和收取人员登记签名。
f.外部原始凭证如有遗失，应取得原开具单位盖有公章的证明，注明凭证的金额、号码、内容等。
如无法取得的，由经办人写出详细情况，单位负责人、5.2.7.登记会计帐簿a.按国家统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿，包括总帐、日记帐、明细帐、辅助帐等。
b.现金帐、银行帐必须采用订帐式帐簿，用计算机打印的帐簿必须连续编号，并装订成册，由主管会计和具体经办人签章。
总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。
c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
各种帐簿应按页连续登记，不得跳行隔页，否则应注明“此页（此行）空白”字样。
凡需结出余额的帐户，其余额应注明借贷方，没有余额的应作出标记。
上下帐页结转时要注明“过次页”或“承前页”，对需要结出本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应为本月初至本页止的发生额的合计数。
d.帐簿记录发生错误时，不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹，不准重新抄写，应按有关规定进行更正。
应将错误文字或数字划线注销，在其上方填写正确文字或数字，并加盖名章。
对错误数字必须全部划线更正，不得局部修改。
由于记帐凭证错误造成帐簿错误的，可按更正的记帐凭证登记帐簿。
e.各单位应定期核对帐簿，保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相符。
定期结帐，月度需出当月发生额的应在摘要栏中注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线；年结的注明“本年累计”通栏划双红线。
年度结转要在摘要栏分别注明“结转下年”和“上年结转”。
5.2.8.编制财务报告a.各单位应按月、季、年编制财务报告，财务报告包括报表及说明。
b.对外报送的财务报表应按国家规定的统一会计制度和格式编制。
c.会计报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
d.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字，应相互一致，本期报表与上期报表之间有关数据应相互衔接。
不同会计年度，各项目内容及核算方法发生变化的应在报表中加以说明。
e.会计报表应按有关规定的期限对外报送报告。
报表应加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明单位、地址、报告所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。
f.年度会计报告需要审计的，编制前应先委托会计事物所进行审计，将会计事5.3.会计工作交接5.3.1.会计人员工作调动或离职，必须将所经管的会计工作移交给接替人员，没有办理移交手续的不得调动或离职。
5.3.2.会计人员办理移交前应处理完成有关业务，并对未了事项写出书面材料。
5.3.3.编制移交清册时应逐项列明移交材料，包括会计凭证、帐册、报表、印章、证券、发票收据、支票、文件、软件、磁盘等实物资料。
5.3.4.一般会计人员办理移交手续时由财务部经理或会计主管人员负责监交，按移交清册逐项登记点交，发现问题要限期查清。
财务负责人移交时应由上一级财务负责人监交，移交人应对会计工作、重大收支、重要事项、遗留问题写出书面材料。
5.3.5.接交完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签字，一式三份，每人各执一份。
5.3.6.接替人员应继续使用移交帐簿，不得另立新帐，以保持会计记录的连续性。
5.3.7.单位撤消、分立、合并时，相关工作比照上述手续办理。
5.4.会计监督和内部会计管理5.4.1.会计监督a.财务部、会计人员依法对本单位的经济活动进行会计监督。
b.应当对原始凭证进行审核和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
c.对财产物资的监督：各单位要建立帐簿、款项和实物核查制度，保证帐帐相符、帐款相符、帐实相符。
会计人员对帐实不符的情况要及时作出处理，如无权自行处理的，应当及时报请单位领导人处理。
d.对财务收支的监督：对违法收支不予办理，应当制止和纠正；制止、纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。
对违法收支不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，应当承担责任。
对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
e.对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。
各单位必须自觉接受并配合财政、审计、税务机关依法进行的监督。
5.4.2.内部会计管理公司应依据国家统一的法律、法规，结合本单位类型和内部管理的需要，建立健全内部会计管理制度，主要有：a.内部会计管理体系。
b.会计人员岗位责任制度。
c.财务处理程序制度。
d.内部牵制制度。
e.稽核制度。
f.财产清查制度。
g.财务收支审批制度。
h.成本费用核算制度。
i.财务分析制度。
5.5.会计制度根据财政部印发的有关文件，结合本公司的具体情况，设置如下会计科目。
101现金：本科目核算企业库存现金；本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
二级明细科目：1.人民币；2.港币。
102银行存款：本科目核算企业存入银行的各币种存款；本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
二级明细科目：按银行帐号、分币种设置。
111短期投资：本科目核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资，包括各种股票、债券等。
本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
二级明细科目：股票投资等。
112应收票据：本科目核算企业开展监理/咨询业务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票；本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
113应收帐款：本科目核算因开展监理/咨询业务等应向业主或委托单位收取的款项；本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
二级明细科目：1.应收监理费；2.应收造价咨询费。
114坏帐准备：本科目核算企业提取的坏帐准备；本科目的使用参照财政部分行业会计制度的有关要求。
118备用金：本科目核算企业内部各部门、项目部、职工个人等备作差旅、零星采购或零星开支等使用的款项。