审核工资流程

集团财务部审核工资流程

一、审核预提工资流程：

1 、各公司人资将制作好的《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》电子版

发各公司会计审核；

2、各公司会计审核流程如下：

①核对工作表人头数。打开本月《预提工资表》，根据《员工薪资异动明细

表》确定应发工资人头数是否一致；

②本月应发工资与上月比对。在《预提工资表》中应付工资栏旁粘贴上月

《预提工资表》中的姓名及应发工资两项，并进行比对，找出差异。姓名

比对无误后，用本月实发工资减去上月实发工资，找出工资差异，根据差

异，备注差异的原因：包括上月入职、本月离职、加薪、加工龄、夜班补

贴、问责返还、配比工资等；如本月离职，需要填写离职时间，上班天数，计算出本月工资薪金；

③检查本月配比工资是否正确。检查配比工资是否是按基本工资加绩效工资的

20%计提的。（注意：安管部除经理级有配比工资，其他人员均无配比工资；人资部后厨无配比工资；本月离职员工无配比工资；本月入职员工根据预提工资的20%计算配比工资）；

④核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一下各

项数据，检查EXCE表格合计金额是否正确；

3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《预提工资表》传给各公司人资；

4、各公司人资将《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》及会计核定版《预

提工资表》上传至0A模板中，走0A流程；

注意事项：

1、一定仔细确定人头数，防止多发及漏发工资；

2、结合上月签字版《预提工资表》确定、每一项差异的原因并备注，防止错发

工资。

3、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方便财务经理审核。二、核实发工

资流程

1、各公司人资将制作好的《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细

表》电子版发各公司会计审核；

2、各公司会计审核流程如下：

①核对应发工资金额。核对《实发工资表》中应发工资是否与签字版《预

提工资表》一致；

②核对扣款金额。结合《员工薪资异动明细表》和《员工考勤表》，核对本

月员工事假，病假，迟到早退等应扣员工的考勤金额是否正确；

③核对问责扣款。根据问责清单，核对本月应扣员工的问责金额是否正确；

④核对绩效扣款。结合绩效考核表，核对本月应扣员工的配比效是否正确；

⑤核对社保扣款。根据《社保明细表》，核对本月应扣员工社保个人负担部分

与《社保明细表》中个人部分是否一致；《社保明细表》缴纳合计金额与地税系统

缴纳《社保代扣代缴表》金额一致；如有其他公司代缴的员工社保或本公司为其他公

司员工代缴，需要双方会计盖章确认《内部往来结算表》并挂账处理；

⑥核对个人所得税。以上各项均核对无误后，将工资明细表中除个税外的

各项相关数据导入地税金税三期个税系统，核对代缴的个人所得税金额是否正确，并打印金税三期系统《个人所得税代扣代缴表》；

⑦核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一

下各项数据，检查EXCE表格合计金额是否正确；

3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《实发工资表》传给各公司人资；

4、各公司人资将《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细表》及会计核定版《实发工资表》上传至0A模板中，走0A流程；

1、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方面财务经理审核。