2021年财务部门内控管理制度

财务部门内控管理制度

财务部门内控管理制度范本

现如今，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。什么样的制度才是有效的呢？下面是整理的财务部门内控管理制度范本，欢迎阅读与收藏。

财务部门内控管理制度1 一、资金的管理

1、资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。

2、如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准（不在可委托副总代签），方可办理用款手续。

3、使用资金时（包括大额用款），各部门应提前1—3天预报资金使用额度，便于财务及时备款。

4、使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额200元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。

5、借用转帐（空白）支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。

6、借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。

7、资金的审批程序是：计划内借款：借款人—部门负责人—财务部计划外借款：借款人—部门负责人—总经理—财务部

二、原辅材料采购及存货的管理

1、原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。

2、原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明（身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符）。

3、原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。

财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。

4、购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销（如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等），不得以白条报销。

但对特殊情况可特殊处理。

5、需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后（计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字）财务予以付款。

如果需银行汇款的，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

6、购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。

如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。

7、采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终

需将备用金全部退回财务。

8、月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格（扣税价）进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。

9、库存物品领用时，必须凭据领料单（仓库、财务、统计各一联），领料单要标明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。

销售的货物要有发货单或销售发票。

10、月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间（每月1日）分别向财务报表，财务据此进行成本核算。

11、年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。

对于盘盈、盘亏的物资要作说明。

因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。

三、固定资产、低值易耗品的管理

1、对于购进的且已交付使用的固定资产（价值2000元、使用期限一年以上），需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。

同时设备动力部要登记固定资产台帐。

2、对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。

3、购进的低值易耗品（价值2000元以下、使用期限二年以上），应先办理入库，然后再领用。

领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。

4、当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。

5、年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。

四、往来帐的管理

1、工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。

2、已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。

3、需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

4、因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。

五、报帐制度

1、如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。

报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。

然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。

如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。

2、在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。

3、采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。

4、针对增值税发票超过90天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。

5、报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必