流动资金测算公式
流动资金贷款测算方法建议
流动资金贷款需求量测算说明根据银监局流动资贷款管理办法，要求对流动资金贷款的需求量进行预测，主要预测公式如下：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数在以上公式中，对两个指标的取值说明如下：（一）借款人自有资金对借款人自有资金可理解为借款人所有者权益中可用于营运资金周转的部分，对于非流动资产（固定资产、无形资产、长期投资等）的占用可从自有资金中扣除。
但这种理解有一定的局限性，经讨论，在测算自有资金时可采用以下两种方法：1、借款人自有资金=所有者权益+长期负债-非流动资产占用该种测算方式建议适用于贸易型企业，因贸易型企业无固定资产及其他的资金使用渠道，可认为其自有资金全部用于营运。
2、借款人自有资金采用比例控制的方法该种方法的依据是，借款人营运资金中必须有一部分为自有资金，不能全部由银行贷款提供。
根据固定资产投资必须配套30%铺底流动资金贷款的规定，银行贷款的规模原则上应控制在70%以内，特殊情况可提高。
该种测算法建议适用于生产性企业，因生产性企业的业务范围较广，自有资金可用于投资、改扩建等其他支出。
该测算方法的好处一是简单；二是在借款人流动比率低于1的情况下，可避免触及短贷长用的问题。
弊端是：70%的比例未考虑不同企业和不同行业的实际情况。
（二）预计销售收入年增长率销售收入增长率的预计对营运资金量的计算结果至关重要。
前期的测算中出现客户经理根据贷款的需求量倒算回销售收入的增长率的情况。
经讨论，达成如下意见：1、预计销售收入增长率应参照借款人前三年的销售收入平均增长率、借款人新增产能的情况等，原则上，在未新增产能的情况下，销售收入预计增长率应参照前三年的销售收入平均增长率取值。
2、如超出前三年的销售收入平均增长率较多，又没有新增产能的情况，则需要提供流动资金用途的依据，如新增订单等。
流动资金贷款额测算
缺口不变，借款人仍然能够提供29561万元的自有资金
则：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有
流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=55046-29561-47452=-
21967
为修何正重项复2009年经营模式-2和19销67售收入说，明贷款需要量反而要下降呢？
现金6616 应缴税费-5681 其他资产831 其他负债916
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导
因：周转天数=360/周转次数 故：应收账款周转天数＝360/（S/平均应收账款余 额）=360*（平均应收账款余额/S） 预收账款周转天数＝360/（S/平均预收账款余额） =360*（平均预收账款余额/S）
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导 存 货 周 转 天 数 ＝ 3 6 0 / [S*（1-M）/ 平 均 存 货 余 额
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 主营业务成本
2009
47452 -
6939 145 -5681 916 49771 41103 495 92348 10000 24557 655 16836测算案例
❖ 模拟测算一：按测算原理推导公式应用平均数测算
假设：销售收入不变，（应收+存货+预付）与（应付+预售）之间
目录 测算公式基本原理 流动资金贷款测算案例 流动资金贷款测算总结
流动资金缺口计算公式
流动资金缺口计算公式
流动资金缺口测算公式：流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。
1、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
2、预付账款周转率=销售成本/平均预付账款余额
预付账款周转天数=360/预付账款周转率
3、存货周转率=销售成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转率
4、应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转率
5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额
预收账款周转天数=360/预收账款周转率
6、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）
7、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款
9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。
流动资金需求量测算
流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。
与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。
简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。
流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。
3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。
4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。
新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。
团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
流动资金测算公式
流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。
充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。
因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。
流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。
一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。
这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。
它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。
1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。
这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。
一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。
2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。
这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。
这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。
二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。
这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。
1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。
它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。
一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。
根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。
2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。
它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。
如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。
银保监会营运资金测算自有资金
银保监会营运资金测算自有资金不管在信贷市场还是在资本市场，金融机构为企业提供的融资不过分为两大类，一种是流动性资金融资，一种是项目融资。
流动资金融资，资金用途比较宽泛，对于企业而言，更愿意做流动资金融资，但又受限于融资金额不会很大。
关于流动资金融资额度，银保监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》有一个具体的测算公式：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
平日里业务种类少或业务量小的企业，流动资金的融资额度操作空间不大。
另一方面，对于银行来说，也不是很愿意做流动资金贷款，因为资金用途宽泛，就对应着2个问题，一个是还款来源不明确，另一个监管起来也比较难，表面原因是流动资金短缺，而真实原因却很难去深究。
所以，更多情况下，双方也都愿意去做项目融资，资金需求、资金去向、还款来源，都锁定在项目本身。
现在，越来越多的项目融资业务需要金融机构的服务前置。
把项目融资提前介入到项目规划建设中来，在项目规划的时候就考虑融资问题，使其符合项目融资的条件，这样可以在项目成熟的时候顺利融到资。
整个过程，便是项目的包装策划。
对于金融机构的从业人员，就需要我们去了解、去熟悉项目的建设审批流程，每一步是怎样的，下一个环节又是怎样的。
不了解清楚，又如何参与项目策划呢？今天，我们就来聊一聊项目本身。
项目，按照现行的规定，分为企业投资项目和政府投资项目两类。
其实两类非常容易区分，就看资金来源。
如果一个项目完全由社会资金自行参与建设，就是企业投资项目；反之，项目总投资中有一部分或全部资金来源于财政预算安排的财政资金，便属于政府投资项目。
流动资金贷款需求量测算
流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。
流动资金测算的方法有哪些
流动资⾦测算的⽅法有哪些流动资⾦是佛⽣产经营性项⽬投产后，为进⾏正常⽣产运营，⽤于购买原材料、燃料，⽀付⼯资及其他经营费⽤等所需的周转资⾦。
个别情况或者⼩型项⽬可采⽤扩⼤指标法。
流动资⾦测算⼀般采⽤分项详细估算法。
⼀、流动资⾦测算的⽅法1、扩⼤指标估算法扩⼤指标估算法是⼀种简化的流动资⾦估算⽅法，⼀般可参照同类企业流动资⾦占销售收⼊、经营成本的⽐例，或者单位产量占⽤流动资⾦的数额估算。
虽然扩⼤指标估算法简便易⾏，但准确度不⾼，⼀般适⽤于项⽬建议书阶段的流动资⾦估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进⾏估算。
在可⾏性研究中，为简化起见，仅对存货、现⾦、应收账款和应付账款4项内容进⾏估算，计算公式为：流动资⾦=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现⾦流动负债=应付账款流动资⾦本年增加额=本年流动资⾦—上年流动资⾦流动资⾦测算的具体步骤，⾸先计算存货、现⾦、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占⽤资⾦额。
1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现⾦、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项⽬特点确定，或按部门(⾏业)规定计算。
2)存货估算存货是企业为销售或耗⽤⽽储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理⽤备件、包装物、在产品、⾃制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进⾏计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占⽤资⾦=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年⼯资及福利费+年修理费+年其他制造费⽤)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资⾦，包括很多科⽬，⼀般只计算应收销售款。
流动资金测算公式
流动资金测算公式流动资金是指企业用于日常运营活动中的货币资金，用于支付短期债务和支持日常运营所需的资金。
流动资金能否合理的调配和使用，直接影响企业的经营效益和生存发展。
在企业进行流动资金测算时，需要考虑多个因素，包括企业规模、经营周期、市场环境等。
下面介绍一种常用的流动资金测算公式。
流动资金=营业收入×实际库存额×流动资金比例其中营业收入：指企业在一定时间内通过销售商品或提供劳务所得到的收入；实际库存额：指企业在一定时间内存货和在途物资的金额，既包括原材料、在制品、半成品，也包括存货和备货等；流动资金比例：指企业流动资金占总资产的比例，一般根据行业和企业特点来确定。
在具体应用中，可以根据企业的实际情况对上述公式进行调整。
下面列举一些可能的调整项：1.应收账款项：如果企业存在较多的应收账款，可以在公式中加入相应的调整项，如减去应收账款的账面余额，以获得更准确的流动资金测算结果。
2.预付账款项：类似于应收账款项，如果企业存在较多的预付账款，可以在公式中加入相应的调整项，如加上预付账款的账面余额。
3.短期负债项：如应付账款、预收账款等，可以根据实际情况增加或减少相应的调整项，以反映企业的实际流动资金需求。
4.经济周期：在经济周期波动较大的行业中，企业的流动资金需求往往会有明显的变化。
在公式中可以加入相应的调整项，以反映不同经济周期下的流动资金需求。
5.企业成长阶段：对于初创企业或高速增长的企业来说，流动资金需求往往会较大。
在公式中可以加入相应的调整项，以反映企业的成长需求。
总之，流动资金测算公式是根据企业实际情况而制定的，可以根据需要进行调整。
这个公式的目的是为了帮助企业准确测算流动资金的需求，以合理调配和使用流动资金，提高企业的运营效益。
在实际运用中，企业需要仔细分析不同因素对流动资金需求的影响，并根据实际情况进行调整，以获得更准确的结果。
流动资金需求测算公式
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载流动资金需求测算公式地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考
《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考 为规范银⾏业⾦融机构流动资⾦贷款业务经营⾏为，加强流动资⾦贷款审慎经营管理，促进流动资⾦贷款业务健康发展，制定了《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》，那么流动资⾦贷款需求量的测算是多少?下⾯请看⼩编给⼤家分享的《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考。
动资⾦贷款需求量应基于借款⼈⽇常⽣产经营所需营运资⾦与现有流动资⾦的差额(即流动资⾦缺⼝)确定。
⼀般来讲，影响流动资⾦需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现⾦、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款⼈所属⾏业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银⾏业⾦融机构根据借款⼈当期财务报告和业务发展预测，按以下⽅法测算其流动资⾦贷款需求量： ⼀、估算借款⼈营运资⾦量 借款⼈营运资⾦量影响因素主要包括现⾦、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资⾦周转时间变化，合理估算借款⼈营运资⾦量。
在实际测算中，借款⼈营运资⾦需求可参考如下公式： 营运资⾦量=上年度销售收⼊×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收⼊年增长率)/营运资⾦周转次数 其中：营运资⾦周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收⼊/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收⼊/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 ⼆、估算新增流动资⾦贷款额度 将估算出的借款⼈营运资⾦需求量扣除借款⼈⾃有资⾦、现有流动资⾦贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资⾦贷款额度。
新增流动资⾦贷款额度=营运资⾦量-借款⼈⾃有资⾦-现有流动资⾦贷款-其他渠道提供的营运资⾦ 三、需要考虑的其他因素 (⼀)各银⾏业⾦融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑⼀定的保险系数。
流动资金需求测算
流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。
与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。
简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。
流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。
上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。
流动资金测算方法之分项详细估算法
流动资金测算方法之分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金测算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数4)现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
计算公式为：现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5)流动负债估算流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
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流动资金贷款需求量测算表
注：本表数据仅根据《流动资金贷款管理暂行办法》提供的测算参考计算所得，本表考虑到银行承兑汇票敞口授信未进入贷款测算的现实，一并进入计算力求取得接近真实估算数据。
另：银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公式测算出的需求量与实际差距较大。
所以测算时如果考虑非公式中科目，还要通盘考虑。
需要指出的是营运资金周转次数有可能出现为负数的情况，导致负数的主要原因是企业的预收帐款的周转天数过大。
企业在行业内处于垄断地位，或话语权较重，预售资金较多，且时间较长。