建设工程竣工结算审计实施方案
工程竣工结算审计实施方案
工程竣工结算审计实施方案一、项目背景工程项目竣工结算审计，是指对建筑工程、市政工程等各类工程项目在全部或部分工程量完成、经过验收合格后，结算委托方与施工单位之间的工程款项及材料设备等商务、合同事项进行审计的一种审计形式。
竣工结算审计的目的是验证工程项目的真实性和合法性，检查建设工程施工合同工程款的计价和结算，审查工程资料情况等，保证项目完工后的款项结算及相关权益的合法性和合理性。
本次竣工结算审计的实施方案，将围绕竣工结算审计的目的、范围、内容、方法、流程等方面展开详细设计，以确保审计工作的扎实推进和有效完成。
二、审计目的1. 验证项目的完工情况，包括项目量具体完成情况、所用建设材料是否符合标准和质量要求等。
2. 核实建设工程施工合同工程款的计价和结算，确保款项结算的真实性和合法性。
3. 调查工程项目的相关权益和义务，保障相关权益的合法性和合理性。
三、审计范围1. 提交完成竣工结算的工程项目。
2. 相关工程合同、证明文件、项目建设工程的施工情况等。
3. 资金结算文件、材料设备的购进情况、使用记录等。
四、审计内容1. 合同履行审计，审查合同的履行情况，包括工程的实际完工情况、主要工程量、施工材料、施工质量等。
2. 结算审计，核对结算金额、合同价款、支付情况等。
3. 资料审计，对工程项目建设过程中的各种资料、文件的真实性和完整性进行审查。
4. 资金使用审计，对工程款项及相关资金的使用情况进行审查。
五、审计方法1. 文件审查法，通过查阅工程合同、结算文件、建设资料等相关文件资料，搜集相关信息。
2. 现场核查法，前往工程项目现场进行实地查核，了解项目的实际情况。
3. 询问法，向项目相关人员进行询问，获取项目的相关信息和资料。
4. 检查法，对项目的资金使用情况、材料设备使用情况等进行检查核实。
六、审计流程1. 确定审计组成员和审计计划。
明确审计的组织结构和审计人员的职责分工，制定审计的详细计划。
2. 收集并整理相关文件资料。
竣工财务决算审计工作实施方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据：②项目建设及概（预）算执行情况：③建设成本：④交付使用资产：⑤尾工工程：⑥结余资金；⑦基建收入：⑧投资包干结余：⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◊财政部〈基本建设财务管理规定》财建[2002]394号）；◊财政部关于印发国有建设单位会计制度补充规定〉和企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◊财政部〈关于修改重印国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◊财政部关于解释基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》财建[2003]724号）；◊湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》鄂政发[2009]46号）。
工程项目竣工结算审计方案
工程项目竣工结算审计方案一、审计目的本次审计的目的是对某工程项目的竣工结算进行核实和审计，验证工程量、工程质量、工程变更、工程拆改等情况，确认工程费用的合理性和真实性，保障项目建设的合法合规，确保竣工结算的准确性。
二、审计范围本次审计的范围主要包括以下内容：1. 工程项目的建设合同及附件；2. 工程项目的设计文件和竣工验收文件；3. 工程项目的工程量清单和计量支付文件；4. 工程项目的工程变更和拆改记录；5. 工程项目的施工质量检验报告和监理报告；6. 工程项目的投资预算和预算执行情况；7. 工程项目的其他相关文件和资料。
三、审计程序本次审计将按照以下程序进行：1. 初步审计：对工程项目的建设合同、设计文件、工程量清单等进行初步核实和比对，对工程费用的明细进行初步分析，初步理清项目的建设进度和费用支付情况。
2. 抽样审计：对工程项目的关键节点和重要部位进行抽样审计，详细核实工程质量和工程量的真实性，对工程变更和拆改情况进行抽样核实。
3. 记账审计：对工程项目的施工支付和材料采购等费用进行详细的记账审计，确保费用的来源和去向符合规定，杜绝违规操作。
4. 文件审计：对工程项目的建设合同、施工图纸、质量检验报告等重要文件进行归档审计，确保文件完整、准确。
5. 检查审计：对项目现场进行实地检查，详细检查工程施工过程中的现场作业、质量检验、安全生产等情况，对关键工程节点和质量关键部位进行现场核实。
6. 报告审计：编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出审计意见和建议。
四、审计人员本次审计将由资深审计师和具有相关工程背景的审计人员组成，确保审计人员具有相关资质和经验，能够对工程项目的各项情况进行深入核实和分析。
五、审计结论本次审计将根据审计结果编制审计报告，提出审计结论和建议，对工程项目的竣工结算进行核实和审计，保障工程项目的建设合法合规，确保竣工结算的准确性和合理性。
六、工作安排本次审计工作将根据审计方案进行详细的工作安排，确保审计工作能够顺利进行。
竣工结算审计实施方案
竣工结算审计实施方案1. 项目背景竣工结算审计是对工程项目在竣工验收时的结算、决算、结算资料及相关的商务资料进行审慎审核的过程。
竣工结算审计的目的在于保障工程建设资金的合规使用、违规支出的防范以及资金使用情况的合理性和透明性，对于项目的顺利实施、控制成本、提高效益等方面均有重要意义。
本文档旨在制定竣工结算审计实施方案，明确审计工作的目标、范围、方法和步骤，为保障工程建设项目的合规性提供保障。
2. 审计目标竣工结算审计的主要目标是对项目中的结算、决算、结算资料等进行审慎审核，以确保资金使用情况的合理性和透明性。
具体来说，审计目标包括以下几个方面：•审计结算、决算情况是否符合国家有关法律法规等规定；•审计工期、工程量、材料使用情况是否真实、准确、完整；•审计工程及材料质量、工程验收情况是否符合国家有关标准；•审计结算费用是否真实、合理、合法，防范虚假结算、低价评标、变相承包等行为。
3. 审计范围竣工结算审计的范围按照国家相关规定进行确定，主要包括以下内容：3.1 工程范围•工程项目实施过程中涉及的所有工程建设项目。
3.2 内容范围•工程实施过程中所有关于费用计算、工程量计算等的文件资料。
•工程实施过程中所有的合同、合约和有关协议等。
•工程项目实施过程中的所有资金流动、变化、支出等有关资金的文件资料。
•工程项目实施过程中所有与招标、采购等有关的文件资料。
•工程项目实施过程中所有与建设单位、施工单位、监理单位、设计单位等有关的合同、协议等文件资料。
4. 审计方法竣工结算审计包括现场检查、文书审查、数据分析等多种方式，具体方法如下：4.1 现场检查现场检查是审计工作中最直接的方式，通过对工地的实地检查，可以全面了解工程项目实施情况，确认工程项目资金使用情况的真实性和合理性。
具体现场检查内容包括：•工程现场是否存在安全生产风险。
•工程现场建设情况是否与图纸、设计要求相符合。
•工程项目中各种材料的使用情况是否达到标准，是否存在虚假、低劣材料。
竣工计算审计实施方案
竣工计算审计实施方案一、前言。
竣工计算审计是指对工程项目的竣工结算进行审计，以确保结算的合理性、准确性和合规性。
竣工计算审计实施方案的制定，对于保障项目建设的合法权益，提高工程质量和效益，具有重要意义。
二、审计目标。
1.审计目标。
本次审计的目标是对工程项目的竣工结算进行全面审计，确保结算金额的准确性和合理性，发现并纠正可能存在的违规行为和错误，保障项目建设的合法权益。
2.审计范围。
本次审计范围包括工程项目的全部竣工结算内容，包括工程量清单、施工图设计变更、材料设备采购、施工单位结算等内容。
3.审计依据。
审计依据主要包括《建设工程竣工结算暂行办法》、《建设工程计量规范》等相关法律法规和标准，以及工程项目的合同、施工图设计文件、材料设备采购合同等相关文件。
三、审计程序。
1.准备工作。
（1）明确审计人员的职责和权限，组建审计小组，确定审计工作计划和时间表。
（2）收集项目相关文件资料，包括工程项目的合同、施工图设计文件、材料设备采购合同等。
2.初步审计。
（1）对项目的工程量清单进行核对，确保与实际施工情况一致。
（2）对施工图设计变更进行审查，确认变更内容的合法性和合理性。
（3）对材料设备采购进行核对，确保采购价格和数量的准确性。
（4）对施工单位的结算进行核对，确认结算金额的合理性。
3.深入审计。
（1）对初步审计中发现的问题进行深入调查和核实，找出问题的原因和责任人。
（2）对可能存在的违规行为进行深入审查，发现并纠正问题。
4.整改落实。
（1）对审计中发现的问题提出整改意见和建议，要求工程项目相关责任人进行整改。
（2）监督整改工作的落实情况，确保问题得到及时纠正。
四、审计报告。
审计报告将对本次审计的过程、发现的问题、整改建议等内容进行详细说明，并提出相应的处理意见和建议。
审计报告将提交给工程项目的相关责任人和有关部门，以供参考和落实。
五、总结。
竣工计算审计实施方案的制定和实施，对于保障工程项目的合法权益，提高工程质量和效益，具有重要意义。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案一、审计目的为了确保建设工程竣工决算的真实性、合法性、合规性，保护国家和社会利益，本审计方案旨在对建设工程竣工决算进行审计。
二、审计范围1. 竣工决算审计范围本次审计范围包括建设工程竣工的决算审计，主要包括合同金额核实、结算支付流程审查、工程质量审查等内容。
2. 审计对象本次审计对象为建设工程的竣工决算，包括建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等相关单位参与的竣工决算过程。
3. 审计期间本次审计期间为建设工程竣工后6个月内，审计时点为竣工结算完成后的审计。
三、审计方法1. 审计依据本次审计将依据国家相关法律法规、建设工程施工合同、竣工结算文件、竣工验收报告等文件为依据进行审计。
2. 审计程序（1）确定审计目标和范围，明确审计任务；（2）开展审计准备工作，包括收集审计资料、建立审计档案、确定审计工作计划；（3）开展审计调查，对竣工决算文件进行核实和比对，了解相关单位的审计程序和控制，进行现场勘查和抽样调查；（4）编制审计报告，对审计结果进行分析和总结，形成审计报告，提出审计意见和建议；（5）完成审计报告的审核和修改，形成最终的审计报告。
3. 审计内容（1）合同金额核实：核对建设工程合同金额、支付款项情况，确保合同金额的合规性和正确性；（2）结算支付流程审查：审查竣工结算过程中的支付流程，核实支付款项的合规性和合法性；（3）工程质量审查：对竣工工程质量进行审查，核实工程质量符合相关标准和规定。
四、审计风险1. 审计风险的产生原因（1）合同金额的虚增或虚减；（2）支付款项的违规或违法行为；（3）工程质量存在瑕疵或不合格。
2. 防范措施（1）加强对合同金额的核实和比对，避免合同金额的虚增或虚减；（2）建立支付流程的审批和监督机制，确保支付款项的合规性和合法性；（3）加强对工程质量的监督和检查，确保工程质量符合相关标准和规定。
五、审计报告1. 内容审计报告应包括审计目的、范围、方法、程序、内容、风险、发现等内容，对审计结果进行分析和总结，提出审计意见和建议。
建设项目竣工决算审计项目服务方案范文
建设项目竣工决算审计项目服务方案一、审计目标本项目的审计目标是对建设项目的竣工决算进行全面、客观、公正的审计，确保竣工决算的完整性和准确性，并依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算提出审计意见和建议，为项目竣工验收和资产移交提供依据。
二、审计范围本次审计的范围包括建设项目的全部竣工决算内容，具体包括但不限于以下几个方面：1.建设项目投资概算执行情况；2.建设项目合同履行情况；3.建设项目财务收支情况；4.建设项目工程结算情况；5.建设项目交付使用资产情况。
三、审计内容针对上述审计范围，我们将对以下内容进行审计：1.对建设项目投资概算的执行情况进行审查，核实是否存在超概算或概算外支出等违规情况；2.对建设项目合同履行情况进行审查，核实合同条款的履行情况和违约责任等；3.对建设项目财务收支情况进行审查，核实是否存在违规使用资金或财务舞弊等问题；4.对建设项目工程结算情况进行审查，核实工程结算的依据和合规性等；5.对建设项目交付使用资产情况进行审查，核实资产交付使用的情况和资产的权属等。
四、审计方法在本次审计中，我们将采用以下方法进行审计：1.对比分析法：通过对建设项目投资概算、合同金额、财务数据等进行对比分析，发现差异和问题；2.现场勘查法：对建设项目的现场进行实地勘查，核实实际情况与竣工决算报告的符合程度；3.抽样审计法：对竣工决算报告中的数据进行抽样审查，确定样本规模和样本选择方法；4.依据审核法：依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算报告的合规性和准确性进行审核。
五、审计程序1.成立审计小组：组织具有丰富经验和专业知识的审计人员，成立审计小组，确定组长和成员的职责和工作安排。
2.制定审计计划：根据审计目标、范围和内容，制定详细的审计计划，包括审计时间、地点、人员和资源等安排。
3.收集资料：向建设单位收集相关资料，包括投资概算、合同、财务数据、工程结算报告等。
4.初步审查：对收集到的资料进行初步审查，了解建设项目的整体情况和存在的问题。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
工程竣工结算阶段审计方案
工程竣工结算阶段审计方案一、前言随着工程建设的不断发展，工程竣工结算审计作为一项重要的工程审计内容，对于确保工程质量、安全、经济效益具有重要意义。
竣工结算审计是指对工程项目在完工后，按照工程合同和相关规定进行财务结算的过程进行审计，对工程项目的竣工结算资料进行审查，确保结算金额的合理性和合规性，保障国家利益和社会公共利益保护。
二、审计目的1. 确保工程竣工结算的正确性和合规性，保障国家和社会利益；2. 对工程项目施工过程中的成本、效益等情况进行审计，查明事实、检查账目，形成审计意见；3. 把握工程项目的竣工质量与成本控制之间的关系，发现并解决潜在的问题；4. 对工程项目竣工结算的真实性和客观性进行审计，形成合理的审计报告，提出建设性的意见。
三、审计范围本次审计范围主要涵盖以下内容：1. 工程合同及附件、补充协议等相关文件；2. 工程项目竣工结算资料，包括工程量清单、结算单、计量证明、质量检测报告等；3. 施工单位和监理单位的审批文件和相关资料；4. 工程项目的实际施工情况和财务支出情况。
四、审计方法本次审计将采用以下方法进行：1. 查阅资料法：通过查阅资料、合同、发票等，对工程项目的合同约定、工程量齐全性、结算价款合理性等进行审查；2. 计算核对法：通过对工程量、结算金额等数据进行计算核对，确保数据的准确性；3. 抽样调查法：对工程项目的结算单据、财务记录等进行随机抽样，对实际情况进行调查；4. 调查访谈法：对施工单位、监理单位、业主和相关部门进行调查访谈，了解工程项目的实际情况；5. 现场检查法：对工程项目的实际施工现场进行检查，核实工程项目的施工质量和工程量情况。
五、审计重点本次审计的重点主要包括以下方面：1. 工程项目的竣工资料是否齐全、合规，是否符合工程合同的约定；2. 工程项目的工程量清单、结算单据等是否真实、准确；3. 工程项目的施工质量和安全情况；4. 工程项目的成本、效益和经济合理性；5. 工程项目的合同约定、补充协议等是否合规；6. 工程项目的财务支出情况是否合理。
建设项目竣工结算审计实施方案
建设项目竣工结算审计实施方案一、背景本文档旨在制定建设项目竣工结算的审计实施方案。
建设项目竣工结算审计是为了核实建设项目的实际完成情况，并对竣工结算的准确性和合规性进行审计。
二、审计目标建设项目竣工结算审计的目标如下：1.核实建设项目的实际完成情况，包括工程量、质量、进度等方面；2.核对竣工结算文件的准确性和合规性；3.评估建设项目是否符合相关法规和规定；4.发现可能存在的违规行为和风险，提出相应的整改建议。
三、审计内容和方法建设项目竣工结算审计的内容和方法如下：1.审计内容：- 核实工程量的计算方法和数据的准确性；- 检查工程质量的合规性和符合性；- 对项目进度的实际完成情况进行核实；- 核对竣工结算文件的编制和填报；- 评估建设项目是否符合相关法规和规定。
2.审计方法：- 抽样调查：根据建设项目的规模和重要性，采取抽样调查方法对相关数据和文件进行抽查核实；- 实地检查：对部分建设项目进行实地检查，核实工程质量和实际完成情况；- 文件审查：对竣工结算文件进行审查，核对准确性和合规性。
四、期望结果建设项目竣工结算审计的期望结果如下：1.准确核实建设项目的实际完成情况；2.发现和纠正竣工结算文件中的错误和违规行为；3.评估建设项目的合规性和符合性；4.提出整改建议，减少风险和违规行为的发生。
五、实施计划建设项目竣工结算审计的实施计划如下：1.确定审计组成员和工作任务分配；2.收集建设项目相关文件和数据；3.进行抽样调查和实地检查；4.对竣工结算文件进行审查；5.整理审计结果并撰写审计报告；6.与建设项目相关方沟通和汇报审计结果。
六、风险控制在进行建设项目竣工结算审计过程中，需要注意以下风险控制措施：1.审计人员应保持独立和客观的态度，不受外界干扰；2.严格遵守相关法规和审计准则，确保审计工作的合规性；3.确保抽样调查和实地检查的数据和文件真实可信；4.及时发现并提出风险和违规行为的整改建议；5.与建设项目相关方保持良好的沟通和合作关系。
建设工程竣工结算审计实施方案.doc
建设工程竣工结算审计实施方案审计实施方案第一节竣工结算审核质量控制及保证措施1、竣工结算审核质量控制的总目标控制目标根据有效竣工结算资料，最大限度满足工程结算金额在批准的额度内。
2、竣工结算审核控制手段2.1组织手段明确内部人员职责分工，落实控制责任和控制程序，制定有关规章制度，保证竣工结算审核的顺利实施。
2.2技术手段了解和掌握新工艺、新材料、对工程结构进行系统分析和研究，对设计方案、施工组织设计进行严格审核。
2.3经济控制手段建立健全经济责任制，随时进行计划费用与实际开支费用比较分析，进行跟踪动态管理，制定一系列保证目标实现的奖励措施，如提出各种方案、建议、对节约资金进行奖励等。
2.4合同管理手段严格执行和完成合同规定的一切内容，阶段性检查合同履行的情况，对偏离合同的行为应及时采取措施纠正。
3、竣工结算审核内部管理制度为使得工程竣工结算保质保量顺理完成，我公司拟在造价部统一管理指挥该项工作的前提下，建立该工程项目的造价审查项目组的两级管理体系，实行以现场项目经理牵头负责，各专业造价工程师分工把关的三级管理体系。
3.1校核是指在公司从事造价咨询业务编制人员的自校和相同专业人员之间的互校.校核的主要内容1、校核编制使用的各种资料和依据应准确合法,引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。
校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应符合咨询业务原则和有关规定。
校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要为准。
2、校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理审核。
3.2审核指造价咨询业务的项目经理对工程项目的造价咨询成果文件的全面审核。
审核的主要内容1、审核该项目咨询业务计算的内容、依据和方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求；审核基础数据、重要计算方式、方式和软件使用等是否正确；工程量计算的准确性和底稿的完整性、定额计价的合规性、材料价格来源的合理性和造价是否全面和完整；2、审核咨询成果的内容是否完整，采用的技术经济参数与标准是否准确；审核计算与编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否准确、通顺，内容是否完整。
建设工程竣工结算审计实施方案
建设工程竣工结算审计实施方案一、审计目标二、审计范围1.竣工结算资料的完整性和真实性审计；2.合同履约情况审计；3.工程质量和成本的合理性审计；4.政策执行情况审计。
三、审计内容1.竣工结算资料的完整性和真实性审计审计人员将对竣工结算资料进行审查，核实其完整性和真实性。
具体审计内容包括：（1）核对竣工结算资料与项目实际情况的一致性；（2）核对工程量清单和工程量执行情况；（3）核对各项费用明细和费用执行情况；（4）核对结算依据和结算依据执行情况。
2.合同履约情况审计审计人员将对工程项目的合同执行情况进行审计，确保合同的履约情况符合法律法规的要求。
具体审计内容包括：（1）核对合同的签订、履行和结算情况；（2）核对合同约定的履约保证金的缴纳和退还情况；（3）核对合同约定的质量和工期的履行情况；（4）核对合同变更和索赔的合理性和合规性。
3.工程质量和成本的合理性审计审计人员将对工程质量和成本进行审计，评估其合理性和合规性。
具体审计内容包括：（1）核对工程质量验收情况和验收结论的合规性；（2）核对工程成本和预算的一致性；（3）评估工程质量和成本的合理性和优劣性；（4）核对工程质量缺陷和维修情况。
4.政策执行情况审计审计人员将对工程项目的政策执行情况进行审计，确保政策的执行符合法律法规和政策要求，促进工程项目的合规性和可持续发展。
具体审计内容包括：（1）核对政策执行情况和政策执行情况的合规性；（2）核对政策执行的效果和影响。
四、审计方法1.文件审计：通过对竣工结算资料、合同和政策文件的审查，确认其合规性和真实性。
2.现场勘察：对工程项目的实际情况进行现场勘察和调查，确保审计的实质性和有效性。
3.数据分析：通过对竣工结算数据的分析和比较，评估工程质量和成本的合理性和合规性。
5.风险评估：对建设工程竣工结算的相关风险进行评估，并提出相应的风险防范和控制措施。
五、审计报告审计报告应包括以下内容：1.审计目标、范围和方法的介绍；2.审计过程、审计发现和审计结论的详细说明；3.对竣工结算资料的完整性和真实性、合同履约情况、工程质量和成本的合理性、政策执行情况的评价；4.对审计发现的问题和风险的分析和建议；5.对审计结论的总结和建议。
竣工结算审计实施方案范文
竣工结算审计实施方案一、审计背景竣工结算是指施工单位按合同约定的工程量计算工程总造价并结算的过程。
由于竣工结算的工程量众多，加上其中存在不少人力、材料、机械设置及管理等方面的计量、核算问题，所以竣工结算往往不是一件轻松的工作。
而且，竣工结算费用支出较大，涉及到企业核心利益，容易引发纠纷。
因此，对于竣工结算的审计尤为重要。
在竣工结算的审计过程中，主要涉及以下内容：•项目工程质量的评估和成本控制；•合同条款的执行和实际支付状况的核实；•工程质量的监督和质量保障措施的落实；•竣工结算合同和票据的真实性和合法性审计；•税收、财务会计等方面的合规性审计。
二、审计目的竣工结算的审计目的是确定施工单位在竣工结算过程中是否遵循了合同约定，是否合理、公正、透明地结算了工程造价，并确保审计报告的真实可信、完整有效。
具体来说，审计目的包括以下几个方面：1.检查工程造价计算的准确性和完整性；2.验证工期、工程量及价格等合同条款；3.检查经济合同的执行情况，及与分划和设计文件的一致性；4.就工程质量、安全和环保等方面的问题进行审核；5.确认结算票据的真实合法性；6.对可能存在的税收及财务经济违法事项，加强监督。
三、审计程序竣工结算审计程序主要包括以下几点：1.审核合同约定，确认结算范围和原则等；2.检查工程项目的档案收集，了解工程的环保、安全等方面问题；3.对施工单位的组织管理进行审核，了解施工人员组织和协调情况；4.核实施工单位的原材料和设备采购情况及进库日期；5.对工程质量及安全进行审核，核实施工程度、验收情况等；6.审核结算票据的真实性及合法性，确认付款情况及票据抬头等；7.对可能存在的管理隐患或风险进行测评并提出行业建议；四、审计目标竣工结算审计的目标主要是审计以下方面的内容：1.施工单位计量、核算、质量评定的合理性和规范性；2.公司内部业务流程的规范性，业务规范性的全面评估；3.竣工结算范围、方式、人员等相关制度及其验证情况；4.确认工程量和价格等合同约定；5.审核工程完工质量，加强监管收费合法性；6.确认结算票据的真实性和合法性；7.对稽核建设模式和稽核流程进行改进。
竣工结算专项审计方案
一、项目背景随着我国建筑行业的快速发展，工程项目数量逐年增加，工程竣工结算作为工程项目的重要环节，其准确性直接关系到工程建设单位的资金安全和经济效益。
为确保工程竣工结算的公正、合理，特制定本专项审计方案。
二、审计目的1. 审查工程竣工结算的合法性、合规性，确保工程结算符合国家相关法律法规和行业标准。
2. 审查工程竣工结算的真实性、准确性，确保工程结算数据真实可靠。
3. 发现工程竣工结算过程中存在的问题，提出改进措施，提高工程竣工结算的质量和效率。
三、审计范围1. 工程项目竣工结算编制依据的合法性、合规性；2. 工程项目竣工结算编制程序的合规性；3. 工程项目竣工结算的工程量、工程单价、工程总价的真实性、准确性；4. 工程项目竣工结算的合同执行情况；5. 工程项目竣工结算的其他相关事项。
四、审计内容1. 审查工程竣工结算编制依据的合法性、合规性，包括：（1）工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；（2）工程施工合同或施工协议书；（3）施工图预算或招标投标工程的合同标价；（4）设计交底及图纸会审记录资料；（5）设计变更通知单及现场施工变更记录；（6）经建设单位签证认可的施工技术组织措施；（7）预算外各种施工签证或施工记录；（8）合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；（9）国家或地区新颁发的有关规定。
2. 审查工程项目竣工结算编制程序的合规性，包括：（1）工程竣工结算编制是否经过相关人员的审核、审批；（2）工程竣工结算编制过程中是否严格按照合同约定执行；（3）工程竣工结算编制过程中是否存在违反国家法律法规和行业标准的行为。
3. 审查工程项目竣工结算的工程量、工程单价、工程总价的真实性、准确性，包括：（1）工程量计算是否符合设计图纸、施工规范和合同约定；（2）工程单价是否合理，是否符合市场价格；（3）工程总价是否与工程量、工程单价相匹配。
4. 审查工程项目竣工结算的合同执行情况，包括：（1）工程结算过程中是否存在违反合同约定的情况；（2）工程结算过程中是否存在拖欠工程款、工程款纠纷等问题。
建设工程竣工决算审计方案范文
建设工程竣工决算审计方案引言建设工程竣工决算审计是指对建设工程建成投入使用后，进行账务处理的审计工作。
审计人员需要按照国家相关法律法规的规定，对竣工决算账目进行核查，以确认账目清晰、真实、合法、有效。
本文将向读者介绍建设工程竣工决算审计的方案。
审计目标建设工程竣工决算审计的目标如下：1.对竣工决算账目的真实性进行审查。
2.评估建设工程的质量和完成情况。
3.确认建设工程竣工决算账目是否规范合理。
4.评估建设工程投资效益。
审计方法建设工程竣工决算审计的方法如下：1.检查竣工决算文件和资料：审计人员需要对竣工决算的文件和资料进行审查，了解竣工决算编制的时间、流程、责任人等。
这些文件资料包括竣工决算审批表、监理工程师报告、结算单、验收报告等。
2.检查建设工程资金支付情况：审计人员需对建设工程资金支付情况进行审查，是否存在非法支出、重复报销等情况。
同时，需要评估招标和采购的合规性，确认招标采购程序是否符合法律法规。
3.现场检查建设工程：审计人员需要到现场检查建设工程的质量、安全、设计文件等情况。
需要核实设计文件是否与建设工程实际情况一致，是否存在建设工程变更等情况。
4.参考市场价格和成本：审计人员通过对建筑材料、人工和机械设备等费用以及时间成本的核查，参考市场价格和成本，评估建设工程投资效益。
审计步骤建设工程竣工决算审计的步骤如下：1.制定审计计划：审计人员需要制定审计计划，明确审计任务和审计的时间表。
由于审计涉及到多个阶段，需要在计划中列出每个阶段的时间和结果，同时也要明确审计人员的任务分工。
2.收集和分析数据：审计人员需要收集建设工程竣工决算关于资金、物资、建筑材料、设计、工程进度和质量等方面的信息和数据，并进行相关分析，更好地理解审计数据的真实性和准确性。
3.确认审计对象及职责：审计人员确定审计对象和职责，包括竣工决算编制单位、审批单位、建设单位等。
4.进行现场检查：审计人员需要到现场进行检查，直接了解建设工程的实际情况，并以此核实竣工决算的真实性，同时评估建设工程的质量和完成情况。
工程竣工结算审计方案
工程竣工结算审计方案一、工程结算审核依据1、工程结算审查委托合同和完整、有效的工程结算文件。
2、国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。
3、国家及地方发布的工程造价计价标准、定额、造价信息、计价办法、有关规定及相关解释。
4、施工承包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同。
5、招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。
6、工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计，设计变更、工程洽商和相关会议纪要。
7、经批准的开、竣工报告或停、复工报告。
建设工程工程量清单计价规范、工程预算定额、费用定额、价格信息、调价规定等。
8、工程结算审查的其他专项规定。
9、影响工程造价的其他相关资料。
二、工程结算审核原则1、全面对工程竣工结算进行审核，避免审查疏漏现象发生。
2、审查结算文件和与结算有关的资料的完整性和符合性。
3、按施工承包合同约定的计价标准或计价方法进行审查。
4、对合同未作约定或约定不明的，参照签订合同同时，按当地建设行政主管部门发布的计价标准进行审查。
5、对工程结算内多计、重列的项目予以扣减。
以少计、漏项的项目予以补充。
6、对工程结算与设计图纸或事实不符的内容，在掌握工程事实和真实情况的基础上进行调整，并约请各方履行完善的确认手续。
7、对由总承包人分包的工程结算，其内容与总承包合同主要条款不相符的，按总合同约定的原则进行审查。
三、工程结算审核内容1、审核提报资料的是否真实和完整审核报送的工程结算资料是否真实和完整。
审核包括：隐蔽验收资料、经济签证、设计变更、会议纪要、往来文件、竣工图、施工日志、工作量计算底稿等资料。
2、进行现场勘察，落实审计问题会同项目公司、施工单位对有关项目进行现场勘察，核实各单位施工内容，准确界定各单位的施工范围，对于审核中的有关问题，需要向建设方、监理方有关人员了解情况、落实。
3、工程量计算审核（1）审核合同约定的工作内容是否全部完成。
竣工结算审计实施方案审查方案
竣工结算审计实施方案审查方案1. 背景故事竣工结算审计实施方案审查是确保项目竣工结算准确、合理、合规的重要环节。
就好比我们装修房子，最后要结账的时候，得仔细核对每一笔费用是不是该花的、花得对不对。
在工程项目里也是一样，竣工结算涉及到很多钱的事儿，要是审计实施方案有漏洞或者不合理的地方，就可能导致资金浪费或者分配不公等问题。
所以呢，我们得搞这个审查方案，让整个竣工结算审计工作能顺利、公正地进行。
1.1计划框架我们这个方案的核心逻辑就像组装一台电脑。
首先得检查各个零件（审查方案的各个部分）是不是齐全（全面性），然后看看零件之间的连接（各部分之间的关联性）是不是合理，最后还要开机测试（整体方案的可行性）一下，确保电脑能正常运行（方案能有效实施）。
2. 实施步骤2.1分阶段行动2.1.1启动阶段这个阶段主要是做好准备工作。
就像是出门旅行前收拾行李一样。
2.1.1.1责任人安排由项目经理负责。
项目经理得有丰富的项目管理经验，熟悉竣工结算审计相关知识。
他要协调项目团队成员，明确各自的任务。
2.1.1.2时间节点从方案确定后的第1天开始，预计1周内完成。
2.1.2审查阶段这是最关键的阶段，就像在超市里检查商品有没有过期、质量合不合格一样。
2.1.2.1责任人安排安排审计专业人员负责。
他们要具备专业的审计知识和丰富的实践经验。
项目经理要随时和他们沟通，解决遇到的问题。
2.1.2.2时间节点从启动阶段结束后的第1天开始，根据项目的规模，预计2 - 4周内完成。
2.1.3汇总阶段这个阶段就是把审查的结果整理到一起，就像把拼图的碎片拼成完整的图案。
2.1.3.1责任人安排由文档专员负责。
他要具备良好的文档整理能力。
审计专业人员要把审查结果准确地交给文档专员。
2.1.3.2时间节点审查阶段结束后的第1天开始，预计1周内完成。
2.1.4反馈阶段就像把商品的检查结果告诉商家一样，要把审查结果反馈给相关方。
2.1.4.1责任人安排由项目经理负责。
建设工程竣工结算审计方案
建设工程竣工结算审计方案一、审计目的本次审计旨在对建设工程竣工结算进行全面、细致、准确的审计，以便查明工程竣工结算的真实情况，保证结算金额的合理性、准确性和合法性，保障国家和社会各方利益。
二、审计对象本次审计的对象为某建设工程的竣工结算，包括工程造价、工程款支付情况、工程款支付的依据、支付流程和程序等相关内容。
三、审计范围1. 竣工结算的合同、工程造价文件及相关合同文件2. 竣工结算的报审资料3. 竣工结算的支付凭证及相关流水账4. 竣工结算的审计过程文件、资料5. 其他与竣工结算有关的文件、资料四、审计内容1. 竣工结算的合同审核对竣工结算的合同进行审核，包括合同的签订、合同条款、合同工程量、合同金额等内容进行审核，并与实际情况进行核对。
2. 竣工结算的工程造价审核对竣工结算的工程造价进行审核，包括工程量清单、工程单价、工程款支付情况、工程款支付的依据、支付流程和程序等进行审核，并与实际情况进行核对。
3. 竣工结算的支付情况审核对竣工结算的支付情况进行审核，包括支付凭证、支付流水账、支付的时间和金额等进行审核，并与实际情况进行对比验证。
4. 竣工结算的审计过程审核对竣工结算的审计过程进行审核，包括审计过程文件、资料、审计机构的工作程序和工作成果等进行审核，并与实际情况进行核对。
五、审计方法通过查阅竣工结算的合同、工程造价文件及相关合同文件等资料,对竣工结算的合同、工程造价等内容进行审核。
2. 实地调查通过实地调查工程现场、施工单位、监理单位等相关方，对竣工结算的工程量、工程单价、工程款支付情况等进行调查核实。
3. 抽样调查通过抽取样本，对竣工结算中的支付凭证、支付流水账等进行抽样调查，对支付情况进行审核。
4. 会标分析通过对竣工结算的审计过程文件、资料等进行分析，对审计过程进行评价。
六、审计程序1. 审计立项根据审计需求和要求，明确审计目的、审计对象、审计范围及审计时间等，完成立项手续。
2. 审计准备对审计对象的相关文件、资料进行搜集整理，建立审计档案。
工程决算审计实施方案范本(二篇)
工程决算审计实施方案范本____改建工程竣工财务决算审计报告____：我们接受委托，对____改建工程的竣工财务决算进行了审计。
工程财务决算及相关资料的真实性、完整性由代建单位____管理咨询有限公司(以下简称____公司)负责。
我们的责任是对____改建工程竣工财务决算发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审计暂行办法》以及国家发改委、财政部、建设部等颁发的有关法律法规文件进行的。
在审计过程中，我们结合工程的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
____改建工程设计概算金额为18，____万元，工程实际投资18，____万元，与审减后概算相比超支____万元。
形成交付使用资产18，____万元，全部为固定资产。
现将审计情况报告如下：一、工程基本情况(一)工程概况(以下简称体育馆)位于____市朝阳门外工体西路，始建于____年，由____市建筑设计院(现____市建筑设计研究院)设计，使用至今已经接近____年。
该工程建筑平面为圆形，钢筋混凝土框架结构，屋盖为轮辐式双层悬索结构，基础采用独立柱基和预制桩基础。
该工程圆形平面底层直径为____米，上层直径为____米，比赛厅结构净跨度____米，净高____米，工程采用的双层悬索结构是我国首次采用悬索结构建设大跨度建筑物的工程。
为满足____年奥运会使用要求，对____进行了改建。
改建工程总建筑面积____平方米，其中：改造现状____建筑面积____平方米，地下一层建筑面积____平方米，地上四层建筑面积____平方米，建筑高度____米；新建能源中心建筑面积____平方米，地下一层建筑面积____平方米，地上一层建筑面积____平方米，建筑高度____米。
改建后主要用途为____年奥运会拳击比赛馆、残奥会盲人柔道比赛馆，观众坐席达到____座。
改建主要内容有：建筑主体改造、总体平面布局的改造。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
建设工程竣工结算审计实施方案
（1）编制工程竣工结算阶段审核计划
根据工程合同约定、施工进度情况、委托方的要求，及时编制工程竣工结算阶段审核计划
（2）工程结算审核的资料及要求
A、招标文件：含招标书、设计图纸（须经造标代理机构和建设单位签章确认的招标时发出的设计施工图纸）、合同条款、工程要求的技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件，并整理成册；
B、投标文件、中标通知书：含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发的中标通知书；
C、施工合同：含建设单位与施工单位的工程承发包合同、经建设单位确认的施工单位与第三方签订的分包合同、合同附件等；
D、图纸会审记录：按图纸会审的时间先后顺序整理成册，会审记录须有参加会审单位人员签字；
E、工程开工报告:按现行规定要求办理开工手续，提交的开工报告具有相关部门和单位的签章；
F、竣工验收报告:按现行规定要求办理竣工验收手续，提交的竣工报告书具有相关部门和单位的签章，并做出明确意见；
G、竣工图:提交规范整理的竣工图纸，并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字；
H、设计变更:按时间先后顺序和专业整理成册，有设计人员签名及设计单位签章，并有建设单位认可和监理单位确认的签章；
I、现场签证:按时间先后顺序整理成册，统一编号，应由工程数量、计算过程、施工简图，并有监理单位、建设单位相关人员签字和单位签章，重大项目现场签证，须有设计单位认可签章；
J、经批准的施工组织设计:经监理单位确认的施工组织设计方案；
K、隐藏工程验收记录:提供有效及签章完善的隐藏工程验收记录；
L、工程结算书（含计算汇总表）由具有编制资质的单位按施工合同规定编制工程结算书，同时把合同金额和增加工程部分填列结算汇总表，以上均应由
建设单位、施工单位及编制单位签章确认，并附拷贝盘；
M、工程量计算书（含钢筋抽料表）应有工程量汇总表和详细工程计算式组成，并附拷贝盘；
N、材料设备单价审批：应含主要材料设备名称、规格、型号、生产厂家、单价、发票购买合同等有效凭证。
应有设计单位、监理单位、施工单位相关人
员签字及单位签章认可；
O、其他与结算有关的资料；凡上述未提及到，有关工程结算的其他资料；
（3）审核工程结算，编制工程结算报告，履行工程结算的报审
咨询人在监理单位确定工程完满竣工，工程交付委托方后，对工程承
建商的工程结算进行审核。
在造价师可控制的情况下，最终结算审核工作应于
承建商之责任保修期内完成。
编制工程结算报告，协助委托方履行工程结算的
报审。
主要工作内容如下；
A、收集结算资料
工程预算评审报告；招标文件；投标文件、中标通知书；施工合同；图纸
会审记录；工程开工报告；竣工验收报告；竣工图；设计变更；现场签证；经
批准的施工组织设计；隐蔽工程验收记录；工程结算书（含结算汇总表）；工
程量计算书材料设备单价呈批审核单；其他与结算有关的资料；
B、进行竣工结算审核，完成结算审核报告
主要审核竣工工程项目造价的真实性、准确性、完整性，重点审核以下事项：竣工结算资料是否齐全，编制依据是否符合国家的规定；竣工工程内容是
否符合施工合同条件要求，工程量的计算是否正确；分项工程结算单价是否符
合合同规定或招标文件的规定，量价分离的工程项目的取费是否合理合规；设
备与主要材料的价格是否符合核定的价格。
费用、利润、税金的计算是否符合
规定，注意各项费用的计取和计算误差；合同变更价款的计算是否真实、准确；材料价差和按实结算的计算是否正确；核定工程实际造价等；
C、初步审查后出具竣工结算审核初审意见稿及明细表，征求委托方意见后，出具结算审核征求意见稿
D、与相关各方交换意见
针对分歧交换意见，达成一致后，发、承包人和审核单位三方签字确
认形成竣工结算审核定案表。
E、出具审核报告征求意见稿，征求委托方等各方意见后定稿
F、出具工程竣工结算审核报告
G、协助委托方履行工程结算的报审
（一）质量控制措施：
1、严格执行相关规章和准则及本单位成果文件质量控制制度。
2、依据管理部门相关规定和项目招标文件的规定，承担受委托建设项目的审计工作，在工作开始时，针对项目的工作目标及具体要求，制定出详细的工
作方案。
在实施过程中严格按照方案中的计划进行，并做好后续各种服务工作；确保在规定的时间内完成审计任务并对成果文件的完整性、准确性、合法性负责。
3、完全响应招标文件的招标范围、要求及管理办法，接受相关考评办法，严格执行相关工作程序及成果文件的要求，在约定时间完成建设工程审计工作，配合委托方做好有关工作，认真履行职责。
4、履行合同义务。
在合同规定期限内不泄露与合同规定业务活动有关的保密资料，并在接受委托之日起，对其所获知的工程项目的一切信息保密，不向
任何人透漏，否则造成的经济损失，将按照国家有关法律规定承担责任。
5、在审计过程中，遵循独立、客观、公正、诚实信用的原则，不损害社会公共利益和他人合法权益，不谋取规定报酬之外的不正当利益。
6、建立项目档案管理制度，并严格遵守执行。
（二）技术保证承诺：
1、我所拥有专业素质及职业道德良好的专职技术人员，并且大多数人员都业务熟练，技术力量雄厚，随时可以抽调出精兵强将，组成项目组，完成不
同类型的委托业务。
2、我公司办公设施齐全，为圆满完成造价业务提供了强有力的保证。
3、一直以来，我们注重员工知识的更新和提高，积极参加相关法律法规及专业技术培训，并坚持每周的业务学习制度，针对不同的业务进行培训交流。
我们保证在实施各项委托项目之前，针对不同类型的项目，专门对项目组人员
进行强化培训，以保证高质量的完成各项审计业务。
（三）工作进度计划：
严格按合同要求时间保质保量按期完成。
（四）保密承诺
我们承诺：一旦安排我们实施项目，不论在什么情况下，我们会遵从管理
部门的一切嘱咐，对每个项目的完善工作尽守职责。
（五）一旦我公司有幸中标，坚决服从主管部门的管理。