有效的应收账款管理-信用管理培训
应收账款管理制度与客户信用管理
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应收账款管理及催收技巧培训课件
收账款政策。
信用政策制定
02
根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用额度、
信用期限等。
信用政策执行与调整
03
确保销售人员在与客户合作时严格遵守信用政策，并根据实际
情况及时调整。
优化合同条款
明确合同条款
在合同中明确约定付款方式、付 款期限、违约责任等内容，降低
合同风险。
增加违约成本
在合同中增加违约成本，对客户形 成一定的约束力，降低违约风险。
形成
应收账款是由于企业与客户之间存在赊销行为，导致企业向客户 提供信用，客户未能在约定时间内支付款项而形成的。
应收账款管理的重要性
资金占用
应收账款占用了企业的流动资金，影响企业的正常 运营和扩大再生产。
风险控制
应收账款存在坏账风险，如无法收回将对企业的财 务状况造成负面影响。
客户关系维护
应收账款管理涉及客户关系的维护，良好的应收账 款管理有助于提高客户满意度和忠诚度。
应收账款管理的目标与原则
目标
实现应收账款的快速回收，降低 坏账风险，提高资金使用效率。
原则
建立完善的应收账款管理制度， 实施动态监控，强化催收措施， 确保企业利益最大化。
02
应收账款的催收流程
识别逾期应收账款
02
01
03
确定应收账款的到期日
根据合同或协议，确定每笔应收账款的到期日。
逾期应收账款的筛选
选择合适的催收方式
01
02
03
04
邮件催收
通过发送邮件提醒债务人履行 还款义务，适用于较轻的逾期 情况。
电话催收
通过电话与债务人沟通，了解 其还款意愿和能力，适用于较 重的逾期情况。
应收账款管理及催收培训ppt课件
现金流本身并不是企业经营目的。 现金流对于企业而言就象我们对食物、氧气、 水的依赖，人活着并不是为了它们，但是没有 它们人就不能活下去，更不可能追求所谓人生 的目标！
23
认识应收账款
我们发现：
应收账款的产生是为了支持销售收入的增长 应收账款其实是保证企业销售收入增长的资源
对于1.19亿元多出的应收帐款， 它利息支出，按年贷款利率4.31 ％，利息支出为512.9万元。
18
认识应收账款
拖欠不可度量的损失
额外的行政及财政支出； 机会成本； 利润减少； 发展受阻； ……
19
认识应收账款
逾期应收账款的损失
显性成本 坏账、追索及管理成本增加、资金周转困难 隐性成本 侵蚀利润，利息成本、融资成本及机会成本增加
年销售额（百万元） 259
日销售额（百万元） 0.71
年初应收账款余额（百万元） 年末应收账款余额（百万元） 平均应收账款余额（百万元）
应收账款回款期（DSO 天） 40.9
公司整体 某一客户 某分公司
730
109.5
2
0.3
75
15
23
105
21
35
90
18
29
45
60
31
应收账款跟踪管理
资金
原料
2600万[标] | 2400万[现]
!
分公司C 2200万[标] | 2400万[现]
√ 分公司D
2000万[标] | 2400万[现]
√ 分公司E
1000万[标] | 400万[现]
各分公司应收账款规模预警管理
√ 分公司F
应收账款的信用管理
应收账款的信用管理1. 什么是应收账款的信用管理在商业活动中，经常会发生将商品或服务提供给客户，但客户在一定时间内不立即付款的情况。
这种买卖过程中，卖方需要记录下客户的应付款项，形成应收账款。
应收账款的信用管理就是指对这些应收款项进行有效的控制和管理，以减少催收风险、提高收款效率，并确保公司的经营资金正常流动。
2. 应收账款的重要性应收账款对于公司的经营至关重要。
一方面，应收账款是公司的核心资产之一，直接影响公司的营收和利润。
另一方面，有效管理应收账款可以减少坏账风险，提高资金运作效率，保障公司的稳定运营。
3. 应收账款信用管理的原则3.1 信用评估原则在与客户建立业务关系之前，公司需要进行客户信用评估。
这包括对客户的信用状况、还款能力和还款意愿等方面进行全面评估。
评估结果将决定是否与客户进行业务合作，以及授予客户的信用额度。
3.2 信用额度授予原则公司需要根据客户的信用评估结果，合理确定和授予客户的信用额度。
信用额度应该根据客户的信用状况和历史交易情况来制定，并根据实际情况进行动态调整。
3.3 信用风险控制原则在业务过程中，需要通过严格的信用风险控制措施来降低风险。
这包括加强对客户的实时监控，设置适当的付款条件或期限，及时跟踪和核对应收账款，以及建立合理的催收机制。
3.4 多样化的收款方式原则为了提高收款效率，公司应该提供多种支付方式给客户，并确保收款渠道畅通。
这可以包括银行转账、支付宝、微信支付等多种能够满足客户需求的形式。
4. 应收账款信用管理的关键步骤4.1 信用评估和授信决策在与客户建立业务关系之前，需要进行客户的信用评估，并根据评估结果做出授信决策。
评估的依据可以包括客户的财务报表、信用记录、行业背景等。
4.2 信用额度设置和控制根据客户的信用评估结果和历史交易情况，合理设定客户的信用额度，并确保在适当的范围内进行动态调整。
同时，对超出信用额度的交易需要进行额外审批和管理。
4.3 付款条件和期限设置根据客户的信用状况和历史交易情况，设定合适的付款条件和期限。
信用管理培训
认识应收帐款
➢ （1）应收帐款产生旳前提——赊销 ➢ （2）应收帐款逾期旳成本 ➢ （3）应收帐款持有旳风险 ➢ （4）应收帐款迟延对利润旳影响 ➢ （5）坏帐对销售利润旳影响
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（1）应收帐款产生旳前提—赊销
➢ 赊销旳目旳： 扩大销售额
➢
提升竞争能力
➢
建立销售渠道
➢
稳定客户关系
ห้องสมุดไป่ตู้
** 许多企业失败不是因没有销售能力，而是没有回收 应收帐款旳能力。
8
（2）应收帐款逾期旳成本
➢ 显性成本 ➢ 坏帐、追索及管理成本旳增长，资金周转困
难，资金使用效果降低。 ➢ 隐性成本 ➢ 侵蚀利润，利息成本、融资成本增长，一般
情况下利息成本超出坏帐比率旳10倍以上。
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（3）应收帐款持有旳风险
➢ 降低企业旳支付能力 ➢ 增长坏帐旳发生 ➢ 占用资金时间价值 ➢ 提前交纳税金 ➢ 增长催收欠款旳费用
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DSO 实际收款期案例
➢ 例:4月30日总应收帐款为100万元,如下分布
➢
4月销售额 55万
➢
3月销售额 50万
➢
2月销售额 40万
➢
DSO为
57天
➢ 同行业中,DSO低旳更具竞争优势。
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3、逾期帐款构造分析表
➢ 涉及财务分析及非财务分析（5C分析） ➢ 财务分析可做定时分析及定性分析 （定
坏帐发生旳常见原因
➢ 坏帐旳发生，大抵是迟延付款所致，而 一般迟延付款旳原因有如下几种：
1、忽视付款条件旳沟通 2、未经确实旳征信调查 3、逼迫推销 4、追收措施欠讲究 5、客户经营不良 6、买方有悖诚信 7、债权确保旳手续不全 8、买方资力不足
企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程
《企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程》1. 企业应收账款管理的重要性在企业的日常经营中，应收账款管理是至关重要的一环。
应收账款的及时回收直接关系到企业的现金流和盈利能力。
然而，随着市场竞争的激烈和经济环境的变化，企业在应收账款管理上面临着诸多挑战和风险。
进行专业的培训课程，提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧至关重要。
2. 应收账款管理的风险在企业应收账款管理过程中，存在着多方面的风险。
市场风险方面，市场竞争激烈和客户信用风险增加，导致应收账款的回收周期延长和坏账率增加，严重影响企业的经营。
管理风险方面，企业内部管理不规范和员工专业素养不足，可能会造成应收账款管理上的混乱和错误。
政策风险方面，国家政策和法律的变化，可能对企业的应收账款管理产生影响，需要加强对政策法规的学习和了解。
3. 应收账款管理的应对技巧针对以上风险，企业需要加强对应收账款管理的应对技巧。
建立健全的信用管理制度和完善的风险评估体系，对客户的信用状况进行严格评估和排查，确保与可靠客户合作，降低坏账风险。
加强内部管理，规范账款的发放和回收流程，建立健全的应收账款管理制度和流程，提高管理效率和减少管理错误。
及时了解并适应国家政策和法规的变化，遵守相关法律法规，规避政策风险。
4. 专业培训课程的重要性针对企业应收账款管理的风险和应对技巧，进行专业培训课程具有重要意义。
通过专业培训，企业员工能够系统地学习和掌握应收账款管理的理论知识和实践技巧，提高专业素养和管理水平，有效地避免和应对应收账款管理上的风险和问题。
专业培训还能够促进员工之间的沟通和交流，增强团队合作意识，共同提升企业应收账款管理的水平和效率。
5. 个人观点和总结作为企业的文章撰写手，我深切认识到企业应收账款管理的重要性和复杂性。
专业培训课程对于提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧具有不可替代的作用。
只有通过系统的学习和培训，才能够使企业的员工掌握更专业的知识和技能，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款信用管理
应收账款信用管理1. 概述应收账款信用管理是指企业在与客户进行商业活动过程中，对客户的信用状况进行评估和管理的过程。
通过科学的信用管理，企业可以降低坏账风险，提高现金流，维护与客户的长期合作关系。
2. 信用管理的意义有效的应收账款信用管理对企业具有重要的意义，其主要体现在以下几个方面：2.1 降低坏账风险通过对客户的信用进行评估和管理，企业可以更好地了解客户的还款能力和还款意愿，从而避免与潜在的不良客户进行交易，降低坏账风险。
2.2 提高现金流有效的信用管理可以帮助企业更好地控制应收账款的回收速度，缩短资金周转周期，提高现金流，保证企业正常的经营活动。
2.3 维护合作关系通过信用管理，企业可以及时发现客户的还款问题，并与客户进行积极的沟通和解决，维护与客户的良好合作关系，提升客户满意度。
2.4 提升竞争力良好的信用管理可以提升企业的声誉和信誉度，吸引更多的潜在客户与企业建立合作关系，从而提升企业的竞争力。
3. 信用管理的流程信用管理的流程可以简单概括为以下几个步骤：3.1 信用评估通过信用评估，企业可以对客户的信用状况进行全面的评估，包括客户的资产状况、还款记录、经营状况等。
评估结果可以为后续的信用决策提供参考。
3.2 信用决策在信用评估的基础上，企业需要进行信用决策，决定是否接受该客户的交易申请、授予何种额度的信用额度等。
决策的准确性直接影响到企业的风险控制和资金回收。
3.3 信用监控企业应建立健全的信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监测和分析。
监控结果可以为企业提供及时的风险预警，减少账款逾期和坏账的发生。
3.4 催收与回款对于逾期账款，企业需要及时进行催收工作，采取不同的催收手段和措施，促使客户尽快进行还款。
同时，企业也应建立良好的回款机制，确保及时回收应收账款。
4. 信用管理的建议4.1 建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，明确信用评估、决策、监控和催收等各个环节的具体工作流程和责任人，确保信用管理的规范性和有效性。
2024年应收帐款管理制度(三篇)
2024年应收帐款管理制度4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。
签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。
公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。
对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。
决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。
针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。
对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。
4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。
根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。
4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
加强应收账款管理的方法
加强应收账款管理的方法有：
1.建立完善的客户信用管理制度：通过制定信用政策，确定信用
标准、信用条件（信用期限、现金折扣政策）和收账政策，对客户的信用状况进行调查和评估，控制应收账款的风险。
2.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务审批、内
部审计、风险管理等方面的制度，确保应收账款的准确性和完整性。
3.实行定期对账制度：定期与客户进行对账，确保双方对应收账
款的数额和状态保持一致，及时发现和解决问题。
4.加强催收管理：制定合理的催收政策和程序，采取多种方式进
行催收，如电话催收、信函催收、上门催收等，确保应收账款及时收回。
5.建立坏账准备制度：根据应收账款的风险程度和实际情况，建
立坏账准备制度，对可能出现的坏账进行预警和处理。
6.加强合同管理：在签订合同时，明确收款方式、收款期限、违
约责任等条款，确保合同内容的合法性和有效性，降低应收账款的风险。
7.利用信息技术手段：采用信息化手段进行应收账款管理，如使
用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性。
8.加强员工培训：定期对员工进行应收账款管理方面的培训，提
高员工的意识和技能水平，确保应收账款管理的有效实施。
总之，加强应收账款管理需要从多个方面入手，建立完善的制度和流
程，加强内部控制和风险管理，确保应收账款的准确性和完整性，降低企业的财务风险和经营风险。
应收账款管理有哪些有效方法
应收账款管理有哪些有效方法在企业的财务管理中，应收账款管理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到企业的资金流动性和财务健康，还直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
有效的应收账款管理能够帮助企业及时收回货款，减少坏账损失，优化资金配置，提高运营效率。
那么，究竟有哪些有效的方法可以帮助企业做好应收账款管理呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等；调查客户的历史交易记录，了解其付款习惯和信用表现；分析客户所在行业的发展趋势和市场环境，评估其未来的偿债能力。
通过综合考虑这些因素，为客户制定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以给予相对宽松的信用政策，以促进业务合作；对于信用风险较高的客户，则应采取谨慎的态度，或者要求提供担保、预付款等保障措施。
同时，企业要定期对客户的信用状况进行跟踪和更新，根据其变化及时调整信用政策。
二、签订明确的合同条款在与客户签订销售合同时，要确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等方面的内容。
明确的合同条款可以为日后的应收账款催收提供有力的依据，减少纠纷和争议的发生。
例如，在合同中规定具体的付款日期，如“货到验收合格后 30 天内付款”；明确逾期付款的违约责任，如收取逾期利息、违约金等；约定争议解决的方式和地点，以便在出现问题时能够及时、有效地解决。
三、加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通和签订订单时，要树立应收账款管理的意识。
不能仅仅为了追求销售业绩而忽视客户的信用风险和付款能力。
在签订订单前，销售人员应当与信用管理部门进行充分沟通，了解客户的信用状况，合理确定销售条件。
同时，销售人员要密切关注客户的需求变化和经营动态，及时发现可能影响应收账款回收的风险因素，并向相关部门报告。
在销售过程中，要做好销售记录和文档管理，为后续的应收账款管理提供完整、准确的信息支持。
应收账款的信用管理
如果发生下列情况，企业要及时停止信用发放，避免不必要损失。
(1)支票结算时透支；
(2)汇票发生两次以上退票；
(3)多次超期付款。
信用发放以後，销售人员和主管要不断拜访客户，帮助客户做好经营，了解客户整个经营状况。
如果看到以下现象要加快应收账款的回收，并及时向主管汇报。
经销商门前讨债的人增多，而老板避而不见。
经销商低价抛货，加快货款回收。
经销商对下属销售网路赊销较多，货款回收困难。
经销商内部矛盾加剧，争吵不断。
员工离职增加。
经销商主业转移。
我们建立健全信用管理制度，并不表明不会发生坏账。
在企业内，企业管理者要像执行法律一样执行制度，才会令行禁止，使应收账款的风险降到最低。
应收账款管理教学课件
总结词 详细描述
应收账款质押融资
总结词 详细描述
应收账款证券化
总结词
应收账款证券化是一种将应收账款转化为可交易证券的融资方式。
详细描述
通过应收账款证券化，企业将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的应收账款，转化为资本市场可交易的 证券。这种方式可以帮助企业快速筹集资金，并提高资金使用效率。
05
分析方法
采用数据分析方法，对客户的应收账 款情况进行深入分析，包括欠款原因、 还款意愿等。
03
应收账款的信用管理
客户信用评估
01
客户信用评估概述
02
客户信用评估方法
03
客户信用评估流程
信用政策制定
信用政策概述
信用标准制定 信用条件制定
信用风险控制
信用风险概述
信用风险是指企业因客户违约而 导致的应收账款无法收回的风险，
是企业应收账款管理面临的主要 风险之一。
信用风险识别
企业应通过客户信用评估和历史 收款数据等途径，及时识别和评 估客户的信用风险，并采取相应
的措施控制风险。
信用风险控制措施
企业应采取多种措施控制信用风 险，包括加强客户信用管理、制 定合理的信用政策、建立应收账
款催收机制等。
04
应收账款的融资方式
保理业务
应收账款管理的意义与目标
总结词
详细描述
应收账款管理的主要内容
02
应收账款的日常管理
应收账款的核算
01
02
核算内容
核算方法
03 核算周期
应收账款的催收
催收策略
催收方式
催收记录
应收账款的监控与分析
监控内容
监控与分析周期
应收账款管理培训课件
保理业务优势
阐述保理业务在应收账款管理中的优 势，如降低坏账风险、提高资金周转 等。
法律手段应用
合同管理
强调合同在应收账款管理中的重 要性，指导学员如何制定和审查
合同条款。
法律诉讼
介绍在必要时采取法律手段进行应 收账款追讨的程序和注意事项。
仲裁和调解
解释仲裁和调解在解决应收账款纠 纷中的优缺点，让学员了解其适用 场景。
应收账款管理培训课件
汇报人： 2024-01-04
目录
• 应收账款管理概述 • 应收账款管理流程 • 应收账款管理策略 • 应收账款管理风险控制 • 应收账款管理绩效评估 • 应收账款管理案例分析
01
应收账款管理概述
应收账款的定义与特点
总结词
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。其特点包括金 额大、期限长、风险高等。
应收账款管理策略
信用政策制定与调整
01
02
03
信用标准
确定客户信用等级，评估 客户按时还款的能力和意 愿。
信用条款
明确信用期限、折扣政策 、逾期罚款等条款，确保 客户了解并遵守。
信用审批
建立审批流程，确保只有 符合条件的客户才能获得 信用额度。
收款政策制定与调整
收款计划
制定详细的收款计划，包 括收款时间、收款方式、 收款人员等。
信用政策执行与监控
确保信用政策得到有效执行， 并对客户信用状况进行实时监
控，及时发现潜在风险。
收款风险控制
01
02
03
04
总结词
收款风险控制旨在确保应收账 款按时回收，降低坏账风险。
收款流程管理
企业应收账款管理的有效措施是什么
企业应收账款管理的有效措施是什么在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采用赊销的方式。
然而，赊销带来的应收账款如果管理不善，可能会给企业带来诸多问题，如资金周转困难、坏账风险增加等。
因此，有效的应收账款管理对于企业的健康发展至关重要。
那么，企业应收账款管理的有效措施究竟是什么呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展赊销业务之前，企业应当建立一套科学、严谨的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、信用记录等。
同时，可以通过第三方信用评估机构获取更客观、准确的信用报告。
根据收集到的信息，企业可以制定相应的信用标准和信用额度。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用额度和还款期限；对于信用较差的客户，则应谨慎对待，甚至拒绝赊销。
通过建立完善的信用评估体系，企业能够从源头上控制应收账款的风险，避免因盲目赊销而导致的坏账损失。
二、明确合理的赊销政策企业应根据自身的经营状况、市场竞争情况以及客户信用状况，制定明确合理的赊销政策。
赊销政策应包括赊销的条件、期限、额度等方面的规定。
在确定赊销期限时，要综合考虑客户的还款能力、行业惯例以及资金成本等因素。
过长的赊销期限可能会增加资金占用成本和坏账风险，过短的赊销期限则可能影响客户的购买意愿。
赊销额度的确定要基于客户的信用状况和企业的风险承受能力。
对于信用较好、实力较强的客户，可以给予较高的赊销额度；对于新客户或信用状况不稳定的客户，应设置较低的赊销额度，并在合作过程中逐步调整。
此外，企业还应制定相应的折扣政策，鼓励客户提前还款，以缩短应收账款的回收期。
三、加强合同管理在与客户签订赊销合同时，要确保合同条款清晰、明确、合法。
合同中应详细规定交易的各项条款，如商品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等。
对于付款条款，要明确约定付款的时间、方式和金额，以及逾期付款的利息和违约金等。
应收账款管理制度与客户信用管理课后测试
应收账款管理制度与客户信用管理课后测试1. 应收账款管理制度包括哪些内容？- 应收账款的定义和分类- 应收账款的核销和报销流程- 应收账款的风险评估和控制措施- 应收账款的催收和追讨策略- 应收账款的定期审核和报告。
2. 客户信用管理的目标是什么？客户信用管理的目标是为了防范风险，确保客户按时支付应付款项，同时保持与客户良好的业务关系。
3. 客户信用管理包括哪些方面的内容？- 客户信用评估：评估客户的信用状况，包括财务状况、支付能力和支付记录等。
- 客户信用控制：设定客户的信用额度限制，确保客户的购买能力与实际支付能力相符。
- 客户信用监控：定期对客户的信用状况进行监控，及时发现与客户关系相关的风险。
- 客户信用收回：对超过信用额度或支付能力的客户进行督促和催收，确保及时回收应付款项。
- 客户信用报告：定期向内部和外部提供客户信用状况的报告，方便决策和风险评估。
4. 应收账款管理制度和客户信用管理的目标和内容有何联系？- 应收账款管理制度包括了客户信用管理的具体实施步骤和控制措施，帮助企业确保客户的支付能力和按时付款。
- 客户信用管理作为应收账款管理的一部分，帮助企业评估客户的信用状况，并根据评估结果制定相应的应收账款管理措施和策略。
5. 如何提高应收账款的回收率？- 加强客户信用评估，选择具备良好信用的客户进行业务合作。
- 定期对客户的信用状况进行监控，及时发现潜在的支付风险。
- 与客户建立良好的业务关系，建立互信和合作的基础。
- 采取灵活的支付方式，例如提供折扣或提前付款优惠等，刺激客户及时付款。
- 加强催收和追讨策略，确保对逾期未付款的客户进行催收和追讨，并采取适当的法律手段。
6. 如果客户超过信用额度，应该采取什么措施？- 首先，及时与客户沟通，了解其情况和原因。
- 可以要求客户提供相关的财务状况和支付能力证明，评估是否能够提高其信用额度。
- 如果客户无法提供证明或者评估结果不符合要求，可以要求客户提前付款或缩减订单数量。
企业如何有效管理应收账款降低坏账风险
企业如何有效管理应收账款降低坏账风险在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采用赊销的方式。
然而，赊销在带来业务增长的同时，也伴随着应收账款的产生。
如果应收账款管理不善，可能会导致坏账风险增加，影响企业的资金流动性和盈利能力。
因此，如何有效管理应收账款、降低坏账风险，成为企业财务管理中的一个重要课题。
一、建立完善的客户信用评估体系要想从源头上降低坏账风险，企业首先需要建立一套科学、严谨的客户信用评估体系。
这包括对潜在客户的财务状况、经营历史、行业声誉等方面进行全面的调查和分析。
对于新客户，可以通过获取其财务报表、银行信用记录、商业信用报告等资料，了解其偿债能力和信用状况。
同时，还可以参考同行业其他企业对该客户的评价，以及通过与客户的直接沟通和实地考察，获取更直观的印象。
对于老客户，要定期对其信用状况进行重新评估。
因为客户的经营情况可能会发生变化，之前良好的信用记录并不一定能代表未来的还款能力。
根据信用评估的结果，企业可以将客户分为不同的信用等级，为不同等级的客户设定相应的赊销额度和还款期限。
对于信用等级较低的客户，要谨慎给予赊销，或者要求提供担保等增信措施。
二、制定合理的信用政策在建立了客户信用评估体系的基础上，企业需要制定合理的信用政策。
信用政策包括信用期限、信用额度、现金折扣等方面的规定。
信用期限是指企业允许客户从购货到付款之间的时间间隔。
过长的信用期限可能会增加应收账款的回收风险，而过短的信用期限则可能会影响销售。
因此，企业需要根据自身的资金状况、行业惯例以及客户的信用等级，制定合适的信用期限。
信用额度是指企业给予客户的赊销最高限额。
信用额度的设定要综合考虑客户的信用状况、预计销售额、企业的风险承受能力等因素。
一旦客户的欠款超过信用额度，企业应暂停对其赊销，直至其还款。
现金折扣是企业为了鼓励客户提前还款而给予的优惠。
例如，“2/10，n/30”表示如果客户在 10 天内付款，可以享受 2%的折扣；如果在 30 天内付款，则需要全额支付。
应收账款管理培训
当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。
一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。
这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。
信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。
◇如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？◇如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？◇如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？◇如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？◇如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。
清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。
◇帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；◇掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；◇迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；◇熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；◇通过研讨，解决本企业面临的应收帐款管理特殊问题；◇掌握实用的信用控制措施和实战技能；◇懂得如何运用各种信用工具转嫁信用风险；◇懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；◇懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......一、信用风险对企业的影响1．信用风险的产生成熟信用交易的前提中国商业信用环境现状信用风险的概念2．信用风险的影响呆坏账的影响（案例分析）拖欠货款的影响（案例分析）3．信用管理的目标信用管理如何扩大销售收入信用管理如何规避风险产生二、逾期账款的催收思路和技巧1．企业债务的特性企业为什么会产生欠款企业的债务存在怎样的矛盾2．赊销客户的分析欠款客户的分类客户欠款的两大根本要素客户拒绝付款的借口3．企业催收政策企业如何自行催收拖欠的款项企业催收的各种方法：电话、信函、面访等4．欠款成功回收的因素增加催收效果的方法怎样才能令客户按时付款5．企业追账的原则四项追账原则商业追账的各种手段企业追账的法律手段三、应收账款管理的方法及实施1．应收账款跟踪管理方法发货前的准备工作库存管理、送货和发货控制账单管理系统2．应收账款管理具体操作RPM过程监控制度DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSOA/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理3．账款难以回收的危险信号客户拖欠十大危险信号四、合同管理及票据管理1．如何保障公司债权保障公司债权的各种文书有哪些保障公司债权的三大重要文件2．合同管理注意的细节怎么样的合同才有效签订合同时需要注意的细节3．票据管理系统发票的管理月结单的管理4．授权委托书的管理授权委托书的作用什么情况下需要签订授权委托书5．其他管理工具介绍五、客户信息的获得渠道及使用1．预防商业欺诈常见的商业欺诈手段如何防范商业欺诈2．信用管理客户的分类不同的管理角度对客户分类依据不同信用管理客户分类的依据3．新客户所关注的信息点体现合法性的信息体现资本实力的信息体现业务发展潜力的信息4．老客户所关注的信息点体现各种变动状况的信息体现资本周转状况的信息体现交易记录的信息5．核心客户所关注的信息点核心客户的特点管理核心客户的要诀6．各种信息的来源和使用如何建立企业内部信息管理系统如何有效利用第三方征信资源六、信用评估技术与方法1．信用评估分析框架可比性信用评估的三阶段十步骤2．财务分析财务报表体系构成经营活动在资产负债表的体现经营活动在损益表的体现经营活动在现金流量表的体现三张报表的勾稽关系客户偿债能力分析运用影响客户偿债能力的因素客户营运能力分析运用有效分析客户营运能力的方法客户获利能力分析运用有效分析客户获利能力的方法3．信用评估的综合运用对赊销客户合理分类管理营运资产评估模型营运资产评估模型的用途特征分析评估模型特征分析评估模型的用途合理信用额度的估算公式合理信用期限的考虑因素4．信用评估演练信息量化的手段客观评价加主观评价的运用七、信用管理流程的思路和体系建设1．全程信用管理模式企业信用管理的三大误区信用管理职能的合理设置2．信用管理人员的职责信用管理人员的素质要求信用管理人员的技能要求3．信用管理体系的建立如何建立适合不同类型企业的信用管理体系不同类型企业信用管理的特点4．信用管理制度制订的方法信用管理制度制订的方法和步骤应收账款管理及信用风险控制与催收实战技巧【时间地点】 2012年8月25-26日深圳 | 2012年9月01-02日上海 | 2012年10月20-21日深圳2012年10月27-28日上海 | 2012年12月08-09日深圳 | 2012年12月14-15日上海【参加对象】董事长、CEO、总经理、副总经理、分公司经理、财务总监、营销总监、营销经理、营销人员、销售经理、区域经理、商务总监、商务经理、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、私营企业老板及法律或清欠人员等。
应收账款管理的技巧
应收账款管理的技巧应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
对于企业来说，应收账款的管理至关重要，它直接影响到企业的现金流和盈利能力。
因此，合理有效地管理应收账款对企业的发展至关重要。
本文将介绍一些应收账款管理的技巧，帮助企业提高应收账款的回收率和管理效率。
一、建立健全的信用管理制度建立健全的信用管理制度是应收账款管理的基础。
企业应根据客户的信用状况和历史付款记录，制定合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应建立客户信用评估体系，对新客户进行信用评估，以减少坏账风险。
此外，企业还应定期对客户的信用状况进行复评，及时调整信用额度和付款条件。
二、加强应收账款的跟踪和催收工作及时跟踪和催收应收账款是提高回收率的关键。
企业应建立完善的应收账款跟踪系统，及时了解客户的付款情况。
对于逾期未付款的客户，企业应采取积极的催收措施，如电话催收、上门催收等。
同时，企业还可以与第三方催收机构合作，提高催收效果。
三、优化应收账款的结构优化应收账款的结构可以降低坏账风险和提高回收率。
企业应根据客户的信用状况和付款能力，合理安排应收账款的结构。
对于信用较好的客户，可以延长付款期限；对于信用较差的客户，可以要求提前付款或采取预付款方式。
此外，企业还可以通过与金融机构合作，将应收账款转让给金融机构，以降低坏账风险。
四、加强与客户的沟通和合作加强与客户的沟通和合作可以提高应收账款的回收率和管理效率。
企业应与客户建立良好的合作关系，加强沟通，及时解决问题。
同时，企业还可以与客户签订长期合作协议，约定付款方式和期限，提高付款的及时性和准确性。
五、利用信息技术提高管理效率利用信息技术可以提高应收账款管理的效率。
企业可以采用电子账单和电子支付方式，提高付款的便捷性和准确性。
同时，企业还可以利用数据分析和预测模型，对客户的付款行为进行分析和预测，提前采取措施，减少坏账风险。
六、加强内部控制和监督加强内部控制和监督是保证应收账款管理有效性的关键。
应收账款管理及催收技巧培训
12,000 600
1,000
2,000
3,000
(120)
(240)
(360)
480
360
4%
3%
应收账款管理及催收技巧培训
240 2%
货款拖延对利润的影响
应收账款管理及催收技巧培训
坏帐对销售额的影响
应收账款管理及催收技巧培训
案例
一家知名塑料制造企业的财务总监认为其企业 的信用管理水平很好,因为他一年中核销的坏 帐只有30000元,问及其货款拖延所造成的利息 成本时,他表示从未估算过,据了解,该企业平均 的逾期应收帐款额为400万,借款的平均年利率 为8%,货款拖延给他的损益帐户上增加了32万 的利息成本.
您怎样处理这样的付款请求呢？
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阶段四
B公司提出的延期付款请求，经A公司的销售与财务 部审核，决定批准B公司的申请 ，要求B 公司作出一 份书面还款承诺，B公司随即传真一份书面函件给A 公司，内容如下：
“我公司从贵司购置EPS等货物，货款总计为伍万 元，由于我公司内部原因所致，收到贵司货物后至今 尚未支付货款，在此深表歉意，并承诺尽快付清贵公 司上述款项。”
应收账款管理及催收技巧培训
东方钽业2009-2011年的部分财务指标
2011年
2010年
2009年
主营业务收入 2,323,860,787 1,637,374,790 1,198000,179 246,065,207
经营净现金流量 -191,407,117
应收账款管理及催收技巧培训
应收帐款管理的目的
应收账款管理及催收技巧培训
应收帐款管理的目的 确保利润的实际实现
应收账款管理及催收技巧培训
应收账款管理制度培训PPT课件
01
02
03
合同签订
确保合同条款明确、完整， 双方权利义务清晰。
合同履行
按照合同约定履行义务， 确保合同顺利执行。
合同变更与解除
如需变更或解除合同，应 与客户协商一致，签订补 充协议。
发货、收货及验收流程
发货流程
根据销售订单和合同约定 安排发货，确保货物按时、 按量发出。
收货流程
客户收到货物后应及时确 认收货，如有问题及时反 馈。
实际操作案例分析
04
成功案例分享：优秀企业实践经验
严格信用政策制定与执行
成功企业通常建立严格的信用政策，包括客户信用评估、 授信额度设定、账期管理等，确保从源头上控制应收账款 风险。
精细化应收账款管理
实施精细化的应收账款管理，包括定期核对账目、及时催 收逾期款项、定期对账等，确保应收账款信息的准确性和 完整性。
款项等必要措施，导致应收账款规模不断扩大，坏账风险增加。
03
缺乏有效的信息化支持
一些企业未能充分利用信息化手段进行应收账款管理，导致工作效率低
下，无法及时发现和解决问题。
挑战应对策略探讨：提升管理水平
完善信用政策体系
建立健全的信用政策体系，包括客户信用评估、授信额度设定、账期管理等各方面内容， 确保政策的科学性和实用性。
适用对象
企业财务部门、销售部门、信用管理部门等相关人员。
应收账款管理制度详
02
解
信用政策制定与执行
信用政策内容
包括信用期限、信用额度、现金 折扣等条款。
信用政策制定流程
调研客户信用状况，评估风险，确 定信用政策。
信用政策执行
严格按照信用政策进行赊销，对超 出信用政策的销售申请进行审批。
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【应收账款】有效的应收账款管理-信用管理培训
在企业销售中，您是否会遇到以下难题：
1、公司处在快速发展期，业务扩张和货款回收真是天然矛盾，究竟该如何妥善处理“销售难、收款更难”的两难问题?
2、选择分销商和大客户有什么策略吗?零赊销风险是怎么从源头抓起的?
3、客户提出拖延付款该答应吗?怎样制定有效的催帐策略，让呆帐起死回生?
4、每赊销一块钱，就是给银行多付一分利息，怎样实现快速收款、增加现金流量?
据权威机构研究和统计，目前我国由于失信问题给经济带来的损失每年高达6000亿元人民币，诚信危机已直接影响到经济的运行。
对于企业，建立成功的信用策略，努力寻找销售与应收账款之间的平衡，搭建一套切合公司实际需要的信用管理体系，才能有效减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。
纳斯信-信用管理培训凭借多年的系统培训经验，以及对世界500强企业的深度研究，为企业量身打造信用管理系列课程，帮助企业建立性，实现应收账款顺利回收，保障销售额、零坏账、高利润的平衡。
课程收益
【体系建立方法】重视信用管理，掌握企业信用控制体系的建立方法【客户信用分析】明确建立信用控制体系并掌握客户信用管理的关键点
【账款催收技巧】通过实战案例学习，掌握有效的账款催收方法和技巧【管理工具应用】掌握信用风险规避工具识别商业陷阱，预防商业欺诈
课程对象
财务经理、资金经理
销售经理、信用经理
商务信用或专业会计人员
催帐人员、清欠人员、销售人员。