《外汇业务的核算》期末考试复习习题(答案见同账号内)

外汇业务的核算

一、名词解释

1、外汇

2、现汇

3、外汇买卖

4、外汇分账制

二、填空

1、目前银行在外汇业务核算方面一般采用。

2、买入外汇时使用传票；卖出外汇时使用传票。

3、外汇存款根据开户对象和管理要求不同分

为、、三类。

4、目前外汇贷款种类

有、、等。

5、目前进出口贸易业务的结算中，以现汇为主，主要采

用、、三种结算方式。

6、科目是实行外汇分账制情况下的一个特定科目，它在账户中起联系和平衡的作用。

三、判断

1、全国联行外汇往来，采用集中制核算形式。( )

2、接受汇款人委托，汇出款项的银行，称为汇入行。( )

3、买方信贷是进口国银行直接向买方或买方的银行提供的信贷。( )

4、短期外汇贷款的利息，实行借款时的固定利率。( )

5、为了便于账户管理，存放我国港澳地区及国外同业账户通常划分为总行往来账户，分账户和专用账户。( )

6、七天通知存款及协定存款均属定期存款。( )

7、进口信用证结算的处理，包括受理国外开来信用证、交单议付、结汇三个环节。( )

8、信用证结算方式是以买卖双方交易合同为基础，开立之后就不能修改。( )

9、外汇兑换中我国采用间接标价法，即用一定单位的外国货币作为标准，折算成一定数额的本国货币。（）

10、外汇业务中，同一种货币由于性质不同，有现汇和记账外汇之分。（）

四、单项选择

1、我国的外汇是由( )管理的。

①中国人民银行②中国银行

③国家外汇管理局④国家工商局

2、在国际金融市场上可以自由买卖、自由兑换的外汇是( )。

A、记账外汇

B、现汇

C、期汇 D 、票汇

3、我国目前进出口贸易结算中，以( )为主。

①记账结算②现汇结算

③期货交易④远期汇票

4、接受汇款人委托，汇出款项的银行称为( )。

①汇出行②汇入行

③提入行④提出行

5、出口商根据贸易合同的规定，在货物发运后，委托银行向国外进口商收取货款为( )。

①进口代收②进口托收

③出口托收④出口代收

6、我国“港澳地区及国外同业存款”科目的性质属于( )。

①资产类②负债类

③所有者权益类④资产负债共同类

7、我国银行外汇业务所采用的专门核算方法是（）。

①外汇分账制②外汇统账制

③两者兼用

8、目前中行开办的外汇存款中境内居民存入的外汇存款称为（）

①甲种存款②乙种存款

③丙种存款④丁种存款

五、多项选择

1、按照我国外汇管理条例规定，外汇包括( )。

①外国货币②外币有价证券

③外币支付凭证④本国货币

⑤记账本位币

2、外汇分账制的内容主要有( )。

A人民币和外币分账核算

B记账外汇与现汇分账

C买入或卖出外汇时使用货币兑换科目核算

D年终分别编制外币和人民币业务状况报告表

E记账汇率与账面汇率分账

3、外汇银行的联行外汇业务，主要有( )。

①全国联行外汇往来②港澳地区及国外联行往来③国外代理行往来

④分行辖内往来⑤支行辖内往来

4、汇出国外汇款的方式主要有( )。

①电汇②信汇③票汇④旅行信用证

⑤旅行支票

5、国外汇入汇款包括贸易和非贸易汇款，贸易汇款主要有( )。

①预收出口货款②进口退款③佣金④索赔款

⑤外交人员汇款

6、短期外汇贷款实行浮动利率,浮动期有( )。

①一个月浮动②二个月浮动③三个月浮动

④四个月浮动⑤六个月浮动

七、问答

1.简述外汇分账制的基本内容。

2.外汇买卖科目分户账账如何登记?

3.简述外汇存款的种类及其包括的内容。

4.汇入汇款与汇出汇款核算国外汇入汇款和汇出国外汇款，国内外汇汇款和国内人民币汇款。这三种又各有信汇、电汇、票汇之分，在具体操作手续中，哪些必须使用这两个科目核算?哪些可以不使用这两个科目核算?