2021年财务部门内控管理制度
2021年学校内控管理制度
We improve ourselves by victories over ourselves. There must be contests, and we must win.简单易用轻享办公（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）学校内控管理制度第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。
由校长和总务主任共同负总责。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。
记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。
会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。
年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。
会计岗位应当有计划地进行轮换。
第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。
原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。
要按照会计记录的正确方法更正。
第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。
要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
企业财务内控管理制度的建立与完善分析
企业财务内控管理制度的建立与完善分析摘要：近年来，随着企业财务管理的发展和改革的推进，企业内部控制理论和实践得到了广泛关注。
本研究旨在分析企业财务内控管理制度的建立与完善，并探讨其对企业经营效益的影响，并提出了提高企业内部控制效益的对策和建议。
关键词：企业财务；内控管理制度；建立与完善；分析1意义企业财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到资金的筹集、分配和使用，直接关系到企业的经营效益和发展前景。
在市场竞争日益激烈的背景下，企业面临着许多风险和挑战，尤其是财务管理方面的风险。
为了提高企业财务管理水平和风险管理能力，有必要建立和完善企业财务内控管理制度，以确保企业财务管理的安全性、规范性和效益性。
然而，在实践中，许多企业在财务内控管理方面存在着缺乏规范性、流程冗杂、职责不明确等问题。
这不仅影响了企业财务管理的效率和风险控制能力，还可能导致资金损失、财务造假等风险的发生。
因此，研究企业财务内控管理制度的建立与完善，对于提高企业财务管理水平和风险管理能力具有重要意义。
2国内外研究现状近年来，企业财务内控管理制度的建立与完善已成为管理学、会计学、风险管理学等领域的研究热点。
国内外学者通过对企业案例的分析和实证研究，探讨了企业财务内控管理制度的必要性、内容和实施效果等问题。
在国内，已有许多研究关于企业财务内控管理制度的建立与完善。
这些研究主要从制度设计、组织机构、内部控制流程、风险评估等方面进行了深入探讨，并提出了一些具体的对策和建议。
例如，一些研究表明，制定详细的财务内控制度和规范的内部控制流程有助于提高企业财务管理水平和风险管理能力。
另外，加强内部控制评估和监督，培训和提升内控人员的能力，也是提高企业内部控制效益的重要途径。
国外的研究主要集中在企业财务内控管理制度的基本理论和实践。
这些研究主要探讨了企业财务内控管理制度的国际标准和实施方法，并且提出了一些相关的理论模型和评估方法。
例如，一些研究通过案例分析和实证研究，探讨了财务内控制度与企业经营效益之间的关系，为企业制定和完善内部控制政策和流程提供了理论和实践参考。
行政事业单位内部控制规范
行政事业单位内部控制规范财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告______ 财政局：按照文件通知要求现将我局贯彻实滋《行政事业单位内部控制规范（试行）》情况报告如下。
一、基本情况《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布实施以来局领导高度重视高位推进建立了较完善的内部控制规范。
机构设置集中在财务部门其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实部门间职能分工控制较明确做到了相互监督相互制约。
今年以来局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容并突出抓好各职务分离定责关键岗位定期轮换。
经过一年多的运行较有效的防止了错误和舞弊行为控制作用得到了有效的发挥。
在业务层面已全面推进公务卡交易结算集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。
基本全面实现会计电算化原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。
使用会计科目符合会计制度要求编制的手续依据完备。
二、存在问题在实际工作中也出现了了一些新情况和新问题。
主要表现在以下几个方面：一是财会人员的角色定位存在问题。
在现实中财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色致使财务监督与控制流于形式无权参与单位的重要决策乃至业务管理活动对单位重要事项的决策和结果均不了解。
二是内部控制方法体系不够完善。
业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。
许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完主要表现在：岗位设置问题较多不合理兼岗现象较为普遍。
在实际工作中基于编制有限、人手紧张等原因仍存在着不合理不合法的兼岗现象。
为进一步提高单位内部管理水平规范内部控制加强廉政风险防控机制建设2021年12月11日绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制规范培训会召开后我局及时召开了局长办公会研究贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》的相关工作成立了由局长任组长副局长任副组长各股室（单位）负责人为成员的“绥江县人社局《行政事业单位内部控制规范》领导小组”。
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2021.03.02•【文号】国资发监督〔2021〕19号•【施行日期】2021.03.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知国资发监督〔2021〕19号各中央企业：为贯彻党中央、国务院关于防范化解重大风险决策部署，落实国企改革三年行动要求，加强中央企业资金内部控制（以下简称内控）管理，进一步提升防范重大资金损失风险能力，根据《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》（国资发监督规〔2019〕101号）等规定，现就有关事项通知如下：一、建立健全资金内控管理体制机制近年来，一些中央企业集中出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题，个别基层单位甚至发生重大违纪违法案件，暴露出资金内控管理严重缺失。
各中央企业要高度重视资金内控管理工作，以提升资金内控有效性为目标，以强化资金内控监督为抓手，以健全资金内控制度体系为保障，落实内控部门的资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
二、切实加强资金内控制度建设各中央企业内控部门要在推动完善财务资金制度的基础上，结合企业行业特点、业务模式和经营规模，抓紧建立资金内控监管制度，明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序，细化资金内控在资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节的控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准，确保内控要求嵌入到资金活动全流程。
财会室科室工作制度
财会室科室工作制度一、总则为确保财会室各项工作的高效、规范运行，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司制度，结合公司实际，制定本工作制度。
二、岗位职责1. 财务科长岗位职责：（1）负责组织编制公司年度财务预算、财务计划，并监督执行；（2）负责公司财务核算、成本控制、税务管理等工作；（3）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全；（4）负责公司财务报告的编制和披露，为公司决策提供财务支持；（5）负责组织财务团队建设，提高财务人员业务水平。
2. 财务人员岗位职责：（1）负责日常财务核算，确保核算准确、及时；（2）负责各项财务报表的编制和审核，保证报表质量；（3）负责公司成本控制，优化成本结构；（4）负责公司税务申报、审计等工作；（5）负责财务资料的整理和归档，确保财务信息真实、完整。
三、日常工作流程1. 费用报销流程：（1）员工发生费用支出，需凭有效发票报销；（2）报销人将发票、报销单据提交给财务人员；（3）财务人员对报销单据进行审核，符合报销条件的，予以报销；（4）财务人员定期将报销款项划拨给报销人。
2. 付款流程：（1）各部门根据合同约定，向财务部门提交付款申请；（2）财务人员对付款申请进行审核，确认无误后办理付款；（3）财务人员将付款凭证归档，确保付款事项有据可查。
3. 收款流程：（1）财务部门收到款项，确认款项性质及金额无误；（2）财务人员将收款凭证编制完整，确保款项及时入账；（3）财务人员将收款凭证归档，备查。
四、内部控制与风险管理1. 财务部门应建立健全内部控制制度，确保财务核算准确、报告真实；2. 财务部门应加强风险管理，定期进行财务风险评估，及时采取措施化解风险；3. 财务部门应加强对往来款项的管理，定期对账，确保账款相符；4. 财务部门应加强对财务信息化系统的管理，确保系统安全、稳定运行。
五、财务报告与分析1. 财务部门应按照公司要求，定期编制财务报告，为公司决策提供依据；2. 财务部门应加强财务分析，及时发现公司经营活动中存在的问题，并提出改进措施；3. 财务部门应按照公司要求，对外提供财务报告和相关信息。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
企业财务内控管理制度存在的问题及对策
企业财务内控管理制度存在的问题及对策随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业的财务内控管理制度面临着越来越大的挑战。
财务内控管理是企业管理的重要组成部分，直接影响企业的经营效益和风险控制能力。
许多企业在财务内控管理方面存在着种种问题，严重影响了企业的经营稳定和可持续发展。
针对企业财务内控管理制度存在的问题，提出对策是十分必要的。
一、问题分析1.制度缺失许多企业的财务内控管理制度存在制度缺失的问题，即企业在财务内控管理上缺乏一套科学、完善、有效的管理制度和规范。
这导致企业在财务管理中缺乏明确的标准和流程，容易出现混乱和失控的情况。
2.内控人员素质不高企业的财务内控管理制度问题还表现在内控人员素质不高。
即使企业建立了内控制度，但是财务人员的专业素质和意识不够，导致内控管理的执行效果达不到预期。
3.内部控制流程不畅一些企业的内控流程不畅，导致信息传递不及时、不准确，监督和检查不到位，从而出现资金管理漏洞和财务风险。
4.制度执行不到位企业内部存在一些人为因素，导致财务内控制度在执行过程中出现不到位的情况。
一些管理层和员工对内控制度的重要性认识不足，对制度执行不够严格。
二、对策建议1.建立完善的内控管理制度企业应该建立完善的内控管理制度，明确财务管理的流程和要求，确保每一项财务活动都有相应的审核和审批程序。
要不断完善制度，根据实际情况进行调整和改进。
2.加强内控人员培训企业应加强内控人员的培训，提高其专业水平和财务意识，使其能够熟练运用内控管理工具和方法，确保财务内控工作的有效执行。
企业应该优化内部控制流程，建立起健全的内部控制系统，确保信息的及时传递和有效监督。
通过加强内部控制流程，可以有效防范和化解财务风险。
企业要加强对内控制度的执行，提高员工对内控制度的重视程度和执行意识。
管理层要发挥示范作用，对内控制度的执行给予充分重视和支持，确保内控制度得到有效执行。
5.建立内部监督机制企业应该建立健全的内部监督机制，对内部控制工作进行全面监督和检查，确保内控制度的有效执行和运行。
财会监督工作情况汇报材料
财会监督工作情况汇报材料尊敬的领导和各位同事：首先感谢各位领导和同事对财会监督工作的关心和支持。
2021年是我单位财会监督工作的深化和完善之年，各项工作得到了领导和各级部门的高度关注和支持。
在全体同仁的共同努力下，我们圆满完成了各项任务，取得了令人满意的成绩。
现将我单位2021年财会监督工作情况汇报如下：一、基本情况2021年，我单位财会监督工作按照 "规范管理、严格监督" 的要求，不断加强监督力度，加大风险防范力度，加强制度建设，提升监督效能，取得了显著成效。
财会监督部门成员人员严格按照职责分工，认真履行职责，全面推进各项工作。
我单位依法合规开展财务会计工作，确保了资金的安全，为全市经济的稳步发展提供了有力的保障。
二、工作亮点1. 规范管理：加强制度建设，完善内部控制制度，建立健全财务会计制度和风险防范制度，推进财务会计工作标准化、规范化、信息化。
健全财会内控机制，提升财务风险防范能力。
2. 严格监督：加大监督力度，加强对财务数据的审计和监督，及时发现和纠正财务违规行为，并加强对资金流向的监控，做到资金的用途明确，流程清晰，防范了资金滥用和挪用风险。
3. 提升效能：加强对财务会计工作的数据分析和风险预警，及时发现并解决了一系列财务风险问题，提高了财务会计工作的高效性和精准度。
三、存在问题及建议虽然我们在财会监督工作中取得了一定成绩，但也存在一些问题：1. 财会人员结构亟待优化，需要进一步完善财会人员的岗位设置和配备，提高财会人员的专业素养和素质。
2. 财务信息化水平有待提高，需要进一步加强财务信息系统的建设和运行管理，提高财务信息化服务水平。
3. 加大风险防范力度，进一步加强风险管理和控制，建立健全风险管理机制，及时发现并解决财务风险问题。
针对以上问题，我们提出以下建议：1. 增加财会人员数量，提高财会人员的专业素养和素质。
2. 强化财务信息化系统建设和运行管理，提高财务信息化服务水平。
新会计制度下公立医院财务内部控制管理
新会计制度下公立医院财务内部控制管理新会计制度下，公立医院财务内部控制管理需要加强以下几个方面：
1. 财务制度建设：公立医院需要按照新会计制度的规定，完善和修订财务管理制度，确保财务处理、核算、报告等工作符合法律法规和会计准则要求。
2. 预算管理：公立医院需要加强预算编制和执行管理，明确经费来源和用途，确保预算的合理性和有效性，并进行及时的监督和控制。
3. 费用控制：公立医院需要对各项费用进行严格控制，合理规定和执行费用报销制度，加强对费用的审核和监督，防止浪费和滥用。
4. 资产管理：公立医院需要建立健全资产管理制度，明确资产登记、盘点和处置的程序和责任，加强对资产的保管和使用，防止损失和挪用。
5. 内部审计：公立医院需要建立独立的内部审计机构，对财务内部控制进行全面审计，发现问题并及时整改，提高监督和管理效果。
6. 透明度和公开性：公立医院需要加强财务信息披露和公开，及时向社会公众公布财务状况和经济效益，提高信息透明度，增强监督和约束力。
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幼儿园内部控制财务制度
幼儿园内部控制财务制度一、总则为了规范幼儿园内部财务管理，建立有效的财务控制机制，防范财务风险，保障资金安全和合理运用，制定本制度。
二、财务管理机构1.设立财务部门，专门负责幼儿园财务管理工作；2.财务部门设置负责人，由具有相关财务管理经验的人员担任；3.财务部门应建立健全的财务管理制度和内部控制机制，确保资金使用合理、安全、透明。
三、财务管理职责1.编制幼儿园年度财务预算，并定期进行调整和审核；2.负责收入的统计、核对和管理；3.负责支出的审批、报销和核对；4.监督资金的使用情况，发现问题及时报告；5.制定资金使用规定，确保公款使用合法合规。
四、资金管理1.设立专门的账户，用于接收、支付幼儿园的资金；2.严格执行资金的专款专用制度，不得挪用经费用于非法私利；3.定期进行资金清点，确保账目准确无误；4.建立定期定额存款制度，提高资金的安全性和流动性；5.建立资金监管机制，保障资金的安全和有效利用。
五、审计监督1.建立财务审计机制，进行定期财务审计；2.配合审计机构开展内部审计工作；3.对于存在的财务风险和问题，及时整改并报告上级主管部门；4.接受相关部门的监管和指导。
六、风险防范1.建立风险管理机制，评估和识别潜在的财务风险；2.制定应急预案，应对突发财务事件；3.加强对财务人员的培训，提高他们对财务管理的认识和操守。
七、违规处理1.对于挪用公款、虚报资金等违规行为，按法律规定做出处理；2.对于违反财务制度和规定的行为，给予相应的处罚和警告；3.建立违规行为的记录，留存档案。
八、解释权1.本制度最终解释权归幼儿园财务部门。
以上为幼儿园内部控制财务制度，希望所有工作人员能认真执行，确保资金使用的安全和合理。
中国铁道建筑公司财务管理内控制度
内控制度的重要性
1
内控制度是企业管理的基础，能够提高企业的 管理水平和效率。
2
内控制度可以保护企业的资产安全，防范舞弊 和腐败行为。
3
内控制度有助于企业实现长期稳定的发展，提 高企业的竞争力和市场占有率。
内控制度的基本原则
内控制度的演变历程
初步建立
中国铁道建筑公司在财务管理方面最初的内控制度建立主要是为了规范财务管理流程，提 高财务报告质量。
逐步完善
随着公司规模的扩大和业务范围的扩展，原有的内控制度逐渐暴露出不足之处，因此公司 逐步完善内控制度，以适应新的经营环境和风险状况。
风险导向型
目前，公司的内控制度已经逐渐向风险导向型转变，以风险评估为基础，针对重大风险领 域制定相应的控制措施，实现全面风险管理。
加强风险防范
中国铁道建筑公司应加强对财务风险的监测和预警，及时发现和应 对潜在风险，确保企业的稳健发展。
THANKS
内控制度的改进与优化建议
针对薄弱环节进行改进
针对内控制度中的薄弱环节，制定 具有针对性的改进措施，强化内控 制度的完整性和有效性。
定期更新与修订
随着公司业务的变化和市场环境的 变化，内控制度也需要不断更新和 修订，以适应新的发展需求。
加强培训与宣传
通过培训和宣传活动，提高员工对 内控制度的认识和理解，促进内控 制度的有效执行。
建立奖惩机制
建立内控制度执行的奖惩机制，激 励员工自觉遵守和执行内控制度， 同时对违反制度的员工进行惩罚。
05
结论与展望
内控制度对于财务管理的价值与贡献
提高财务管理水平
内控制度通过建立规范的财务管理流程和制度，提高了财务管 理的标准化和专业化水平。
2023-企业内部控制规范
失控案例不断爆光，风险管理警钟常鸣
案例分析与警示
风险构成有哪些要素
• 风险因素——增加风险事故的时机，扩大损失幅度的条件
•
实质性风险因素
•
道德风险因素
•
心理风险因素
• 风险事故——引起损失的直接或外在的原因
• 风险损失——实际或潜在利益的丧失
第二节 现代内部控制开展的启示
六、现代企业内部控制开展的重要启示 反舞弊成为加强内部控制的内在需求 市场经济越开展，企业内部控制越重要 实施风险管理是当前企业内部控制的开展趋势 风险控制是防范经营失败的重中之重 失控导致失败是市场竞争中企业面临的最大风险之一。 强调风险管理与内部控制的融合，是一种思维创新，融合好，可以
• ?内部会计控制标准——根本标准〔试行〕? • ?内部会计控制标准——货币资金〔试行〕? • ?内部会计控制标准——采购与付款〔试行〕? • ?内部会计控制标准——销售与收款〔试行〕? • ?内部会计控制标准——工程工程项目〔试行〕? • ?内部会计控制标准——担保〔试行〕? • ?内部会计控制标准——对外投资〔试行〕? • ?内部会计控制标准——本钱费用〔征求意见稿〕? • ?内部会计控制标准——预算〔征求意见稿〕? • ……
第一节 正确理解内部控制
第一节 正确理解内部控制
一、内部控制的权威解释
“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体 员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。〞
——2021年6月28日由财政部会同证监会、审计 署、银监会、保监会制定并印发的?企业内部控制根 本标准?中对内部控制最权威的解释。
第一节 正确理解内部控制
• 内部控制是一门包含管理学、行为学、心理学、犯罪学等多门学 科知识的边缘学科。
兰州市财政局关于强化采购单位政府采购内控制度建设和风险防控的通知
兰州市财政局关于强化采购单位政府采购内控制度建设和风险防控的通知文章属性•【制定机关】兰州市财政局•【公布日期】2021.06.21•【字号】•【施行日期】2021.06.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购正文关于强化采购单位政府采购内控制度建设和风险防控的通知各市级预算单位、区县财政局：为了进一步落实“放管服”改革和深化政府采购改革的要求，落实采购人主体责任，根据《财政部行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》、《政府采购需求管理办法》的要求，现制定对单位内控制度建设和内控风险防范的对照自查纲要，请各单位对照本办法对已制定的内控制度进行对照修订完善，同时进一步健全和完善相关政府采购内控风险防控措施。
一、内控制度的制定原则各单位应以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约和风险防控。
分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。
分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。
分级授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。
牢固树立廉洁是政府采购生命线的根本理念。
针对政府采购岗位设置、流程设计、主体责任、与市场主体交往等重点问题，细化廉政规范、明确纪律规矩，形成严密、有效的约束机制。
二、内控制度制定的重要环节：（一）实施归口管理。
各单位应当明确内部归口管理部门，具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理。
枣庄市财政局关于加强预算单位政府采购内部控制管理工作的通知-枣财采[2021]12号
![枣庄市财政局关于加强预算单位政府采购内部控制管理工作的通知-枣财采[2021]12号](https://img.taocdn.com/s3/m/7babdc2e11661ed9ad51f01dc281e53a580251cc.png)
枣庄市财政局关于加强预算单位政府采购内部控制管理工作的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------枣庄市财政局关于加强预算单位政府采购内部控制管理工作的通知各区（市）财政局、高新区财政金融局，市直各部门、单位：为贯彻落实山东省深化政府采购制度改革要求，进一步规范预算单位采购行为，落实采购人主体责任，优化提升政府采购领域营商环境，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《优化营商环境条例》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等有关规定，结合我市实际，现就加强预算单位政府采购内部控制管理工作有关事项通知如下：一、总体目标全市各级预算单位政府采购内部控制管理要按照“分事行权、分岗设权、分级授权”工作要求，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度机制，实现政府采购内部权力运行的有效制约。
二、主要任务（一）落实内控管理主体责任。
全市各部门单位(简称采购人)是政府采购行为的主体，应按照“谁采购、谁负责”的原则，建立内部工作机制，依法履行主体责任，重点加强对确定采购需求、落实采购政策、选择采购方式、公开采购信息、组织质疑答复、签订采购合同、组织履约验收、按规定支付资金等全过程内控管理，确保实现政府采购预算绩效和政策目标。
主管预算单位要加强对本部门政府采购工作的组织领导和协调，切实履行对所属单位（含代管，下同）编制政府采购预算和计划、采购方式、进口产品、信息公开、合同履行等业务的管理和指导职责。
（二）明确内部归口管理部门。
采购人要明确政府采购工作内部归口管理部门，具体负责本单位政府采购执行管理和对外沟通协调，并至少设置1名政府采购专管员负责本单位政府采购日常工作。
内部控制制度建设情况以及落实执行情况
内部控制制度建设情况以及落实执行情况
内部控制制度建设是指企业根据自身业务特点和风险状况,建立健全内部控制制度,以防范、控制和评估财务风险的过程。
内部控制制度是企业制定的各种规则、流程和要求,旨在提高企业的财务风险管理水平,保障企业的合法权益,确保企业的健康发展。
截至2021年底,中国共有超过2000家中外企业建立内部控制制度,其中内控体系不完整的企业占到了总数的一定比例。
这些企业在建立内部控制制度时,往往存在着制度设计不够完善、执行不够严格等问题,从而导致了一定的财务风险。
为了进一步加强企业内部控制建设,2021年,中国政府出台了《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等6个相关的法规,对内部控制的建设提出了更高的要求。
同时,也有不少企业加强了内部控制的建设,通过完善制度、加强培训、强化执行等方式,不断提升自身的财务风险管理水平。
落实内部控制制度的情况是企业内部控制建设成效的重要指标之一。
企业要确保内部控制制度得到贯彻执行,需要在制定制度、组织培训、实施管理等方面进行全面检查和评估。
在实践中,企业可以通过定期开展内部审计、制定内部控制评估报告、加强培训和宣传等方式,来落实内部控制制度。
企业内部控制制度建设情况以及落实执行情况,是评估企业财务风险水平、提高企业竞争力的重要因素之一。
企业应该重视内部控制的建设,不断完善内部控制制度,加强管理,降低财务风险,促进企业的健康发展。
学校内控管理制度建设情况汇报
一、引言为了加强学校内部管理，提高管理效率，防范和化解各类风险，我校自2021年起，积极推进内控管理制度建设。
现将我校内控管理制度建设情况汇报如下：二、内控管理制度建设背景近年来，我国教育行业快速发展，学校规模不断扩大，管理层次日益复杂。
然而，一些学校在内部管理上存在制度不健全、执行不到位等问题，导致资源浪费、腐败现象时有发生。
为适应新形势，我校决定加强内控管理制度建设，以规范学校内部管理，提高办学效益。
三、内控管理制度建设内容1. 制定内控管理制度体系根据《学校内部控制规范（试行）》等文件精神，结合我校实际情况，我们制定了涵盖预算管理、财务管理、资产管理、合同管理、采购管理、人事管理等方面的内控管理制度体系。
2. 完善内控管理制度对原有管理制度进行梳理，修订完善了《学校财务管理制度》、《学校资产管理规定》、《学校采购管理办法》等制度，使内控管理制度更加科学、规范。
3. 加强内控执行力度（1）明确各部门职责。
根据内控管理制度，明确了各部门的职责和权限，确保各部门在执行内控制度时各司其职。
（2）加强监督检查。
设立内控管理部门，定期对各部门执行内控制度情况进行监督检查，确保内控制度落实到位。
4. 开展内控培训与宣传组织全校教职工开展内控培训，提高教职工对内控制度的认识和理解。
同时，利用校园网、宣传栏等渠道，广泛宣传内控制度，营造良好的内控氛围。
四、内控管理制度建设成效1. 提高了学校管理效率。
内控管理制度的有效实施，使学校各部门职责明确，工作流程规范，管理效率得到显著提高。
2. 降低了学校运营风险。
通过内控管理制度的实施，学校各类风险得到有效防范和化解，保障了学校财产安全。
3. 优化了学校资源配置。
内控管理制度使学校资源配置更加合理，提高了资金使用效益。
4. 营造了良好的校园文化。
内控管理制度建设提高了教职工的法律意识和纪律观念，为创建和谐校园奠定了基础。
五、下一步工作计划1. 持续完善内控管理制度体系，确保制度覆盖学校各项业务领域。
内控管理部年度总结与内部控制改进方案
内控管理部年度总结与内部控制改进方案2021年对于内控管理部来说是充满挑战和机遇的一年。
在过去的一年里，我们始终以提升内部控制水平和优化运营效果为目标，全力推进内控管理工作。
在这篇文章中，我将总结过去一年的工作，并提出内部控制改进方案，以期进一步提升内控管理的效能。
一、2021年工作总结在过去的一年里，内控管理部团队根据公司的战略目标，积极响应市场变化，不断完善和优化内部控制体系。
我们主要开展了以下工作：1.内控政策制定与落实我们着力完善内控政策，制定和修订了一系列相关制度和规章，如内部控制手册、风险管理制度等。
同时，我们通过培训和沟通会议等方式，确保内部控制政策的有效落实和全员知晓。
2.风险评估与监控为了全面了解和管理公司的风险，我们开展了全面的风险评估工作。
通过制定风险评估指南、开展风险研究和分析，我们对重要风险进行了有效的管理和监控，以降低公司面临的风险。
3.内部审计和合规检查内部控制部门定期进行内部审计和合规检查，以确保公司各项活动符合相关法规和规定。
我们组织了一系列内部审计和合规检查项目，及时发现问题，提出改进措施，并跟踪整改进展情况。
4.信息系统安全管理随着信息技术的快速发展，信息系统安全管理越发重要。
我们加强了对公司信息系统的安全管理和监控，提升了信息系统的安全性和可靠性，确保公司数据的安全和完整性。
二、内部控制改进方案2022年，内控管理部将继续努力，进一步提升内部控制体系的效能。
以下是我们的内部控制改进方案：1.加强风险管理我们将进一步完善风险管理体系，加强对关键风险的识别、评估和监控。
同时，我们将加强对风险应对措施的跟踪和执行，确保公司能够及时应对各类风险。
2.创新内控方法与工具内部控制管理需要不断创新和改进，以适应市场的变化和公司的业务需求。
我们将积极探索和引入新的内控方法与工具，提升工作效率和准确性。
3.建立内部控制文化内部控制工作的效果和成果离不开全员的参与和支持。
我们将通过培训和宣传等方式，加强内部控制意识的培养，建立全员参与的内部控制文化。
财务内部控制及制度体系建设
其他职能部 门必须遵照 财务制度运 作的要求
各项财务制 度内在的对 制度实施的 控制监督和 组织安排
19
4.2.2 财务管理制度的执行力问题
财务管理制度本 身的可执行性?
管理高层的意识 观念与管理风格?
财务管理制度对 现实的符合性?
评价考核与奖惩 机制?
各项财务管理制 度间的一致性?
3
1.3 内部财务控制的内容
➢ 以企业经济活动为对象，规定经济活动必须遵守的方 针、政策，以及控制经济活动的方法、措施和程序， 以保证经济活动的合法性和有效性。
➢ 以会计核算系统为对象，规定会计核算应遵循的原则、 方法和程序，以保证会计信息资料的正确性和可靠性。 如填制和审核会计凭证制度、复式记帐方法、财产定 期盘存、会计稽核检查等。
3.1 “采购-付款”业务活动的内控制度流 程
（Ⅰ） （Ⅱ）
（Ⅲ）
（Ⅳ）
采购部门 月度采购
计划 采购合同
月度付款 计划
付款申请
月末对帐
财务主管 检查
总经理 审批
供应商
应付会计
出纳
会签
审批
检查 审核
审批
检查
送货 入库单
预估账
发票
正式账
付款
月末对帐
月末对帐
9
3.2 “销售-收款”业务活动的内控制度流 程
➢
3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。
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财政局下一步内部控制工作计划
财政局下一步内部控制工作计划建立设岗科学、标准明确的岗责评价体系，根据权力制衡和人员结构的实际，明确内部其他工作责任内部和岗位责任，做到定岗、定职、定责。
下面是美文阅读网整理的财政局下一步内部控制工作计划，欢迎大家阅读！【财政局下一步内部控制工作加以控制计划1】体系结构为进一步提高层次结构管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控规划机制建设，根据《平江县财政局关于印发〈平江县管理体制湘乡事业单位内部控制建设工作方案〉的通知》(平财会〔2021〕5号文件)精神，结合我局实际，制定本局内部控制建设工作实施方案。
一、指导思想全面推进依法行政，按照坚持科学规划、有序推进、问题导向、全面治理原则，全面推进我局内部控制建设，规范内部经济发展和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止外部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动不合法合规、信贷资产使用安全有效、财务信息真实完备，切实防范和预防腐败，促进我局内部治理水平不断提高。
二、目标任务(一)工作目标通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的切实加强良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致详细分析，经济活动的决策、执行、监督实现有效纯化，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加建立健全完善;控制牵头单位及其工作职责得到进一步明确，各单位在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等市场机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化强制手段建设取得进步，科学规范风险评估和上层控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面牵制内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效在工作中不断显现。
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财务部门内控管理制度
财务部门内控管理制度范本
现如今，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
什么样的制度才是有效的呢？下面是整理的财务部门内控管理制度范本，欢迎阅读与收藏。
财务部门内控管理制度1 一、资金的管理
1、资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。
2、如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准（不在可委托副总代签），方可办理用款手续。
3、使用资金时（包括大额用款），各部门应提前1—3天预报资金使用额度，便于财务及时备款。
4、使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额200元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。
5、借用转帐（空白）支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。
6、借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。
7、资金的审批程序是：计划内借款：借款人—部门负责人—财务部计划外借款：借款人—部门负责人—总经理—财务部
二、原辅材料采购及存货的管理
1、原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。
2、原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明（身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符）。
3、原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。
财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。
4、购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销（如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等），不得以白条报销。
但对特殊情况可特殊处理。
5、需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后（计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字）财务予以付款。
如果需银行汇款的，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。
6、购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。
如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。
7、采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终
需将备用金全部退回财务。
8、月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格（扣税价）进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。
9、库存物品领用时，必须凭据领料单（仓库、财务、统计各一联），领料单要标明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。
销售的货物要有发货单或销售发票。
10、月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间（每月1日）分别向财务报表，财务据此进行成本核算。
11、年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。
对于盘盈、盘亏的物资要作说明。
因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。
三、固定资产、低值易耗品的管理
1、对于购进的且已交付使用的固定资产（价值2000元、使用期限一年以上），需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。
同时设备动力部要登记固定资产台帐。
2、对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。
3、购进的低值易耗品（价值2000元以下、使用期限二年以上），应先办理入库，然后再领用。
领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。
4、当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。
5、年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。
四、往来帐的管理
1、工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。
2、已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。
3、需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。
4、因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。
五、报帐制度
1、如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。
报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。
然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。
如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。
2、在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。
3、采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。
4、针对增值税发票超过90天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。
5、报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必。