{业务管理}银行柜面业务处理讲义精编

十年来，国家开发银行已累计向4000多个项目发放贷款16000多亿元，其中较具代表性的项目有：长江三峡工程（投资几千个亿）、南水北调、京九铁路、北京奥运项目、上海浦东国际机场、五纵七横国道主干线，等等。目前，国家开发银行近90%的贷款投向了能源、交通、公共设施管理等“瓶颈”领域。
（2）中国农业发展银行（农林牧业的开发、粮、棉、油等农副产品的收购以及财政支农资金的下拨）AgriculturalDevelopmentBankofChina
李军
招商银行
马蔚华
上海银行
中信银行
兴业银行
北京银行
厦门国际银行
中国光大银行
中国民生银行
深圳发展银行
上海浦东发展银行
广东发展银行
华夏银行
汇丰银行
渣打银行
浙商银行
盛京银行
国家开发银行
渤海银行
恒丰银行
（简单讲解各大商业银行，并展示各商业银行的银行卡）
1．中央银行及职能（央行行长周小川）
（1）货币发行银行（2）政府的银行（3）银行的银行（4）管理金融银行
这样早期银行的雏形就形成了，货币经营者逐渐变成了借贷资本家。
（二）现代银行的功能
1、全方位调剂资金余缺，提高资金的使用效率（从时间、地点、规模上和早期银行相比）
2、创造信用货币，使结算安全、方便且节省大量现钞
3、推行货币政策，调整经济运行
由于所有的企事业单位都在银行开户，所以说银行是整个社会经济活动货币供给的总闸门。国家在一定时期通过控制银行的货币供给就可以达到调节经济运行的目的。这一过程可以用图式表示如下:
△中国银行的性质和主要职能
性质：是我国统一经营外币业务的国有商业银行。
职能：统一经营全国的外币买卖业务，办理一切贸易和非贸易的外币国际结算，吸收外币存款。
△中国建设银行的性质和主要职能
性质：是我国管理固定资产投资和贷款的国有商业银行。
职能：管理国家基本建设支出预算，制定基本建设财务管理制度，审查各地区、各部门的基本建设财务计划和决算等。
{业务管理}银行柜面业务处理讲义
授课时间
90分钟
学时
2学时
教学对象
065金融1、065金融2、065招商金融、065中信金融、07大中专班
课题
（章、节）
模块一临柜柜员基础知识
任务1学习银行柜面业务基础知识
授课教材
《银行柜面业务处理》吴莹张红梅主编
教学目标
了解我国银行体系的构成。
教学重点
我国银行体系的构成
现在我们着重来了解一下五大国家级商业银行的情况。
△中国工商银行的性质和主要职能
性质：负责办理工商信贷业务的国有商业银行。
职能：办理工商企业的信贷、结算、现金管理和工资基金监督、城镇居民储蓄等。
△中国农业银行的性质和主要职能
性质：是负责办理农村金融业务的国有商业银行。
职能：集中管理农村信贷，领导和管理农村信用合作社。什么叫农村信用合作社？同学们要知道它是我国农村社会主义集体性质的合作金融组织。
（2）商业银行的主要业务
商业银行是以赢利为目的自主经营独立核算、自负盈亏的特殊企业，安全性、流动性、赢利性是其经营原则。其三大业务是：
负债（吸收存款、同业拆入、向中央银行借款、其他）
资产（发放贷款、拆放同业、贴现、投资、其他）
中间业务（办理国内外结算、提供担保、其他）
（3）商业银行的分类（板书）
经中国人民银行审查批准，目前我国商业银行体系中主要有五大国家级商业银行，它们分别是？（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。）
（3）中国进出口银行（成套机电设备及零部件、纺织品、紧缺原材料等产品的进出口等业务的资金的供给）ChinaEXIMBank
3.商业银行及其业务
▲什么叫企业法人？
企业法人是依法成立，能够独立承担民事责任的经济组织。
商业银行也是企业法人。那么，商业银行是什么样的企业法人呢？
（1）商业银行的含义
商业银行是以经营工商业存款、放款为主要业务，并以利润为主要经营目标的企业法人（金融企业法人）。
教学难点
我国金融机构的组成体系及业务
教学方法
观察法、讲授法
教具准备
多媒体课件、模拟银行业务软件系统、学生名单
教学过程
1、讲述前言，导入新课
1.课程性质与任务
现代社会，银行是国民经济的神经中枢，各行各业无不与银行发生联系。《银行柜面业务处理》是金融、会计专业类的一门必修课，是一门专业课，是我校各院系开设的主干课。银行柜面业务处理的教学目标是为社会各界培养懂金融、懂会计、会电脑的各种应用型人才，特别是为金融界培养一线岗位上记账员、出纳员、信贷员等各种专门人才。
有多种称谓，如国家金融、政策金融、制度金融、特殊金融、财政投融资等。政策性金融是一种特殊的资金融通行为。它是在一国政府的支持与鼓励下，以国家信用为基础，
严格按照国家规定的范围和对象，以优惠的存贷款利率和条件，直接或间接为贯彻、配合国家特定经济和社会发展政策而进行的一种特殊性资金融通行为。它是一切规范的政策性贷款,一切带有特定政策性意向的存款、投资、担保、贴现、信用保险、存款保险，利息补贴等一系列特殊性资金融通行为的总和。
4.金融性公司及业务
（1）投资公司
（2）证券公司
（3）基金管理公司
（4）金融资产管理公司
（5）保险公司
三、课堂小结
1、为了使学生引导学生认识理解银行柜面业务处理课程的重要性，本课我们先从银行的产生和发展入手，讲授我国银行体系的构成。
2、提示下节课要讲的内容：掌握商业银行柜面业务的主要内容。
四、布置作业
（2）当经济过热物价上涨过快时采取紧缩性货币政策，以避免通货膨胀、社会金融经济混乱甚至社会政治经济危机。可见银行是国民经济的神经中枢，在社会经济发展中起着举足轻重的作用。目前我们国家采取的是紧缩性货币政策。
（三）我国金融机构的组成体系及业务
金融即货币资金的融通或资金余缺调剂。我国目前金融机构是以中央银行为核心，商业银行为主题的多种经营机构并存的金融体系。
4.教学要求
平时成绩包括考勤20%,作业30%,课堂提问20%,期中测试20%以及评价10%。
5.学好课程的意义
●教师提问：同学们到银行去办理过业务吗？
●学生回答：有的同学会回答说有，有的同学会回答说没有。
银行是经营货币资金的特殊行业，是整个社会资金周转的总枢纽，学生将来无论从事何种工作，都会和银行发生直接或间接的联系。因此，了解与掌握《银行柜面业务处理》知识，对每一个学生来说，都具有十分重要的现实意义。
△交通银行的性质和主要职能（板书）
性质：是一家经营多种业务的综合性的股份制商业银行（创建于1908年，1987年4月重组为国家、地方、政府、企事业单位入股的社会主义股份制金融企业）。
职能：经营人民币和外币的各项金融业务。
▲中央银行和商业银行最主要的区别是什么？
主要区别是两种银行的性质不同：中央银行是国家机关，是政府的组成部分；商业银行是企业法人，是金融企业，是以利润为主要经营目标的。吸收活期存款，创造利润是商业银行最明显的特征，所以人们又称其为存款货币银行。贷款利息与存款利息的差额扣去银行费用就是银行利润。
设计意图：通过讲述前言的内容来激发学生学银行柜面业务处理、做金融的热情。鉴于学生刚开学集中注意力较为困难，所以运用此法可以尽快激发学生的学习兴趣和动机。
2、讲授新课
活动1了解我国银行体系的构成
（一）银行的产生和发展
典当与合会皆以筹钱为其基本特色，在近代以前，则有两种类似后代银行的行业出现，在中国信用制度史上大放异彩。其一为山西“票号”，其二为“钱庄”。
1、实践作业：每位同学到银行去办理一次业务。
▲课后作业意在要求学生在复习掌握上课内容的基础上，让学生积极开展实践活动。
2、书面作业：课本P1，刘菲向李杰请教的第一个问题，如果你是李杰应该怎样回答呢？
中国人民银行是我国的中央银行。它是在国务院领导下，管理全国金融事业的国家机关，是我国政府的组成部分。
中国人民银行作为我国的中央银行，享有货币发行的垄断权，是“发行的银行”；它经理国库，所以它是“政府的银行”；它是最后贷款人，在商业银行资金不足时，可向其发放贷款，它是“银行的银行”；它代表政府管理全国的金融机构和金融活动，是“管理金融银行”。
生产资料（Pm）
银行（B）--货币（G）--商品（W）--生产过程（P）--产品（W）--货币（G）—银行（B）
工人（Pa）
（1）当社会有效需求不足，库存商品积压、市场疲软时（持币待购、产业结构不合理、分配不公、国内市场狭窄），采取松动性货币政策即降低存贷款利率扩大财政开支，扩大信贷规模，从而达到经济增长、充分就业市场繁荣的目的。
总之，中国人民银行是我国金融体系的领导力量，居主导地位，是国家机关，是政府的组成部分。
2．政策性银行及业务
长期以来对于那些投资大、周期长、见效慢、风险大，但事关国民经济全局，国计民生的重大工程的资金供给，以前都由人行委托各商业银行办理，但随着经济发展这一
做法已严重制约者商业银行的市场化改革。于是成立以下国家政策性银行。政策性金融
2.教学形式
本课程是一门理论、实践、和技能性较强的课程，教学过程中运用动画、图表、字幕等多媒体教学手段对重点、难点问题进行精讲，实现传统教学和现代化教学手段的和谐统一。同时充分利用校内校外的银行会计实践教学基地，努力培养市场应用型人才。
3.课时分配
本课程教学课时为76个，其中讲授及操作68课时，其中测试及讲解4课时,期末复习4课时。
工商银行
商业银行开发银行
国有银行中国银行政策性银行农业银行
建设银行进出口借贷
光大银行保险公司
交通银行金融性公司证券公司
股份银行华夏银行信托投资公司
民生银行金融资产管理公司
信用合作银行
（找学生将我国商业银行的完整名称书写在黑板上）