财税库银批量扣税业务规程
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程》的通知
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程》的通知【法规类别】国库银行财务会计【发文字号】银发[2005]305号【发布部门】中国人民银行【发布日期】2005.10.30【实施日期】2006.01.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程》的通知（银发〔2005〕305号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：为适应财税体制改革和国库会计核算业务电算化、网络化发展的需要，配合小额支付系统上线运行，中国人民银行修订了《国库会计核算业务操作规程》（简称《规程》），现印发你们，《规程》于2006年1月1日起施行（参加2005年小额支付系统试点的，在2006年1月1日以前参照执行）。
《中国人民银行关于印发〈国库会计核算业务操作规程（试行）〉的通知》（银发〔2002〕306号）同时废止。
《规程》是根据《国库会计管理规定》等规章制度制定的规范国库会计核算业务的基本操作规程。
请各级国库部门组织有关业务人员认真学习，确保《规程》顺利实施，并注意收集在执行中发现的问题，及时报告总行，同时可结合本辖区实际情况制定补充办法。
人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行要及时将本《规程》转发至辖区内代理国库的商业银行、信用社。
中国人民银行二○○五年十月三十日附件国库会计核算业务操作规程为规范国库会计核算业务处理手续，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定》等有关规定，制定本操作规程。
一、国库会计核算岗位及职责各级国库应设置会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、复核岗、同城票据交换岗、系统维护岗等。
由国库自身进行事后监督的，应设事后监督岗。
岗位之间相互制约的一般要求是：综合核算、明细核算记账和资金清算记账岗位人员不得相互兼任，不得参与对自身经办业务的复核、检查及对账；事后监督、同城票据交换、系统维护、会计主管（含其授权人员）岗位人员不得参与会计账务处理；非系统维护岗位人员不得参与国库会计业务系统维护。
财税库银批量扣税业务规程
2.个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税2.1 业务功能个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税（简称批量扣税）是指税务机关对采取定期定额征收方式的个体工商户，在其与税务机关、开户银行签订《三方协议书》后，由税务机关在申报期内对其应纳税款通过财税库银横向联网缴税平台进行集中扣缴的一种税款缴纳方式。
批量扣税适用对象为采取定期定额征收方式的个体工商户。
2.2批量扣税各业务环节2.2.1 签订三方协议个体工商户在采取批量扣税前，需与税务机关、银行签订财税库银三方协议。
具体签订流程按财税库银横向联网签订协议流程操作。
由税收管理员岗完成。
签订三方协议时需采集有效的手机号码，作为后续短信回执的号码。
2.2.2批量扣缴税款1、系统自动发起批量扣税请求每月10日、14日早7点-8点期间，系统对已签订三方协议的个体户（剔除已上门申报缴纳税款的和本月已扣款成功的）自动发起批量扣税。
2、实施批量扣款国库转发批量扣税信息到商业银行；商业银行返回扣税回执信息至国库；（按财税库银系统执行）3、扣款回执国库向税务短信平台和县局税收会计统计岗转发扣税回执信息，系统提示扣税成功，并自动进行税收回执的销号处理。
4、完税凭证打印如纳税人需要完税凭证，可持银行打印的缴款凭证到税务机关打印电子转账完税证。
2.2.3 特殊处理对于因财税库银横向联网系统无法正常扣款，造成纳税人逾期申报缴款的，纳税人上门申报时，征管业务系统不加收滞纳金，不产生违法违章信息。
2.3．短信平台通知2.3.1第一次扣税短信回执系统每月10日第一次扣税，11日早9点向批量扣税的纳税人发送第一次扣税短信回执。
一、批量扣税成功发送如下信息：尊敬的纳税人：您已于*年*月*日通过****卡（尾号四位）成功缴纳税款***元。
二、批量扣税不成功分别发送如下信息：1、余额不足的尊敬的纳税人：由于您****卡（尾号四位）账户余额不足，未能扣缴税款，请您于本月13日前存入足额资金，以便扣缴税款。
横向联网模式下的国库内控制度安排李万镝
2012年10月内蒙古科技与经济Octo ber2012 第19期总第269期Inner M o ngo lia Science T echnolo gy&Economy N o.19T o tal N o.269横向联网模式下的国库内控制度安排李万镝(中国人民银行沈阳分行,辽宁沈阳 110001) 摘 要:从国库内控制度角度出发,专门研究横向联网业务运行与人民银行国库内控制度之间的矛盾,并提出解决建议。
关键词:横向联网;国库;内控制度 中图分类号:F830.49 文献标识码:A 文章编号:1007—6921(2012)19—0040—02 近年来,以国库信息处理系统(T IP S)为主要载体的财税库银横向联网电子缴税系统(以下简称横向联网)已在全国广泛应用。
作为人民银行国库电子化业务的重要组成部分,横向联网系统加强了国库与财政、税务、海关、商业银行的联系,提高了国库资金的运行效率,方便了广大纳税人。
但在取得良好成效的同时,由于其业务处理中数据的收集、存储、处理、传输的电子化方式及电子信息和资金结算涉及诸多部门的特性,给国库的内控制度建设提出了新的要求和挑战。
1 横向联网业务与国库现有内控管理制度之间的矛盾目前,横向联网业务参照的规章制度主要有《国库信息处理系统税收缴库业务处理暂行办法》、《国库与税务、银行横向联网业务指导意见》、《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》,以上制度中对业务操作的规定较为宽泛。
而现行的《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《国库会计管理规定》、《国库会计核算业务操作规程》、《中国人民银行国库资金清算业务处理手续》等国库主要规章制度对横向联网业务也缺乏必要的管理规定,甚至有些条款与实际操作相冲突,内控制度的制定和执行有待进一步完善。
1.1 制度中对横向联网衍生业务的规范有待补充随着横向联网业务的不断发展,依托横向联网系统产生的衍生业务也在不断拓展,如国库代理工会经费业务已在全国部分地区开展。
最新2020年国库知识竞赛完整考试题库258题(含参考答案)
2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．中国人民银行有权对金融机构代理人民银行经理国库的行为进行检查监督。
2．中国人民银行分支机构的国库部门具体承办商业银行、信用社代理支库业务审批事宜，并对代理支库业务实施垂直管理和有效监督。
3．凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。
4．根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，TIPS系统与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。
5．代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。
6．代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。
7．代理行应当在下一年度1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理支库业务年审登记表”。
8．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
9．电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，由税务部门生成。
10．国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。
11．代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案。
12．国库集中支付的资金支付方式，包财政直接支付和财政授权支付。
13．《中华人民共和国预算法》规定，政府的全部收入应当上缴国家金库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。
14．国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的，视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。
15．TIPS与税务、银行之间的信息核对由TIPS发起，原则上以TIPS中心为准。
16．代理支库的国库主任由代理行行长兼任，副主任由分管国库工作的副行长兼任。
二、单选题17．地方各级预算由本级人民代表大会（）。
A.审查和预算B. 审查和批准C.审核和计划D.预算和批准正确答案：B18．根据《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程》，初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起（）日内完成年审结论的确认工作。
银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程模版
银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程为进一步拓展服务领域，完善服务功能，拓宽增存渠道，我行上线运行了财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（TIPS），实现了税款直接缴入国库，方便了纳税人，丰富了我行服务品种。
为确保税收收入电子缴库业务顺利开展和实施，特制定本业务操作规程。
第一章总则第一条财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
第二条电子缴库主要采取划缴入库方式。
不具备划缴入库条件的，采取自缴入库方式。
在电子缴库信息发送方式上，电子缴款书等税收收入电子缴库信息由税务机关发送国库，国库转发到纳税人开户银行和财政部门。
第三条划缴入库具体程序是,税务机关对纳税人纳税申报进行审核，并根据纳税申报成功的信息生成电子缴款书，通过横向联网系统，将电子缴款书信息发送国库，国库对电子缴款书信息校验审核无误后转发至纳税人开户银行，通知纳税人开户银行从纳税人账户划缴税款，直接缴入国库单一账户，并将划缴税款成功与否信息发送税务机关；国库按照规定时间将所有电子缴款书明细信息和划缴税款成功与否信息发送财政部门。
第四条采取划缴入库方式的，应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。
第二章划缴税款协议的签约、终止第五条纳税人与税务机关、开户银行签订划缴税款协议流程：（一）纳税人在支行开立一个结算账户作为缴税账户（亦可使用原有结算账户），而后到主管税务机关办税服务厅办理签约手续。
（二）税务人员将纳税人缴税账户信息录入征管信息系统，生成并打印纸质划缴税款协议书一式3份（或4份），加盖公章后全部交纳税人。
（三）纳税人在划缴税款协议书上签章后，送交其开户银行；开户银行对协议书有关内容进行确认后，补录相关信息，签章并留存一份，其余退还纳税人。
上海市国家税务局、上海市地方税务局关于印发《企业资产损失所得税前扣除审批事项操作规程（试行）》的通知
上海市国家税务局、上海市地方税务局关于印发《企业资产损失所得税前扣除审批事项操作规程（试行）》的通知文章属性•【制定机关】上海市国家税务局,上海市地方税务局•【公布日期】2009.06.09•【字号】•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务其他规定正文上海市国家税务局、上海市地方税务局关于印发《企业资产损失所得税前扣除审批事项操作规程（试行）》的通知各区县税务局、各直属分局：根据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕88号）第四十六条规定，结合本市实际情况，制定本市《企业资产损失税前扣除审批事项操作规程（试行）》，现印发给你们，请各单位认真贯彻执行。
各单位在执行中有何问题，请及时与市局联系。
上海市国家税务局上海市地方税务局二ＯＯ九年六月九日国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知国税发〔2009〕88号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将《企业资产损失税前扣除管理办法》印发给你们，请遵照执行。
附件：企业资产损失税前扣除管理办法国家税务总局二〇〇九年五月四日附件企业资产损失税前扣除管理办法第一章总则第一条根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）等税收法律、法规和政策规定，制定本办法。
第二条本办法所称资产是指企业拥有或者控制的、用于经营管理活动且与取得应税收入有关的资产，包括现金、银行存款、应收及预付款项（包括应收票据）等货币资产，存货、固定资产、在建工程、生产性生物资产等非货币资产，以及债权性投资和股权（权益）性投资。
第三条企业发生的上述资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。
因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。
财库[2009]94号关于2009年财税库银税收收入电子缴库横向联网试点工作的通知
![财库[2009]94号关于2009年财税库银税收收入电子缴库横向联网试点工作的通知](https://img.taocdn.com/s3/m/4c500680d4d8d15abe234e56.png)
关于2009年财税库银税收收入电子缴库横向联网试点工作的通知财库[2009]94号成文日期：2009-07-17字体：【大】【中】【小】北京、山西、内蒙古、黑龙江、上海、江苏、江西、山东、广东、贵州、云南、青海省(区、市)财政厅(局)，北京、内蒙古、黑龙江、上海、江苏、江西、贵州、云南、青海省(区、市)国家税务局，山西、内蒙古、上海、山东、广东、云南省(区、市)地方税务局，中国人民银行上海总部、营业管理部，南京、济南、广州分行，太原、呼和浩特、哈尔滨、南昌、贵阳、昆明、西宁支行：为推进全国财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发<财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案>的通知》(财库[2007]49号)、《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发<财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法>的通知》(财库[2007]50号)和《财政部国家税务总局中国人民银行关于财税库银税收收入电子缴库横向联网试点有关问题的通知》(财库[2007]92号)有关规定，现将2009年财税库银税收收入电子缴库横向联网推进工作有关事项通知如下：一、关于横向联网新系统测试范围及时间安排为了解决横向联网系统存在的问题，2009年国家税务总局、中国人民银行对横向联网系统进行了升级改造，目前系统升级改造工作已经完成。
为保证新系统正式上线后运行顺利，确定北京市及贵州省的国税系统对新系统进行测试。
北京市、贵州省国税系统要按照《2009年财税库银税收收入电子缴库横向联网新系统测试时间安排表》(见附件1)要求，做好系统测试前的各项准备，按时完成联调测试、软件定版等工作，具体时间安排如下：(一)2009年7月中下旬至7月27日，测试地区国税、人行国库、商业银行各单位完成实施方案和计划上报、软件开发及测试优化等工作。
(二)2009年7月27日至8月14日，测试地区国税、人行国库、商业银行各单位完成联调测试工作。
财政厅国库处国库支付中心、统发工资
附件1：财政厅国库处（国库支付中心统发工资管理中心）2009年工作要点2009年，自治区财政国库工作要在厅党组领导下，深入学习党的十七届三中全会、自治区党委七届七次全会（扩大）会议精神，以科学发展观为指导，按照自治区财税工作会议部署和财政部国库工作思路，结合我区财政国库管理制度改革与发展情况，认真贯彻实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，严格落实财政收支目标管理责任制，加强预算执行和财政资金运行管理,推进财政国库科学化、精细化工作,继续深化和完善国库集中支付改革，加强干部队伍建设，坚持务实创新，明确任务和责任，努力构建现代财政国库管理制度体系。
一、加强预算执行分析和财政资金运行管理财政资金收付运行新机制的不断建立和完善，为推进财政科学化、精细化管理奠定了良好基础。
当前，要按照财政国库管理制度改革确立的财政资金收付运行新机制的要求，强化预算执行管理和监督，进一步提高预算执行管理效率，提升预算执行监督分析水平。
（一）以财政收支目标管理责任制为重点，继续健全完善预算执行分析工作机制按照加强财政科学化、精细化管理的要求，细化反映预算执行信息，加强预算执行信息系统的推广应用，完善财政收支统计数据审核预警机制，确保准确、及时向各级领导报送财政收支旬、月报及相关分析表；狠抓组织财政收入工作，落实和完善财政收入督查考核机制，针对财政收支运行中存在的问题，及时提出工作建议；进一步完善财政专项资金预算执行动态反映机制，促进加快财政资金分配下达进度，不断提高财政资金使用效率；及时发布各地月度执行情况通报，有针对性地提出工作要求；密切关注财政经济运行态势，跟踪预算执行中的新情况、新问题，加强横向、纵向情况了解和沟通，深入分析全区财政收支执行情况、存在问题，为领导决策提供参考；运用定性分析和定量预测等科学方法，加强财政收支预计工作，准确分析判断财政收支完成情况及发展趋势；及时报送预算外财政专户收支月报，完善预算执行分析报告制度，建立健全非税收入收缴执行分析制度；继续组织各地州市开展财政预算执行专项课题研究工作，为财政经济运行工作建言献策；组织做好新、老预算执行信息系统上下年度数据库衔接工作。
财库[2015]89号《关于2015年财税库银税收收入电子缴库横向联网有关工作事项的通知》
![财库[2015]89号《关于2015年财税库银税收收入电子缴库横向联网有关工作事项的通知》](https://img.taocdn.com/s3/m/b6adcc8e02d276a200292ea8.png)
财政部国家税务总局中国人民银行关于2015年财税库银税收收入电子缴库横向联网有关工作事项的通知财库[2015]89号2015.4.23各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各国有商业银行、股份制商业银行、外资银行，中国邮政储蓄银行，中国银联：为进一步推进财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）工作，根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案〉的通知》（财库〔2007〕49号）等有关规定，现将2015年横向联网有关工作事项通知如下：一、进一步提高对横向联网工作重要意义的认识2014年，全国横向联网电子缴税业务量达到2.48亿笔，电子缴税金额达到8.5万亿元，分别比上年增长24.1%和29.6%。
电子退库、更正、免抵调（以下简称电子退更免）业务在8个省（市）成功试点上线，全年处理业务457.7亿元。
目前，横向联网电子缴税已经成为税收收入收缴的基本方式，在提高税收收入收缴信息化水平和工作效率、提升财税库部门公共服务能力、行政效能和宏观决策支持能力等方面发挥着越来越重要的作用。
各级财政部门、税务机关和人民银行（国库）要进一步提高对横向联网工作的认识，进一步扩大横向联网覆盖范围、拓展创新业务推广应用、稳定和优化系统运行、深化信息共享和利用、完善制度机制，推进横向联网工作迈上新台阶。
二、2015年主要工作安排（一）进一步扩大横向联网覆盖范围。
进一步扩大市、县横向联网上线范围和纳税人采用横向联网方式缴税的范围，提高横向联网电子缴税占比。
（二）拓展横向联网创新业务推广应用。
积极总结推广横向联网电子退更免业务试点经验，优化和规范业务处理流程，全面推行横向联网电子退更免业务。
积极推广安全规范的销售点终端（POS）刷卡缴税、网银缴税等新型电子缴款方式。
关于银行自查报告
关于银行自查报告关于银行自查报告1为了规范电子银行业务经营，防范风险，保证__支行电子银行业务健康、快速、规范发展，特根据总行下发的《关于加强风险管理促进电子银行业务健康发展的通知》对支行所有电子银行交易及签约数据进行全面自查。
自x月止__支行共签约网上银行企业用户x户，个人用户x户，在网上银行的签约、柜台操作、后台操作以及客户经理等银行内部人员的工作管理上规范合理；对企业签约的客户资料实行一户一袋制，个人签约的'客户资料专夹保管，各类登记薄完善健全；其中企业客户证书载体出入纪录健全，证书载体及密码做到双线传递、及时发放，并按总行统一收费标准向客户收取相关费用；同时严禁行内员工参与客户相关资金交易。
现就总行统一下发的非现场审计疑点清单中可疑交易模型以及可疑签约数据说明如下：一、网银虚假签约疑点核实说明：1、“__x”系我行内部员工，于x月x日在__建行__分理处以卡号__x签约个人网银，后__分理处网点撤并入__支行；经联系得知其签约证件号__x系当时所在网点柜员输入有误，正确号码为x，已告知本人在网上将其错误签约撤消后从新签约。
2、“__x”客户姓氏虽不在中国标准姓氏范围之内，但经查留存客户资料，确有其人，并与身份证姓名相符。
3、“__x”系__支行x单位代发工资户，查询留存客户资料后发现是柜面柜员签约时将证件号错输为__x，正确号码为x，已向客户道歉并说明情况，同时通知其本人在网上将其错误签约撤消后从新到柜面签约。
4、网点单日累计签约笔数大于20笔的记录中x月x与x日__支行柜面批量签约__户，系x及x两单位代发户，相关客户资料齐全，所以集中签约是__支行在营销客户，宣传电子银行业务时，客户单位对网银汇款优惠手续费有兴趣，且出具相关委托书委托我支行办理批量签约手续；由我支行柜面统一签约后将签约认证书送其单位，由其单位客户签字确认，同时告知员工自行上网下载证书修改密码所至，从柜面签约到客户签名确认，从客户资料保管到其真实性确认均按规定双人操作、双线传递、主管监督，全面强化风险管理工作，以有效遏止、杜绝风险产生。
国库批量电子退库业务中存在的问题及对策
国库批量电子退库业务中存在的问题及对策摘要：近年来，国库税务依托3T系统和先进的网络技术，秉承合规、安全、高效、便捷的原则和以人民为中心的理念，已将批量电子退库业务作为全面深化“放管服”改革要求、落实优化营商环境整治的重要抓手，为纳税人提供了方便快捷的国库服务和税务服务。
但在实际操作中，仍存在制度不完善、国库监督缺位、协调机制不畅等问题，文章通过对电子退库的概述、特点和存在的问题，提出具有针对性的意见建议，希望在推动批量电子退库业务中提供一些有效参考。
关键词：国库电子化 电子退库 国库监管● 文有明一、电子退库业务概述随着财税体制、国库单一账户改革不断深化，我国国库电子化以3T为核心的国库信息化体系框架已基于成熟。
人民银行国库通过国库信息处理系统（简称TIPS，下同）与财税、海关、商业银行进行横向联网，实现财税库银信息互相传输，并使用国库会计数据集中系统（简称TCBS，下同）处理相关国库业务；财税将金税系统与TIPS无缝对接，完成税收电子收缴入库、电子退库、电子更正、电子免抵调等业务；纳税人足不出户，通过现代网络完成税费申报、缴存、退税等业务，大大提高了国库会计核算单位的效率，为纳税人带来了极大的方便。
人民银行国库与财税部门全面推动电子退库业务，极大缩短了办税时间和办税流程，为纳税人提供了高质量的国库财税服务，这既是“放管服”改革不断深化的要求，也是进一步优化营商环境、切实落实减税降费政策“最后一公里”的具体举措。
电子退库业务始于2006年，至2010年在全国开展财税库银电子缴库横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务后，趋于成熟；2017年、2018年逐步完善和规范，直至2020年初实现电子退库业务的批量处理。
从2020年11月开始，提出了“进一步提高电子退库质效”的要求，全面推广批量电子退库业务，目前已实现政策性减免退税、财税改革整体调整退税等大多数税种的电子退库业务。
以遵义市为例，截至2020年11月末，全辖16个区县（市）已实现电子退库业务，办理电子退库业务量已超过90%，为推动税收减免政策落地生效提供有力保障。
信用社银行财税库银横向联网电子缴税业务暂行管理办法
信用社（银行）财税库银横向联网电子缴税业务暂行管理办法第一章总则第一条为规范我省农村信用社财税库银横向联网电子缴税业务办理，根据人民银行《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》、《国库信息处理系统税收缴库业务处理暂行办法》，制定本办法。
第二条本办法所称财税库银横向联网电子缴税业务（以下简称财税库银业务），是依托人民银行“国库信息处理系统”（以下简称TIPS系统），在税务部门、中国人民银行国库（以下简称国库）、农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行，下同）间联网，采用电子方式办理单笔实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等业务。
第三条财税库银业务全省实行统一网络、接口和规范，由省联社接入人民银行TIPS系统，实现全省一点清算。
第二章基本规定第四条财税库银业务按职责不同分为清算行和经办社（行）。
清算行（即省联社结算中心，下同）负责与TIPS系统对账并办理资金清算。
经办社（行）是指纳税人的开户社（行），负责办理柜面签约信息的维护、批扣清单打印、电子缴税付款凭证打印等业务。
第五条清算行必须通过大额支付系统与各清算国库完成税款资金清算。
清算国库收到划缴的税款资金后，按照TIPS系统自动生成的对账单划转各支库。
清算国库是指TIPS系统中负责与商业银行(信用社)进行资金勾对，并将资金按照收款国库进行划转的国库。
第六条联网业务信息交换以发起方为准，扣款结果信息以TIPS系统为准。
第七条业务人员应对系统运行信息、纳税人信息和账户资金等信息严格保密，防止发生数据丢失或泄密行为。
第八条财税库银业务处理系统用户设置、参数维护、业务数据修改、账务调整等重要环节应设专人复核，并坚持双人办理原则。
第九条经办社（行）应配备专职人员进行业务操作，并对签约帐户信息的真实性、准确性、完整性负责。
第十条财税库银业务处理系统联网运行工作日为国家法定工作日，运行时间由中国人民银行统一规定。
第三章业务处理第一节接入和撤销第十一条省联社接入TIPS系统及办理开通和撤销业务事项，应向人民银行国库部门提出书面申请。
银行财税库银系统操作规程模版
银行财税库银系统操作规程模版银行财税库银系统操作规程一、概述1.1系统介绍银行财税库银系统是银行通过电脑网络实现对财税金融交易类业务的自动化处理的一种系统。
该系统综合了银行的各产品和服务，能够实现多种货币、一本、多张的管理，对交易过程进行科学和定量的处理，能够自动现场处理和在线处理。
银行财税库银系统减少了人力和时间成本，提高了交易的效率和质量，可谓是一项技术含量极高、应用广泛的系统。
1.2操作目的银行财税库银系统操作规程的目的是规范银行职员使用该系统的行为，提高操作的安全性和效率，保证系统的正常运行和交易的准确性。
二、操作准则2.1操作权限使用银行财税库银系统需要经过银行授权方可操作。
在操作前，必须通过登陆验证，只有具有操作权限的职员才能使用该系统。
职员应该严格遵守自己的操作权限，不得擅自越权操作。
2.2操作目的职员使用银行财税库银系统时，必须遵循操作规程和操作准则，确保自己的操作符合业务诉求和安全要求，不得利用该系统从事非法活动或者违反职业道德行为。
2.3操作方式职员使用银行财税库银系统时，必须使用授权的操作终端进行操作，不得利用其他终端进行操作。
并且职员必须根据操作界面的指示进行操作，不得私自更改操作界面。
2.4操作约束银行财税库银系统操作涉及到大量的账户资产信息，职员在操作时必须遵循保密原则，不得泄露客户信息和银行机密。
同时，在操作时，职员必须密切注意系统的显示和提示信息，不得进行重复操作、非法操作和超时操作。
三、操作流程3.1系统登陆职员需要登陆该系统才能进行后续的操作。
在登陆前，职员必须核实自己的操作权限，然后输入正确的操作账户和密码，通过采用多种认证技术进行登陆验证，确保登陆的安全性。
3.2系统特色银行财税库银系统包含了多种特色管理，职员需要根据业务需要选择相应的管理功能进入，如账户管理、账单管理、资产管理、付款管理等。
3.3业务操作职员根据操作界面的提示，输入相应的业务信息，选择相应的操作方式，如果需要查询相应的信息，可以通过系统的查询功能进行查询，确保业务的正确性和完整性。
最新国库知识竞赛测试题库258题(含答案)
2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．国库经收处收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库。
2．财税库银横向联网系统中心设立在中国人民银行。
3．电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，由税务部门生成。
4．商业银行拒绝或者阻碍人民银行检查监督的，由人民银行责令改正，并处以20万元以上至50万元以下罚款。
5．国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的，视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。
6．缴款书是国库办理收纳预算收入惟一合法的原始凭证，也是各级财政部门、税务机关、海关、国库、银行以及缴款单位分析检查预算收入任务完成情况，进行记账统计的重要基础资料。
7．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
8．国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在次日报解。
9．人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社经收处所办国库业务实施垂直管理。
10．代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。
11．代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。
12．根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，TIPS系统与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。
13．凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。
14．中国人民银行分支机构的国库部门具体承办商业银行、信用社代理支库业务审批事宜，并对代理支库业务实施垂直管理和有效监督。
二、单选题15．各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的（）设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
A. 百分之零点五至百分之三B. 百分之二至百分之三C. 百分之一至百分之二D. 百分之一至百分之三正确答案：D16．纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的法人和( )，法律术语称为课税主体。
最新2020年国库知识竞赛完整题库258题(含答案)
2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．中国人民银行有权对金融机构代理人民银行经理国库的行为进行检查监督。
2．预算收入的收纳可分为就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴。
3．代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。
4．代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。
5．代理支库的国库主任由代理行行长兼任，副主任由分管国库工作的副行长兼任。
6．《中华人民共和国预算法》规定，各级政府及有关部门、单位截留、占用、挪用或者拖欠应当上缴国库的预算收入的，责令改正，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级、撤职、开除的处分。
7．国库经收处占压、挪用所收纳税款的，经人民银行国库部门核实后，按《金融违法行为处罚办法》等予以处罚。
8．代理行应当在下一年度1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理支库业务年审登记表”。
9．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
10．财税库银横向联网系统中心设立在中国人民银行。
11．国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。
12．代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案。
14．国库集中支付的资金支付方式，包财政直接支付和财政授权支付。
15．《中华人民共和国预算法》规定，政府的全部收入应当上缴国家金库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。
16．TIPS与税务、银行之间的信息核对由TIPS发起，原则上以TIPS中心为准。
17．人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社经收处所办国库业务实施垂直管理。
二、单选题18．国库经收处必须接受()的监督、管理、检查和指导，不得以任何理由拒绝。
A．财政局国库部门B．财政局支付中心C．人民银行国库部门D．人民银行支付部门正确答案：C19．根据《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程》，初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起（）日内完成年审结论的确认工作。
厦门地税财税库银横向联网电子缴税首批试点方案
厦门地税财税库银横向联网电子缴税首批试点方案为积极稳妥做好财税库银横向联网电子缴税推广应用工作，结合我局实际情况，制定本试点方案。
一、试点工作的组织保障横向联网工作是一项复杂的系统工程，对内，涵盖税务登记、申报征收、税款缴库、退库、更正、销号对账、网站等多项业务和系统；对外，涉及财政、税务、国库、商业银行等多部门协作，试点和推广工作要求高、难度大、时间紧、任务重。
为切实加强工作组织和指导，市局成立推行财税库银横向联网电子缴税工作组，细分为业务组、技术组，负责组织、协调、落实横向联网各项工作。
业务组成员：林宛东、洪鹏飞、高毓弘、黄亦发技术组成员：沈在兴、叶丽华、周阳渠业务组职责：负责制定本系统横向联网推行方案、管理办法、联网系统相关业务处理流程及其他相关制度；指导解决推广应用过程中的业务问题，并提出相关配套措施；协调处理与人民银行、商业银行有关业务问题；制定培训计划，组织业务规程的培训；督促指导各基层局签订授权扣款协议书。
技术组职责：负责制定联网系统技术实施方案和技术应急预案，搭建系统测试、培训和正式运行环境，财税库银前置系统与各应用系统相关接口的衔接，提供系统运行维护等工作。
试点单位也应成立相应的工作组负责组织、协调、落实横向联网推行的各项工作，确保试点工作的有效运转。
二、试点工作的具体安排（一）试点单位。
根据企业户及社保个人同时试点的要求，首批试点单位选择直征局和思明区局。
（二）选户标准及数量。
为保证试点顺利，首批试点户宜从业务较为规范、配合度较好、已办理税务登记的企业中挑选，企业的涉税业务类型应尽可能全面（如税种的多样化、总分机构等），企业开户银行应涵盖参与横向联网的13家商业银行。
直征局选取100户，所管征的银行应悉数纳入首批试点。
思明区局选取50户，20位社保独立缴费个人由规费处商思明区局确定。
（三）参与横向联网的13家商业银行：厦门市中国工商银行、厦门市中国农业银行、厦门市中国银行、厦门市建设银行、厦门市交通银行、厦门市中信银行、厦门市光大银行、厦门市民生银行、厦门市招商银行、厦门银行、厦门市兴业银行、厦门市农村信用合作联社、厦门市邮政储蓄银行。
中国人民银行办公厅关于印发《中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行)》的通知
中国人民银行办公厅关于印发《中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2008.10.21•【文号】银办发[2008]252号•【施行日期】2008.10.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,税务综合规定正文中国人民银行办公厅关于印发《中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行)》的通知（2008年10月21日银办发[2008]252号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，各副省级城市中心支行，中国银联：现将《中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行)》印发给你们，请遵照执行。
附件：中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行) 附件中国银联接入国库信息处理系统办理电子缴税业务管理规范(试行)第一章总则第一条为规范中国银联(以下简称银联)接入国库信息处理系统(以下简称TIPS)办理电子缴税业务，确保税款及时、足额入库，根据《中国人民银行关于印发〈国库信息处理系统税收缴库业务处理暂行办法〉的通知》(银发[2006]26号文印发)、《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法〉的通知》(财库[2007]50号文印发)、《关于印发〈国库与税务、银行联网业务管理指导意见〉的通知》(银国库[2006]43号文印发)等有关规定，制定本规范。
第二条银联接入TIPS办理电子缴税业务(以下简称电子缴税)是指纳税人使用银行卡和银联受理终端，通过税务、国库、银联、银行之间的网络，实现缴税的各项业务。
电子缴税业务种类主要包括银行卡查询缴税、实时扣税、批量扣税等，其中银行卡查询缴税为银联办理电子缴税的主要业务，实时扣税和批量扣税是经人民银行批准后，银联代理暂时无法接入TIPS的地方性商业银行、信用社办理的电子缴税业务。
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2.个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税
2.1 业务功能
个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税（简称批量扣税）是指税务机关对采取定期定额征收方式的个体工商户，在其与税务机关、开户银行签订《三方协议书》后，由税务机关在申报期内对其应纳税款通过财税库银横向联网缴税平台进行集中扣缴的一种税款缴纳方式。
批量扣税适用对象为采取定期定额征收方式的个体工商户。
2.2批量扣税各业务环节
2.2.1 签订三方协议
个体工商户在采取批量扣税前，需与税务机关、银行签订财税库银三方协议。
具体签订流程按财税库银横向联网签订协议流程操作。
由税收管理员岗完成。
签订三方协议时需采集有效的手机号码，作为后续短信回执的号码。
2.2.2批量扣缴税款
1、系统自动发起批量扣税请求
每月10日、14日早7点-8点期间，系统对已签订三方协议的个体户（剔除已上门申报缴纳税款的和本月已扣款成功的）自动发起批量扣税。
2、实施批量扣款
国库转发批量扣税信息到商业银行；商业银行返回扣税回执信息至国库；（按财税库银系统执行）
3、扣款回执
国库向税务短信平台和县局税收会计统计岗转发扣税回执信息，系统提示扣税成功，并自动进行税收回执的销号处理。
4、完税凭证打印
如纳税人需要完税凭证，可持银行打印的缴款凭证到税务机关打印电子转账完税证。
2.2.3 特殊处理
对于因财税库银横向联网系统无法正常扣款，造成纳税人逾期申报缴款的，纳税人上门申报时，征管业务系统不加收滞纳金，不产生违法违章信息。
2.3．短信平台通知
2.3.1第一次扣税短信回执
系统每月10日第一次扣税，11日早9点向批量扣税的纳税人发送第一次扣税短信回执。
一、批量扣税成功发送如下信息：
尊敬的纳税人：您已于*年*月*日通过****卡（尾号四位）成功缴纳税款***元。
二、批量扣税不成功分别发送如下信息：
1、余额不足的
尊敬的纳税人：由于您****卡（尾号四位）账户余额不足，未能扣缴税款，请您于本月13日前存入足额资金，以便扣缴税款。
谢谢！
2、账户信息有误的
尊敬的纳税人：由于您***卡（尾号四位）的账户信息错误（***系统调取账户出错的原因），未能成功扣缴税款，请您于本月13日前到银行核对账户信息，以便扣缴税款。
谢谢！2.3.２第二次扣税短信回执
系统每月14日第二次发起扣税，15日早9点向批量扣税
的纳税人发送第二次扣税短信回执。
一、批量扣税成功发送如下信息：
尊敬的纳税人：您已于*年*月*日通过****卡（尾号四位）成功缴纳税款***元。
二、批量扣税不成功分别发送如下信息：
1、余额不足的
尊敬的纳税人：由于您****卡（尾号四位）账户余额不足，未能扣缴税款，请您尽快到税务机关申报缴纳税款。
谢谢！
2、账户信息有误的
尊敬的纳税人：由于您***卡（尾号四位）的账户信息错误（***系统调取账户出错的原因），未能扣缴税款，请您尽快到税务机关申报缴纳税款。
谢谢！
2.３.３特殊情况（手动发送）
由于系统故障，申报期限内无法批量扣税，及时向批量扣税的纳税人发出短信提醒。
尊敬的纳税人：由于系统故障，不能正常扣缴税款，请您于＊（系统调取申报期限最后一天）日前，前往主管税务机关申报缴纳税款。
给您带来不便，请谅解。
2.4.查询统计
2.４.1个体批量扣税签订三方协议即时查询
本查询主要是为各级税务机关查询和统计已签订三方协议，采取批量扣税个体工商户的数量。
本查询按照省、市、县、所、税收管理员分级查询，主要需配置的岗位有有省、市、县局信息处（科）、征管处（科）、税源管理处（科）处（科）长岗，信息处（科）系统维护岗、征管处（科）个体征收岗、税源管理处（科）会计统计岗。
税务所所长岗、申报征收岗、税收管理员岗。
本查询主要查询条件有：省、市、县、所、税收管理员；时间段；纳税人管理代码；
显示结果有：管理代码、纳税人名称、联系电话、主管税务机关、税收管理员、签订时间
2.４.２个体工商户批量扣税报告
本报告主要是为便与税务机关管理人员实时监控财税库银横向联网平台批量扣税功能的运行情况。
本报告应按省、市、县、所、税收管理员管辖权分级出具。
每月每次扣款结束后，系统自动生成。
主要需配置的岗位有省、
市、县局信息处（科）、征管处（科）、税源管理处（科）处（科）长岗，信息处（科）系统维护岗、征管处（科）个体征收岗、税源管理处（科）会计统计岗。
税务所所长岗、申报征收岗、税收管理员岗。
本报告主要内容有：本月总共应扣户数，本月累计已扣户数，本月累计已扣金额，本次应扣户数，本次扣款成功户数，未成功户数（分未成功原因分别统计）本次扣款时间，
2.４.３个体工商户批量扣税明细即时查询
本查询主要是为了管理人员能够及时查询到纳税人，通过批量扣税成功扣缴税款明细信息。
本报告主要为县局以下管理人员配置，主要涉及的岗位有县局信息科、征管科、计会科科长，县局信息科维护岗、征管科个体征收岗、计会科会计统计岗，税务所所长岗、税收管理员岗、申报征收岗。
本查询主要查询条件有：县局、税务所、税收管理员；时间段（不能跨月）；管理代码
显示结果有：管理代码、纳税人名称、联系电话、主管税务机关、税收管理员、扣款金额、扣款时间。
2.４.4 个体工商户批量扣税未成功查询
本查询主要是为了管理人员能够及时查询通过系统未能成功扣缴税款的纳税人明细，以便催报催缴。
本报告主要为县局以下管理人员配置，主要涉及的岗位有县局信息科、征管科、计会科科长，县局信息科维护岗、征管科个体征收岗、计会科会计统计岗，税务所所长岗、税收管理员岗、申报征收岗。
本查询主要查询条件有：县局、税务所、税收管理员；时间段（不能跨月）；管理代码
显示结果有：管理代码、纳税人名称、联系电话、主管税务机关、税收管理员、未成功原因。
2.４.5 个体工商户批量扣税是否成功查询
主要目的是便于税务机关和纳税人能通过多种渠道实现对扣款是否成功进行查询。
实现方式：可以通过网站、12366、短信平台、征管业务系统，查询扣款是否成功。
纳税人报出或者输入管理代码，可以通过12366或者外网网站查询下列信息：
如果纳税人通过12366自动语音查询，在业务查询菜单下设置“批量扣税查询”子菜单，输入“管理代码”后，语音提示为：
一、扣税成功，语音提示：
尊敬的纳税人：您已于*年*月*日通过****卡（尾号四位）成功缴纳税款***元。
谢谢您的纳税！
二、批量扣税不成功，语音提示：
尊敬的纳税人：由于（未成功扣税原因），未能扣缴税款，请您及时到税务机关申报缴纳税款。
谢谢！。