流动资金测算公式

新增流动资金贷款 （估算）额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款 人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道 提供的营运资金
7,807,865.19
注：本表数据仅根据《流动资金贷款管理暂行办法》提供的测算参考计算所得，本表考虑到银行承兑汇票敞口授信未进入 贷款测算的现实，一并进入计算力求取得接近真实估算数据。 另：银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到 的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其 他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监 会公式测算出的需求量与实际差距较大。所以测算时如果考虑非公式中科目，还要通盘考虑。 需要指出的是营运资金周转次数有可能出现为负数的情况，导致负数的主要原因是企业的预收帐款的周转天数过大。企业 在行业内处于垄断地位，或话语权较重，预售资金较多，且时间较长。
33.24
9.28
38.79
9.25
38.92
8.49
42.40
37.09
9.71 18,807,865.19 22.00%
营运资金量 预计销售收入年增长率 借款人自有资金 现有流动资金贷款
填入预测数据→ 填入数据→ 填入数据→
11,000,000.00 0.00
其他渠道提供的营运资 填入数据（他行提供并使用的银行承兑汇票敞口授 信额度）→ 金
上年度销售利润率 营运资金周转次数 周转天数 存货周转次数 ①存货周转天数 应收账款周转次数 ②应收账款周转天数 应付账款周转次数 ③应付账款周转天数 预付账款周转次数 ④预付账款周转天数 预收账款周转次数 ⑤预收账款周转天数
销售利润率=利润总额/营业收入×100％ 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款 周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预 收账款周转天数） 周转天数=360/周转次数 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 周转天数=360/周转次数 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 周转天数=360/周转次数 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 周转天数=360/周转次数 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 周转天数=360/周转次数 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利 润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周 转次数
流动资金贷款需求量测算表
单位：元
指
标
公ห้องสมุดไป่ตู้
式
按上年计算 2012年12月
14.04% 5.47 10.83
需要考虑的 其他因素
1、各银行业金融 机构应根据实际 情况和未来发展 情况（如借款人 所属行业、规模 、发展阶段、谈 判地位等）分别 合理预测借款人 应收账款、存货 和应付账款的周 转天数，并可考 虑一定的保险系 数。 2、对集团关联客 户，可采用合并 报表估算流动资 金贷款额度，原 则上纳入合并报 表范围内的成员 企业流动资金贷 款总和不能超过 估算值。 3、对小企业融资 、订单融资、预 付租金或者临时 大额债项融资等 情况，可在交易 真实性的基础 上，确保有效控 制用途和回款情 况下，根据实际 交易需求确定流 动资金额度。 4、对季节性生产 借款人，可按每 年的连续生产时 段作为计算周期 估算流动资金需 求，贷款期限应 根据回款周期合 理确定。