银监企业流动资金需求测算表-张
流动资金测算表
测算日期：
注：表内绿色标记部分为自动计算结果，无需填写。 科目 存货 应收帐款 应付帐款 预付帐款 预收帐款 利润总额（年度） 期初余额 （万元） 1455.20 737.70 151.20 0.00 0.00 73 期末余额（万 销售成本 平均余额（万元） 元） （万元） 365.80 457.50 306.40 37.00 209.00 0 911 598 229 19 105 — 1370 1370 1370 1370 1370 — 销售收入 （万元） 1780 1780 1780 1780 1780 — 周转次数 （次） 1.50 2.98 5.99 74.05 17.03 —测算人：来自营运资金周转次数（次）=
1.27
借款人营运资金量（万元）= 上年度销售收入 1780
1565.58
上年度销售 预计销售收入 营运资金周转次数 利润率 年增长率 7.00% 20% 1.27
新增流动资金贷款额度（万元）= 营运资金量（万元） 1566
1566
借款人自有 现有流动资金 其他渠道融资的营 资金（万 贷款（万元） 运资金（万元） 0 0 0
结论：根据测算结果，及借款人目前需支付款项： 确定该借款人流动资金贷款额度 万元，即可满足借款人流动资金融资需求。
，可
周转天数 （天） 239.26 120.86 60.12 4.86 21.13 —
，可
。
流动资金测算需求表
#DIV/0! #DIV/0! 0 0 0
流动资金贷款需求快速测算表 前期 存货 应收账款 预付账款 预收账款 应付账款 营运资金周转次数 销售收入 销售利润 本年销售收入预计 所有者权益 总资产 营运资金量 自有资金 测算贷款需求额度 上期 近期 平均数 周转次数 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 测算风险限额
#DIVБайду номын сангаас0!
#DIV/0! #DIV/0!
销售成本 上年销售利润率 本年销售预增长率 非流动负债 非流动资产 现有其他银行贷款 其他渠道营运资金 本次申请贷款额度
算表 周转天数 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 金额单位：万元 保险系数 备注 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0
流动资金需求测算表
项 目2017年12月2018年12月2019年12月2020年8月平均余额流动资产14,774.0018,108.0020,980.00169,031.00*流动负债7,024.009,431.0010,673.005,951.00*借款人自有资金7,750.008,677.0010,307.00163,080.00*短期借款8000 5800 9800 0.00*应付票据0.00 0.00 0.00 0.00 *货币资金872.00521.001,870.002,295.00*其中：保证金0.000.000.000.00*剔除保证金后货币资金872.00521.001,870.002,295.00*应收账款13437 16,773.0018,200.0013,062.0017,486.50预收账款465.00132.00629.00711.00380.50存货0.00733.00151.00409.00442.00预付账款0.00 5.00484.001,041.00244.50应付账款0 662.00281.00835.00471.50其他应收款0 662.00281.00835.00其他应付款0.004,260.002,098.008,367.00上一周期销售收入上一周期销售成本上一周期净利润上一周期销售净利润率营运资金周转次数产品名称销售数量销售单价销售收入销售成本成本价格主产品1100.00100.0010,000.005,000.0050.00主产品2101.00101.0010,201.005,151.0051.00主产品3102.00102.0010,404.005,304.0052.00主产品4103.00103.0010,609.005,459.0053.00主产品5104.00104.0010,816.005,616.0054.00合计510.00510.0052,030.0026,530.00260.00项 目2016年12月2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月销售收入10773147741810820980#REF!销售收入增长率*37.14%22.57%15.86%#REF!预计销售收入年增长率营运资金量3.新增流动资金贷款额度测算2.132.下一生产年度销售收入预测10.00%18,297.401.营运资金周转次数估算36,863.0034,735.001,489.004.04%借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金新增流动资金贷款额度需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）可考虑一定的保险系数。
流动资金测算表 按银监会要求设定公式
5
预付账款周转率（次）
6
预付账款周转天数（天）
7
应付帐转周转率（次）
8
应付账款周转天数（天）
9
预收账款周转率（次）
10
预收账款周转天数（天）
11
营运资金周转次数（次）
1
毛利
2
毛利率
营运资金量＝上年度销售收入×（1
3
－上年度销售利润率）×（1＋预计 销售收入年增长率）/营运资金周转
次数
4
借款人自有资金
XX公司流动资金贷款测算表（单位：元）
财务数据
1
应收账款
2
预付账款
3
存货
4
流动资产合计
5
短期借款
6
应付账款
7
预收账款
8
流动负债合计
9
主营业务收入
10
主营业务成本
11
预计销售收入年增长率
2012年
2011年
营运资金周转指标
1
存货周转率（次）
2
存货周转天数（天）
3
应收账款周转率（次）
4
应收账款周转天数（天）
5
现有流动资金贷款
新增流动资金贷款额度=营运资金量6 借款人自有资金-现有流动资金贷款-
其他渠道提供度
0 #DIV/0!
#DIV/0!
0.00 0.00 #DIV/0!
0 #DIV/0!
调整说明：
2012年 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流动资金测算(填表说明)
自动计算 自动计算 报表数 报表数
#DIV/0! 自动计算 根据实际情况填列
根据调查报告填写。但 如与B14有较大差异要 在本栏说明原因。
自动计算 报表数（含B19）
经调查人调查确认的在 流动资产中核算但实际 未用于生产经营的资金 。在本栏中详细说明。
报表数
B21为计算值，D21为调 查确认值，如两者差异 较大，在本栏说明原因 。如计算值为负值，确 认值原则上为0。
借款人自有资金
0
借款人自有资金确认值
营运资金缺口测算 其他需说明情况：
#DIV/0!
自பைடு நூலகம்计算
填写不在以上计算 过程中已反映的其 他合理调节理由。
流动资金需求测算表
客户名称： 备注 项目 上年初流动资产 2年以上的应收款项 难以参与周转的存货 1年内到期长期债权投资 各项待处理流动资产净损失 其他非营运资金 上年初有效营运资产 营运资金周转次数 上年度销售收入 即期销售收入 即期销售增长率 信用等级 预计销售收入年增长率 营运资金总量估算 即期所有者权益 即期长期投资、无形资产、递延资产 即期流动负债 #DIV/0! 即期固定资产 即期其他非营运资金 0 数据 项目 上年末流动资产 2年以上的应收款项 难以参与周转的存货 1年内到期长期债权投资 各项待处理流动资产净损失 其他非营运资金 上年末有效营运资产 #DIV/0! 上年净利润 上年同期销售收入 #DIV/0! 上年度销售利润率 调节系数 0 数据 报表数
流动资金需求测算确认值
调查最后确认值
流动资金需求量预测表
单位：万元 指标名称 存货周转天数（1） 营 运 资 金 周 转 天 数 应收账款周转天数（2） 预付账款周转天数（3） 应付账款周转天数（4） 预收账款周转天数（5） 营运资金周转天数 营运资金周转次数 销售利润率 预计销售收入年增长率 营运资金量（6） 借款人自有资金（7） 现有流动资金贷款（8） 其他渠道提供的资金（9） 新增流动资金额度 上年销售收入*（1-上年销售利润率）* （1+预计销货收入增长率）/营运次数 简要说明资金来源 简要说明贷款行及数额 如：银承敞口额度、信用证敞口额度等 ［（6）-（7）-（8）-（9）]*保险系数 123 45 年度 公式 存货平均余额*计算期天数/销货成本 应收账款平均余额*计算期天数/销售收入 预付账款平均余额*计算期天数/销货成本 应付账款平均余额*计算期天数/销货成本 预收账款平均余额*计算期天数/销售收入 （1）+（2）+（3）-（4）-（5） 360/营运周转天数 营业利润/销售收入*100% 上三年度 上二年度 上年度 预测本年度
注：计算期每月按30天计算，全年按计算。 保险系数确定依据：根据借款人实际情况和未来发展状况，如所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等合理预测扩大或缩减的系数。
(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板
贷后数值
银行负债占总负债比率（%） 净资产利润率（%） 总资产利润率（%） 资本利润率（%） 长期负债率（%）
预计销售收入年增长率Rp（%）
2015年 67670232 0 14271092 48980027 0 2984056 3350724 0 3350724 71020956 52942390 20500000 6501296 0 0 0 7063502 292197 9640463
0.00% 24.28% 10.37% 62.70%
4.72%
10.00%
0.00% 26.25% 13.48% 53.97%
8.28%
30.00%
2013年 34524066
10278381 19753435
0 3533135
334665 0
334665 39599875 33435264 20500000
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天） 预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天） 预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金 量-借款人自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
81.44% 0.02%
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563
企业流动资金需求计算表
流动资金需求量的测算营运资金需求量应收帐款周转率应收帐款周转期存货周转率存货周转期流动资产周转期=应收帐款周转期+存货周转期流动资产周转率=360/流动资产周转期*100%营运资金需求量=本年预计销售收入/流动资金周转率根据企业2004年未财务报表数据与2005年企业销售收入将超过15000万元，我行按PP[2002]412号文件来1、营运资金需求量A、应收帐款周转率=545.05%B、2004年应收账款周转期=66.05C、存货周转率=710.15%D、2004年存货周转期=50.69E、流动资产周转期=应收账款周转期+存货周转期=66.05+50.69=116.74F、流动资产周转率=（360天/流动资产周转期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%G、营运资金（需求量）=销售收入/流动资产周转率=15000/308.38%=4864万元2、企业的可用资金来源主要有：A、2005年将实现利润=2005年销售收入*2004年销售净利润率=15000*1.71%=256.5万元；B、应收账款平均余额为1707万元，今年企业销售收入的增加，必然会产生新的应收账款，但由于企业加C、应付款平均占用额=(期初余额+期未余额)/2=1544.5万元；D、应收票据317万元，因企业为了稳健经营，需备存部分票据以防突出事件，故按50%转化为经营性资产3、企业短期授信需求量企业的短期授信需求量=营运资金（需求量）-新增利润-应付款平均占用额-应收票据款（可转化为经营]412号文件来测算企业流动资金的需求量，具数据如下：收账款，但由于企业加大了应收账款的清收力度，故预计应收账与去年持平；按50%转化为经营性资产，为158.5万元。
票据款（可转化为经营性资产）+企业必备货币资金（今年因生产量的增加，人员工资及管理费要相应增加，故按20增加，故按200万元计算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5万元。
企业流动营运资金需求测算表
转次数 自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资
产+长期借款
360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账 款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转
天数)
360/周转次数
销售成本/平均存货余额 销售收入/平均应收账款余额 销售成本/平均应付账款余额 销售成本/平均预付账款余额 销售收入/平均预收账款余额
7
一年（天）
8
存贷周转天数
9
应收账款周转天数
10
应付账款周转天数
11
预付账款周转天数
12
预收账款周转天数
13
存贷周转次数
14
应收账款周转次数
15
应付账款周转次数
16
预付账款周转次数
17
预收账款周转次数
18
平均存货余额
19
平均应收账款余额
20
平均应付账款余额
21
平均预付账款余额
22
平均预收账款余额
23
7,027,296,496.31 1,251,589,383.64
228,971,952.14 6,684,882.14
11,312,322,432.03 13,686,824,525.57 11,883,714,397.51
1,829,846,200.99
需求量测算
备注
单位：元
营运资金量-自有流动资金
基 础 数 据 输 入
41
销售成本
42
利润总额
4,360,023,280.50 413,371,289.70 461,109,819.64
流动资金贷款需求量的测算工具表
六、流动资金贷款需求量测算 年份 项目 应收帐款周转次数 预收帐款周转次数 存货周转次数 预付帐款周转次数 应付帐款周转次数 2008年 8.06 0.00 0.00 0.00 0.00 2009年 4.23 1978.06 0.00 0.00 0.00 2010年7月 2.08 1063.21 55.25 40.63 0.00
财 务 指 标 计 算 表
单位： 一、短期偿债能力分析（流动率比率） 年份 项目 流动比率 速动比率 现金比率 2008年 1.98 1.98 0.29 2009年 3.99 3.99 0.79 2010年7月 2.90 2.69 0.48
二、长期偿债能力分析（杠杆比率） 年份 项目 资产负债率 经营还债能力 负债与所有者权益比率（产权比） 负债与有形净资产比率 利息保障倍数 2008年 34.86% 181.65% 53.50% 53.50% 8.12 2009年 17.07% 103.25% 20.58% 20.58% 10.34 2010年7月 22.77% 298.54% 29.48% 31.23% 17.12
五、发展能力分析 年份 项目 总资产增长率 固定资产成新率 主营业务收入增长率 资本积累率 税前利润增长率 2008年 #DIV/0! 68.88% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 2009年 -4.67% 67.54% 2.84% 21.35% -5.95% 2010年7月 17.02% 76.19% -46.25% 8.97% -43.78%
三、营运能力分析（效率比率） 年份 项目 总资产周转率 固定资产周转率 流动资产周转率 应收帐款周转率 存货周转率 资产报酬率 权益报酬率 2008年 24.93% 80.52% 36.12% 80.07% #DIV/0! 29.58% 22.71% 2009年 132.08% 420.68% 192.53% 422.54% #DIV/0! 14.24% 17.60% 2010年7月 67.03% 218.35% 100.08% 208.15% 5524.51% 7.56% 9.62%
流动资金测算表[技巧]
![流动资金测算表[技巧]](https://img.taocdn.com/s3/m/79a9bef555270722182ef78a.png)
流动资金测算表[技巧]流动资金测算表根据企业提供的年度资产负债表和损益表～按以下公式计算流动资金需求量: 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1264.98/,,135.24+103.5,/2,=10.6～应收周转天数=360/10.6=33.9 预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额=1264.98/,,10+80,/2,=28.11～预收周转天数=360/28.11=12.81存货周转次数=销售成本/平均存货余额,917.62/,,117.57+206.44,/2,,5.66, 存货周转天数=360/5.66=63.6预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=917.62/,,271.97+285.21,/2,=3.29～预付账款周转天数=360/3.29=109.42 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额,917.62/,,285.24+153.75,/2,,4.18, 应付帐款周转天数=360/4.18=86.12 营运资金周转次数,360/,存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数,=360/(63.6+33.9-86.12+109.42-12.81)=3.33营运资金,上年度销售收入*,1-上年度销售利润率,*,1+预计销售收入年增长率,/营运资金周转次数=1264.98*[1-(107.67/1264.98)]*(1+10%)/3.33=382.29万元。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金,382.29-,618.72-918.81,-100,582.38万元以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均～按照企业经营目标预算～综合预计年销售增长率X%～计算出新增流动资金贷款额度为XX万元。
现有流动资金贷款中如剔除2011年X月XX日已到期归还我支行的XX万元贷款～新增流动资金贷款额度应为XX万元。
银监会流动资金贷款需求量测算表
据银监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》测算流动资金贷款需求量
单位：元
第一步、测算借款人营运资金量
计算项目 应收账款周转天数＝ 360/（上年销售收入/平均应收账款余额） 存货周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均存货余额) 预付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均预付账款余额) 应付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均应付账款余额) 预收账款周转天数＝360/(上年销售收入/平均预收账款余额) 营运资金周转次数＝ 360/(应收账款周转天数+存货周转天数＋预付账款周转天数 －应付账款周转天数－预收账款周转天数) 附： 测算所需借款人基础财务数据 上年销售收入 上年销售成本 上年初应收账款 上年末应收账款 上年初预收账款 上年末预收账款 上年初存货 上年末存货 上年初预付账款 上年末预付账款 上年初应付账款 上年末应付账款 上年度销售利润（营业利润） 预计销售收入年增长率 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 13,564,455.78 6,646,777.90 8,305,564.87 8,687,664.90 25,086,553.89 24,767,866.90 387,645.96 398,676.60 3,456,766.78 5,535,533.70 32,134,566.98 35,667,686.70 1,284,133.53 10.00% 借款人实际值
225.50 21.29 243.52 1,836.14 661.57 (0.18)
-75,323,822.70
第二步、测算新增流动资金贷款额度
解释：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－ 其他渠道提供的营运资金
流动资金需求量测算表
新增流动资金贷款额度 444
营运资金量 9794
营运资金周转次数 1.38
附：
上年销售收入
上年销售成本
10,550
9,114
借款人自有资金 现有流动资金贷款
350
9,000
上年应收账款余额 前年应收账款余额
2,229
2,000
上年预收账款余额 前年预收账款余额
10
0
上年存货余额
2114.5
4.99
72.15
平均预收账款余额 预收账款周转次数 预收账款周转天数
5
2110.00
0.17
平均存货余额
存货周转次数
存货周转天数
3179
2.87
125.57
平均预付账款余额 预付账款周转次数 预付账款周转天数
1798.5
5.07
71.04
平均应付账款余额 应付账款周转次数 应付账款周转天数
前年存货余额
3,788
2,570
上年预付账款余额 前年预付账款余额
2,057
1,540
上年应付账款余额 前年应付账款余额
395
31
主要财务测算数据
单位：万元
上年利润总额
预计销售收入本年增长率%
1,51上年度销售利润率
0
14.37%
平均应收账款余额 应收账款周转次数 应收账款周转天数
213
42.79
8.41
说明：
1、周转天数=360/ 周转次数
2、营运资金周转次 数＝360/(存货周转天 数+应收账款周转天数 －应付账款周转天数＋ 预付账款周转天数－预 收账款周转天数)
3、营运资金量＝上 年度销售收入×（1－ 上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年 增长率）/营运资金周 转次数
流动资金需求测算表
2.“借款人自有资金”＝所有者权益+其他应付款里面股东投资部分－固定资产－长期占用；
算表
周转天数 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 3500.00 1800.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资金贷款需求量测算表
项目 销售成本 利润总额 销售收入 存货 应收帐款 应付帐款 预付帐款 预收帐款 预计销售收入 所有者权益 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 固定资产 在建工程 自有 -5,300.00 上年销售利润率 存货周转次数=销售成本÷年平 均存货余额 应收帐款周转次数=销售收入÷ 年平均应收帐款余额 应付帐款周转次数=销售成本÷ 年平均应付帐款余额 预付帐款周转次数=销售成本÷ 年平均预付帐款余额 预收帐款周转次数=销售收入÷ 年平均预帐款余额 预计销售收入增长率 1－上年度销售利润率 1+预计销售收入年增长率 营运资周转次数 长期投资 无形资产 营运资金量(万元) 新增流动资金贷款额度(万元) 年初数 年末数 指标计算结果
银监会流动资金贷款需求量测算表xls
测算不准（出现负数）的原因分析：1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。
财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。
测算中应考虑的因素：1、《办法》中需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。
流动资金贷款需求量测算参考
新增流动资金贷款额度
公式
存货 应收账款 预收账款 预付账款 应付账款
=销售成本/平均存货余额 =销售收入/平均应收账款余额 =销售收入/平均预收账款余额 =销售成本/平均预付账款余额 =销售成本/平均应付账款余额 =360/周转次数
=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周 转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
0
1179
0
天数
113
74
54
37
292.Βιβλιοθήκη 5 4772 3509所有者权益(股东权益) 长期投资合计 固定资产合计 无形资产及其他资产合计
借款人自有资金
3053 0
1790 0
1263
流 动 资 金 测 算 表
请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17414639应收账款5634390应付账款4461179次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17413334应收账款5634000应付账款446158次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益
流动资金测算表(终极版)
本表格只需要填写浅蓝色格，黄色白色框数据自动生成。
本表中应收账款不计应收票据、其他应收款，应付账款不计应付票据、其他应付款
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数
借款人自由流动资金=货币资金＋短期投资＋应收票据＋预付账款＋存货＋应收账款-流动负债
自有资金=上年未分配利润+本期净利润+折旧-本期资本性支出-应付股利-到期银行借款或其他借款（结借款人自有流动资金=所有者权益-固定资产占用-无形递延资产占用-长期投资占用借款人自有流动资金=流动资产-流动负债-长期性债务形成的流动资产+短贷长用部分借款人自有流动资金=货币资金-受限货币资金-贷款派生货币资金+重复计算部分 注：自有资金结果为负值则取零
自有资金
营运资金周转次数
预付账款周转天数－预收账款周转天数)
账款＋存货＋应收账款-流动负债（我行货押打分卡中公式）
-应付股利-到期银行借款或其他借款（结果为负值则取零）
产占用-长期投资占用流动资产+短贷长用部分
资金+重复计算部分
（银监会案例提供）
（银联信分析机构提供）（银联信分析机构提供）（银联信分析机构提供）。
流动资金贷款需求公式测算表
年度 年度 年度
营运资金周转次数 （次）=
— 0.00
0 —
营运资金 周转次数 调整系数
0.00
—
—
—
1
调整后的营运资金周转 次数（次）=
0.00 —
0
借款人营运资金量（万 元）=
上年度销售 上年度销售 预计销售收 营运资金 收入 利润率 入年增长率 周转次数
0.00
借款人自有 现有流动 其他渠道融资 资金（万 资金贷款 的营运资金 元） （万元） （万元）
#DIV/0!
0.00
0
新增流动资金贷款额度 （万元）=
0.00
流动资金贷款需求公式测算表
客户名称
科目 存货
期初余额 期末余额 平均余额 销售成本 （万元） （万元） （万元） （万元）
0
销售收入 周转次数 （万元） （次）
0.00
周转天数 （天）
0.00
应收帐款
0
0.00
0.00
应付帐款
0
0.00
0.00
预付帐款
பைடு நூலகம்
0
0.00
0.00
预收帐款 利润总额 （上年度）
流动资金贷款需求量测算表
填表说明：7.“其他渠道提供的营运资金”是包括发行债权、融资租赁、股东借款、吸收直接投资、发行股票、商业信用、财政拨款、非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产的其他融资。
8.风险调整因子取值范围为[0,1]，内部评级体系PD 评级为11 级及以下借款人，与交行建立信贷业务关系一年以内且交行内部评级体系PD 评级9级及以下借款人，风险调整因子为0。
9.基础财务数据中的当年预测值，为假定去年度主营业务成本收入比与当年保持不变的前提下，通过表中已有数据自动测算得来。
5.若（上年度未分配利润+本年度净利润+本年度固定资产折旧-资本性支出）＜0，则取0。
6.“现有流动资金贷款”主要指企业目前用于经营周转的中短期流动资金贷款。
备注：表中黄色部分手工输入、蓝色部分自动计算、灰色部分不需填写。
1.“上年度销售利润率”一般是指上一年度的年度销售利润率。
但在特殊情况下，例如对于刚成立的企业或以前年度亏损但预计本年度会盈利的企业，可以采用本年度预测值。
本指标计算公式为：利润总额÷产品销售净收入×100%。
2.“营运资金量”的当年应收账款周转天数、预收账款周转天数、存货周转天数、预付账款周转天数和应付账款周转天数是指当年预测值，可借鉴历史数值的变化趋势合理预测。
3.“资本性支出”主要指预计本年度新增长期性资金运用扣除长期性资金来源后需自筹的部分，即预计本年度新增的固定资产投入及长期投资扣除本年度对外融资及新增资本金后需投入的自有资金。
同时参考“固定资产、在建工程、长期投资、无形资产”等科目的上年度期末值和“股本、资本公积、盈余公积、长期借款”等科目上年度期末值的变动情况。
4.“本年度计划归还贷款”主要指归还的长期借款和还后不再续贷的流动资金贷款。
流动资金需求测算--模型(发给对方)A
资产负债表
被审计单位名称：鞍山市九股河食品有限责任公司 项 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：消耗性生物资产 待摊费用 一年内到 期的非流动 资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资 长期应收款 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 单位负责人：金天明 目 行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 35,608,032.43 68,343,855.97 24,748,798.91 27,357,352.06 财务负责人：熊飞 负债和所有者合计 3,062,882.89 2,820,000.00 32,165,684.33 379,465.21 5,758,742.04 16,170,056.87 32,735,823.540,842.81 3,052,658.50 94,947.28 10,346,196.79 2,043,431.33 287,241.00 277,880.82 年末余额 期初余额 2011/12/31 项 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 ： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 减：库存股 所有者权益合计 目 行 次 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 68,343,855.97 制表人：王强 27,357,352.06 35,701,640.66 15,649,811.51 16,000,000.00 996,234.25 18,705,406.41 -350,188.49 16,000,000.00 20,000,000.00 32,642,215.31 11,707,540.55 20,000,000.00 12,642,215.31 11,707,540.55 6,344,537.57 53,932.20 1,650,105.54 -5,814,143.25 4,207,783.25 239,343.00 3,000,000.00 8,000.00 23,527.15 8,436,670.40 6,200,000.00 年末余额 单位: 人民币元 期初余额
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8904 当年营业收入 3007 上年营业收入 授信年度营业收入计划 26365.55
应收账款周转次数 21.88 应收账款周转天数 16.46 预付账款周转次数 107.52 预付账款周转天数 3.35 存货周转次数 9.69 存货周转天数 37.16 预收账款周转次数 69.02 预收账款周转天数 5.22 应付账款周转次数 13.21 应付账款周转天数 27.25 24.50 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 14.69 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增 长率)/营运资金周转次数 营运资金需求量 1578.49 流动资金 2555 流动负债 1081 借款人自有资金 1474 现有流动资金贷款 0 其他融资 0 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 104.49
企业流动资金需求测算表 单位：万元 借款人名称： 科目 当期营业收入 当期营业利润 当期营业利润率 上期应收账款 上期预付账款 上期存货 上期预收账款 上期应付账款 数据 8904 1072 12.04% 162 80 570 50 310 科目 数值 当期营业成本 6989 授信年度营业收入计划 26365.00 授信年度营业收入增长率 196.10% 当期应收账款 当期预付账款 当期存货 当期预收账款 当期应付账款 652 50 873 208 748 年平均值 407 65 721.5 129 529 授信方式： 10年营业收入*11年营业收入+11年营业收入