固定资产管理岗位设置
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固定资产管理岗位设置
1.固定资产管理控制岗位设置
企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限 ,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督 .具体的固定资产管理控制岗位职责如下表 6-1 所示 .
表 6-1固定资产管理控制岗位职责一览表
固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责
1.董事会◇审批固定资产投资预◇编制固定资产投资预
算算
◇审批固定资产管理相◇拟定固定资产管理相
关规章制度关规章制度
◇审批固定资产投资预◇编制鼓动资产投资预
2.总裁算算
◇审批预算外固定资产◇编制固定资产报废 ,维
投资项目修保养 ,转移 ,处置等报告
◇组织进行重大固定资
产购建项目的技术可行
性 ,时常可行性及财务可
行性分析
◇审批固定资产的维修
保养 ,盘点 ,报废 ,转移 ,处理 ,投保计划
◇组织编制固定资产投
资预算
◇审批授权范围内预算
外固定资产投资项目
◇审批授权范围内固定3.财务总监资产购置申请
◇审批重大固定资产的
维修 ,处置 ,转移 ,投保申请
◇审批固定资产的维修
保养 ,盘点 ,报废 ,转移 ,处
置 ,投保计划
◇审批固定资产盘盈盘
亏报告
◇制定固定资产管理各
项规章制度◇审批预算内固定资产投资项目
◇审批一般固定资产的维修 ,处置 ,转移 ,投保申请◇编制固定资产的盘盈盘亏
◇编制固定资产投资预算
◇编制企业总体固定资
产投资预算
◇审核固定资产盘盈盘
亏报告
4.资产管理部经理◇审核固定资产盘点,维
修 ,报废和投保等计划
◇审批权限内固定资产
报废 ,转移 ,外借 ,维修等申
请
◇审核固定资产增加,转
移 ,报废 ,调拨 ,外借等各类
业务手续
◇组织固定资产报废,报
损的技术鉴定,提出处理
建议
◇参与固定资产的采购
工作
◇汇总各部门固定资产
投资预算◇编制固定资产维修,报废和投保等各项计划
◇办理固定资产增加,转移,调拨 ,外借等各类手续
◇审核固定资产投资预
算
5.固定资产管理员
6.财务部经理◇负责设置固定资产登◇审核固定资产更新,维记卡和台账修,报废和投保计划
◇定期盘点固定资产,编◇编制盘亏盘盈报告
制盘盈盘亏报告
◇定期检查各类固定资
产的使用损耗情况
◇拟定固定资产的盘点,
更新 ,维修 ,报废和投保计
划
◇办理固定资产增加,转
移,报废 ,调拨 ,外借等各
类手续
◇审核固定资产投资预◇汇总整理固定资产投
算资预算
◇审核固定资产的各项◇编制固定资产各项会
会计报表计报表
◇审核支付账款凭证◇决定固定资产投资决
◇审核固定资产盘盈盘策
亏报告◇办理固定资产的付款
◇参与固定资产的投资结算
决策 ,分析 ,评价各种投资◇编制固定资产盘亏盘
方案盈等报告
◇负责对固定资产购建,
出售 ,清理 ,报废和内部转
移等活动引起价值增减
变动情况进行控制和管
理
◇登记固定资产总分类◇办理固定资产的付款
和明细分类账簿结算
◇审核固定资产增加,转◇参与固定资产的投资7.固定资产会计移 ,处理及对外出租出借决策
等原始凭证◇审核固定资产的各类
◇开具固定资产支付账明细账
款凭证
◇参与固定资产的盘点
工作
8.出纳◇根据购置合同以及付◇审核固定资产原始单
款凭证支付固定资产相据并入帐
关款项
◇进行设备等固定资产
的验收管理
9.工程部◇负责设备等固定资产
的安装调试
◇负责设备等固定资产
的维护 ,大修和报废处理◇设备等固定资产的日常保管
◇审批设备等固定资产大修和报废处置计划
10.采购部◇组织实施固定资产的◇提出固定资产投资预
询价和采购算申请
◇编制本固定资产投资◇审批本部门固定资产
预算投资预算
◇提出本部门固定资产◇负责固定资产的具体
购置 ,维修 ,转移 ,处理等申采购事项
请◇审批固定资产投保 ,大
◇参与本部门所购固定修,报废 ,转移等申请11.固定资产使用部门资产的可行性论证 ,招标 ,
采购等活动
◇设置所使用固定资产
的台账
◇负责固定资产日常维
护和管理
◇组织相关人员参与固
定资产验收
◇检查 , 报告固定资产日
常使用情况
◇办理固定资产内部借
用和调拨手续
2.固定资产管理岗位工作职责
(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责 ,如表 6-2 所示
表6-2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表
岗位名称资产管理部部门名称 /编直接上级财务总监经理号
工作联系内部总裁 ,本部们员工 ,财务部 ,工程部及其他各固定资产使
用部门
外部固定资产的外部维修单位 ,固定资产出租 ,外借单位等工作目标保证企业资产的安全和完整 ,提高资产的利用效率