银行总行审计部工作会议有关个金风险提示报告

银行总行审计部工作会议有关个金风险提示报告ⅩⅩ年8月29日总行审计部在培训中心召开了工作会议，会议上林总作了主题报告，并由相关同志做了对公金、个金、财务等条线开展审计工作以来的风险提示。就个金部分，归纳总结如下，供各部门有针对性的采取措施防范风险。

一、个金检查的主要范围

对17家分支行进行三项真实性现场审计，通过分行特派办开展的1000万以上个人贷款的专项审计，各特派办自行开展的审计项目。

二、需要关注的主要风险和问题

规章制度有待进一步完善；人力资源匮乏；权限管理尚待加强；房产抵押登记、评估及贷后管理有待加强；东方卡业务存在较大风险隐患；对中介机构的管理有待加强；逾期贷款管理未按正常程序进行

三、规章制度有待进一步完善

1、个别分行银证通业务职责分工不明，分工约束监督无法实现，资金清算分工程序不明确；无离行式ATM 机管理办法，缺乏单独管理办法，参照现金及自助管理办法；外汇买卖业务管理办法尚需完善，相关部门分工和责任不明确

2、制度的滞后性主要表现在部分规章与实际市场环境不适应、新业务品种缺少对应制度的规范和约束。导致已开展的业务品种在实际操作中无章可循，造成各家分支机构业务操作无法实现标准化、规范化，无法从根本上防范业务中的风险；二是制约个人银行业务未来整体的发展，由于缺乏相应规章制度的约束，分支机构不敢大规模推

出新业务、新品种，可能延误发展业务的好时机。

3、加快研究制定个金业务各品种分类的标准业务操作流程；通过细化业务操作流程中的风险区域，明示每个操作岗位的内控职责和控制要点，明确对应的各项规章制度和风险防范措施，力求达到制度的统一、标准、完善。制度执行和制定部门应就现行制度的可行性、充分性、有效性进一步建立完善沟通机制，使得规章制度能够得到更加有效的落实。

四、人力资源匮乏

1、个别分行存在一人多岗情况；个别分行个人金融部集多项职能于一；重要岗位人员未取得相应资格；个别分行个贷复审人员为营销客户，审查岗位形同虚设；岗位设置落实不到位，放款与审批不分离，抵押登记岗由审查人员兼任。

2、各家分行合格的个人银行业务人员匮乏，人员配置捉襟见肘，从而导致个人银行业务内部控制被削弱，兼岗、兼职等存在巨大隐患的现象普遍存在。长期以往，这些潜藏的隐患将在内外部因素成熟的情况下，将演变为实际的风险，届时我行的个人金融业务将出现资产不良、案件上升的情况。

3、加强个人银行业务人员配置不仅要从量上进行考虑，更要从质上进行考虑，要将道德素质和专业素质共同作为选用的考量标准，将对从业人员道德素养、业务素质、风险意识作为长期培训和教育的内容，尤其是加强对一线操作人员防风险、保安全的教育，在完善各操作流程制度的基础上，一线操作人员必须加大各项规章制度的执行

力度，做到有章可循则有章必循。

五、权限管理尚待加强

1、办理业务超授权。如个贷操作员号使用混乱，发生超越权限审批贷款；个别业务中放款监督岗位未对信贷合同要素进行全面审查即先放款后抵押；个别分行未专门针对个金营销人员制定业务权限管理和风险控制方面的办法；部分高风险业务品种采用原有审批模式，未集中分行审批即予办理发放；个人贷款还款期更改，未经个金部门负责人审批，仅凭客户经理签字加以确认；未经有权部门审批同意，即开展个人银行新业务

2、代办业务违规。部分分行存在客户经理在提供延伸服务中超越职权甚至违规的现象。如客户经理代客户办理保管现金、代办保管印章、证件、存折，代办提前还款、代领空白借记卡，白条抵库等现象。同时出现先发卡后补输客户资料，有的甚至未提供办卡人身份证原件和复印件；个别客户经理甚至在客户本人不在场时由自己签字确认代办补换卡、代理查询客户账户、代为开具《存款证明书》等，极易引起案件。

3、权限管理的薄弱就是没有对相应岗位和人员设置相应的权责，缺少对其的相应控制和约束，主要表现在有的操作环节没有设置权限管理，有的环节尽管设置了相应权限但没有严格遵照执行，有的客户经理未经授权代办业务等。这些情况的存在，极大地危害了个人业务内控管理体系，为个人银行业务的发展埋下了隐患。

六、房产抵押登记、评估及贷后管理有待加强

1、各家分行尚未完全建立抵押房产的跟踪机制，密切关注抵押房产市场价格的变动；银行应尽快提高对房价的独立判断能力；分支行应进一步加强抵押登记的管理，防止个别开发商利用个人贷款套取银行资金：

（1）开发商利用我行个人经营性贷款套取信贷资金

（2）未设置专职的抵押登记岗，由客户经理单独办理；

（3）贷前未办妥抵押登记手续，先放款

个别城市房产市场不够规范给个人银行业务带来隐患

2、选择有信誉、有品牌、有实力的开发商开发的楼盘作为按揭服务重点客户，避免零星散盘的按揭贷款。加强对借款人的贷前调查，确保第一还款来源的真实、充分。加强对按揭楼盘、开发商的贷后监管，及时了解按揭楼盘的建设、办证进度。加强保证金的管理，在取得抵押权证以前，尽可能降低按揭贷款的风险敞口。

七、东方卡业务有较大风险隐患

办理东方卡开卡、补换卡操作有待进一步规范，申请表不规范，涂改，未签章，未索取资料，代签字。批量开卡未要求提供相应单位资料或不全。

东方卡制、领卡流程存在疏漏。

1、制卡环境控制和人员交接不够严格，打卡环节有串岗

2、东方卡和密码封未做到分人保管，制卡中卡与密码未分离

3、ATM自动柜员机使用管理不符规定，上下门钥匙由一人保管，密码不及时更换，没有双人会同

4、代发业务操作欠规范，代发协议书未落实具体条款，不全，未按规定保管报表、盘片，信息加密未推广，人工传递和录入，信息可能修改，一次性大额代发监控。

5、系统密码管理存在缺陷，查询密码简单，大众版和电话银行密码容易泄漏，专业版密码封补打未列入授权容易泄密。

重点关注东方卡业务的风险，银行卡是个人银行业务的重要金融产品，历来是犯罪分子从事金融犯罪的重要工具，是个人银行业务案件、事故、不良资产的高发领域。无论是个人银行业务管理部门、营销部门、审计部门都应加大对银行卡业务风险的关注。业务部门应严格遵守总行的规章制度，管理部门应加强制度执行的检查力度和频度，审计部门应进一步熟悉、掌握我行卡业务方面的专业知识，加强对卡业务的再检查、再监督。

八、对中介机构管理有待加强

部分分行对合作的评估公司、担保公司、律师事务所等虽有评价筛选，但尚未建立招投标制度。有的支行存在对二手房中介机构的审查和监管不严，部分业务来源于合作中介下属的挂靠小中介，由于信息不对称易造成信贷风险。个别支行对房产评估公司的资质审查不严，房价评估虚高的情况比较严重，且个别借款人与中介公司之间可能进行串通，存在交易真实性风险。

当前社会中介机构良莠不齐，银行对于中介机构存在信息不对称，因此个人银行业务必须解决中介机构门槛问题，通过入门门槛的合理设置、入门过程的有效控制，形成银行对中介机构了解、掌握、