企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程

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应收账款管理培训

（三）折现法（NPV法）
（一）估计收账的安全系数安全的收账金额=应收账款原值 * 安全系数
（二）收账时间（三）确定折现率
（四）计算应收账款现值
应收账款净现值 = ∑（安全的收现金额*贴现系数）其中：贴现系数 = 1 / （1+折现率/12*N） N：表示月份数
（五）判断：净现值＜交易价，一般不可行
33
（一）账龄分析
34
（二）DSO法（平均周转率法）
赊销额应收账款周转率= 应收账款平均余额应收账款回收期 = 360/应收账款周转率
案例：某企业2004年年初应收账款余额为
40万元，年末为60万元，全年赊销额为500万元。应收账款周转率 = 10（次）应收账款回收期 = 36（天）
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发第四封催收函，向专业追收机构咨询，对债超期90天务人进行资产调查、债务分析、作诉讼准备超期3个月委托专业追账机构进行处理超期6个月提请法律诉讼或仲裁
39）信件收账——低成本
（三）电子邮件收收账——非正式、低成本（四）电话收账——成果最显著
加强应收账款的管理提升企业竞争力
Email:
1
一、现状
中外应收账款比较
指标项目
美国
中国
赊销比率（%）
＞90%
20
应收账款的合理期
3—6个月＞2年
应收账款平均回收期（天） 37
90—120
追账成功率（%）
＞60% 18.9%
出口企业坏账率（%） 0.25—0.5
5
2
二、应收账款的功能
应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。
4。分析应收账款周转率和平均收款期 5。考察拒付情况及拒付百分比，即坏账损失率 6。编制账龄分析表进行分析

应收账款风险防范与控制课件

催收策略优化
针对不同情况的应收账款，采取不同的催收策略，确保最大限度地降低损失。
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应收账款风险防范与控制课件
目录
• 应收账款风险防范与控制概述 • 应收账款风险识别与评估 • 应收账款风险防范措施 • 应收账款风险控制策略 • 应收账款风险防范与控制案例分析 • 应收账款风险防范与控制总结与展望
01
应收账款风险防范与控制概述
应收账款风险定义
01
应收账款风险指的是企业在应收账款回收过程中面临的各种不确定因素和潜在损失。
确保企业资金安全
通过防范和控制应收账款风险，企业可以降低财务风险，确保资
金安全。
提高企业竞争力
通过优化应收账款管理，企业可以提高资金使用效率，增强自身竞争力。
避免企业资产损失
有效的应收账款风险防范与控制措施可以避免或减少企业资产损失。
02
应收账款风险识别与评估
应收账款风险识别
01
02
03
应收账款风险防范与控制的重要性和必要性总结
1 2
企业现金流量的影响
过高的应收账款会增加企业的财务风险，影响企业的资金流动性，甚至可能导致企业破产。
信用风险的影响
应收账款的增加意味着企业需要承担更多的信用风险，如果债务人违约，企业将面临损失。
3
成本的影响
应收账款的管理、催收等成本也会增加企业的运营成本，影响企业的盈利能力。
建立内部审计制度
制定针对应收账款的内部审计制度，确保内部审计工作的规范和有效性。
定期审计与专项审计
定期进行应收账款内部审计，同时针对重大客户或异常情况进行专项审计。

应收款项培训课件

应收账款分析流程
建立应收账款分析流程，明确分析内容、分析时间、分析方法和分析结果应用等。
应收账款收缴流程
建立应收账款收缴流程，包括收缴时间、收缴方式、收缴流程和收缴效果评估等。
03
应收款核算
应收款入账方式
直接入账方式
根据销售发票或收据等凭证，直接将应收款项记入账户。
汇总入账方式
对于大额的应收款项，通过汇总发票和收据等凭证进行入账。
应收款核对方法
账簿核对法
通过比较应收款项的账簿记录和相关凭证，核对是否存在差异。
账单核对法
通过比较应收款项账单和相关凭证，核对是否存在差异。
应收款报表编制
应收款明细表
编制应收款项的明细表，包括客户名称、应收金额、账龄等信息。
应收款汇总表
编制应收款项的汇总表，包括各客户累计应收金额、账龄等信息。
汇率风险防范
总结词
企业在跨国交易中，需要防范汇率波动带来的风险。
详细描述
在跨国交易中，汇率波动是常见的问题。为了防范汇率风险，企业需要进行汇率预测，制定相应的汇率风险防范措施。比如可以选择合适的结算货币、进行套期保值等。
坏账损失风险防范
总结词
企业应采取积极措施防范坏账损失风险。
详细描述
坏账损失风险是指企业因客户违约或拖欠款项等原因而遭受的财务损失。为了防范坏账损失风险，企业需要建立完善的应收账款管理制度，及时跟进应收账款的回收情况，并制定相应的风险应对措施。比如可以建立风险预警机制、定期与客户对账等。
应收款结算方式
现金结算
企业与客户直接进行现金交易，不需要通过银行等第三方机构进行结算。
银行转账
企业通过银行等金融机构进行转账结算，这种方式比较安全可靠，但需要一定的手续费。

应收款项培训课件

。
交易历史分析
了解客户历史交易记录，包括交易金额、交易频率、交易方式等，以判断客户是否存在潜在风险。
合同条款审查
仔细审查合同条款，包括付款方式、违约责任等，确保合同条款明确、合理。
建立风险预警机制
定期对账
定期与客户进行对账，确保双方对债权债务关系保持一致。
逾期款项提醒
对于逾期未付款项，及时提醒客户并了解原因，采取相应措施。
内部控制流程设计
客户信用管理
合同管理
建立客户信用评估和授信机制，对客户信用状况进行定期评估，确保应收账款的回收风险在可控范围内。
加强合同签订和审批流程，明确合同条款和收款方式，为后续应收账款管理提供依据。
会计核算与监控
催收与处置
建立应收账款核算和监控机制，及时准确记录和反映应收账款情况，对异常情况进行及时预警和处理。
制定合理的催收策略和处置措施，对逾期账款进行及时追讨和处理，降低坏账损失。
内部控制执行与监督
1 2 3
定期自查与审计
公司内部应定期对应收账款内部控制进行自查和审计，发现问题及时整改，确保内部控制的有效执行。
风险评估与改进
通过对内部控制执行过程中出现的问题和风险进行评估，不断优化和完善内部控制流程，提高应收账款管理水平。
建立完善的收款流程，包括客户账单核对、逾期账款提醒、债务追偿等环节。
提高收款效率
通过采用自动化、人工等方式，提高收款效率，缩短回款周期。
定期分析收款状况
定期分析收款状况，找出存在的问题和改进点，持续优化收款流程和管理水平。
04
应收款项风险防范措施
识别潜在风险客户
客户信用评估
通过查询客户信用记录、行业声誉等信息，评估客户的信用状况

怎样防范应收账款风险及其措施ppt课件

3.6 加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取定期收回
货款。一般情况下，大多数目的非常明确，愿意迅速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，由于应收账款账龄越长，收不回来的可能性
这部分应收账款是很难收回的。
2.5 企业“内控制度”不健全。由于企业“内控制度”不健全，极个别销售职员与买方相互勾结ห้องสมุดไป่ตู้在各人利益的驱动下，向买方透露本企业的贸易秘密，替买方出谋献策，千方百计制造假象，
对应收账款百般抵赖，造成货款回收困难重重，甚至无法回收。或个别企业为了迎合买方采购员的需要，进步产品销售，暗中给采购员回扣，这情况一旦被对方企业发现，将给货款回收带来困难。
情况下，供货方宁愿先发货占领市场，而忽略用户的信用度。这种高风险的销售，必然给企业带来不良后果。
2.4 以批次押货结算的方法销售。供方与需方签订协议，供方第一批产品作为需方赊销使
用，待下一批次产品发至需方后，结清上批次货款，以此类推，但需方的后批次需量总比前批次增加，环比增大的销售量给供方带来有利可图的单向思路，随着销售的不断增加，赊销的金额在不断增大。这样往往会形成大量的应收账款，且
被延长，增加利息用度。由于各种本钱用度加大，使得资金丧失了赢利机会，增加了资金的机会本钱。
2.形成应收账款风险的原因
2.1 对销售缺乏必要了解。尤其是对那些看似经营规模庞大的企业，总以为对方具有较高的着名度，就放心地赊销产品。殊不知，正是在那些“名牌企业”光环的作用下，供货方没有任何的戒备心理，而不断的供货，致使大量的货款难
到资不抵债所致。假如是债务人财务状况发生了严重的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为故意拖欠，对此类欠款必须从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。

应收账款管理培训课件

保理业务优势
阐述保理业务在应收账款管理中的优势，如降低坏账风险、提高资金周转等。
法律手段应用
合同管理
强调合同在应收账款管理中的重要性，指导学员如何制定和审查
合同条款。
法律诉讼
介绍在必要时采取法律手段进行应收账款追讨的程序和注意事项。
仲裁和调解
解释仲裁和调解在解决应收账款纠纷中的优缺点，让学员了解其适用场景。
应收账款管理培训课件
汇报人： 2024-01-04
目录
• 应收账款管理概述 • 应收账款管理流程 • 应收账款管理策略 • 应收账款管理风险控制 • 应收账款管理绩效评估 • 应收账款管理案例分析
01
应收账款管理概述
应收账款的定义与特点
总结词
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。其特点包括金额大、期限长、风险高等。
应收账款管理策略
信用政策制定与调整
01
02
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信用标准
确定客户信用等级，评估客户按时还款的能力和意愿。
信用条款
明确信用期限、折扣政策、逾期罚款等条款，确保客户了解并遵守。
信用审批
建立审批流程，确保只有符合条件的客户才能获得信用额度。
收款政策制定与调整
收款计划
制定详细的收款计划，包括收款时间、收款方式、收款人员等。
信用政策执行与监控
确保信用政策得到有效执行，并对客户信用状况进行实时监
控，及时发现潜在风险。
收款风险控制
01
02
03
04
总结词
收款风险控制旨在确保应收账款按时回收，降低坏账风险。
收款流程管理

应收账款管理培训知识

量，当然，如果某些产品订货数量足够多的话，能够享受供应商给我们的价格折扣，那么我们会适当地比预测比率数目增加一些 ”
文总又问：“像牛奶等，为什么老是缺货？” 柴经理解释道：“营销部反映客户要求较高，
希望是最新鲜的，一旦超过三天，只有半价销售.
财务部门要求我们尽量避免这种不必要的损失，
我还敢一次订很多货？”
文总又找到仓库储经理了解情况，储经理说：
“像牛奶等每周进货一次，但有时货品的需求量很大，到周五开始缺货，我经常跟采购部说要多进货，但他们说不
多进了。另外，那些蓝色标记的货架存放冷门商品，需求量少，周转慢，虽三周左右进一次货，但现在仍剩下80%左右，有的过了保质期，只有扔掉。”
文总就找到采购部柴经理询问商品采购量是怎么决定的。柴经理：“通常根据营销部每周的销售记录来预测下周的需求
图坏账损失和收账费用的关系
五、应收账款的管理
对于已经发生的应收账款，企业还应进一步强化日常管理工作，采取有力的措施进行分析、控制，及时发现问题，提前采取对策。
（一）应收账款追踪分析（二）应收账款账龄分析【P284】（三）应收账款收现保证率分析【P286】（四）建立应收账款坏账准备金制度
一、应收账款及其成本
●应收账款产生的原因：
---商业竞争（主要原因）—竞争迫使企业以各种手段扩大销售—赊销是扩大销售的手段之一。顾客会从中得到好处。
---销售和收款的时间差距—商品成交的时间和收到货款的时间常不一致
（一）机会成本
▲ 投放于应收账款而放弃的其他收入。
▲ 计算公式：
通常按有价证券利息率计算
10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23: 09:4723:09:4723:096/28/2021 11:09:47 PM

应收账款风险管控课件

注意事项
核销过程中需注意证据充分性、合规性和准确性。同时，要加强内部控制，防范道德风险。核销后仍需继续追偿，尽量减少损失。
04 内部控制体系在应收账款管理中应用
CHAPTER
内部控制原则在应收账款管理中体现
01
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03
04
职责分离原则
确保销售、财务和收款等岗位职责明确，相互制约，降低操
作风险。
授权ห้องสมุดไป่ตู้批原则
建立严格的赊销审批制度，对客户进行信用评估，确保赊销
额度在可控范围内。
会计记录原则
完善应收账款会计记录，确保信息准确、完整，及时反映应
收账款状况。
内部监督原则
定期对应收账款进行内部审计和风险评估，确保风险得到及
时识别和应对。
关键业务流程优化和监控点设置
客户信息收集与评估
建立客户信息档案，包括信用记录、经营状况等，以便进行
坏账处理方法比较与选择
坏账处理方法
包括自主催收、法律诉讼、债权转让等。各种方法优缺点明显，应根据实际情况综合考虑。
选择原则
优先考虑成本效益、回收率和时间成本。对于不同类型和账龄的坏账，可采用不同处理策略，以实现最佳效果。
坏账损失核销流程及注意事项
核销流程
包括提出申请、审核审批、会计处理等环节。需遵循相关法规和公司制度，确保核销合规性。
满意度调查方法
通过电话、邮件、问卷等方式，定期收集客户对公司产品、服务
、交付等方面的评价和建议。
反馈机制建立
设立专门的客户服务部门，对客户反馈进行分类、整理和分析，及时响应并处理客户问题和需求。
改进措施实施
根据客户满意度调查结果，制定相应的改进措施，并持续跟进实施情况，确保问题得到有效解决。

试析企业应收账款管理存在的问题及对策

试析企业应收账款管理存在的问题及对策【摘要】企业应收账款管理存在的问题包括客户信用风险管理不足、催收效率低下和账龄管理不规范。

针对这些问题，企业可以加强客户信用风险管理、优化催收流程提高效率，规范账龄管理及时清账。

重视应收账款管理可以提升企业的盈利能力，为企业长远发展打下基础。

有效的管理能够减少资金占用和风险，确保企业运营的稳健性。

企业应当认真对待应收账款管理问题，采取相应对策，以提高整体运营效率和盈利能力。

【关键词】企业、应收账款、管理、问题、对策、客户信用风险、催收效率、账龄管理、结论、提升盈利能力。

1. 引言1.1 背景介绍企业应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节，直接关系到企业的资金流和盈利能力。

随着市场竞争的日益加剧，客户信用风险、催收效率和账龄管理等问题日益突出，给企业带来了较大的挑战。

客户信用风险管理不足可能导致企业遭受坏账损失，催收效率低下会影响企业资金的流动性，而账龄管理不规范则会影响企业的资金利用效率。

企业需要及时采取有效的对策来解决这些问题。

加强客户信用风险管理可以帮助企业降低坏账风险，优化催收流程可以提高企业的资金回笼效率，规范账龄管理则可以减少资金被占用的时间，提高资金利用效率。

只有通过良好的应收账款管理，企业才能更好地保障资金流畅，提升盈利能力，保持竞争优势。

企业应当重视应收账款管理，不断优化管理流程，提高管理水平，以应对市场挑战，实现企业的可持续发展。

2. 正文2.1 企业应收账款管理存在的问题企业应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环，但在实际操作中常常存在一系列问题，对企业的经营和发展造成负面影响。

主要问题包括客户信用风险管理不足、催收效率低下以及账龄管理不规范。

客户信用风险管理不足是企业应收账款管理中的一个重要问题。

企业在与客户建立业务关系时，往往没有进行充分的信用调查和评估，导致合作的客户信用风险较高，容易造成坏账损失。

催收效率低下也是企业应收账款管理存在的问题之一。

如何解决企业的应收账款培训课件.pptx

•确认其企业合法身份 •查看其老板从业经验 •了解其购买产品的去向
•对大额赊销订单要分析合理性，对超过额度的订单要停止发货
•久拖不还或逃之夭夭
•记住：好客户并不会因为你的谨慎而跑掉
特别提醒：该种骗术常见与分销过程，所以要特别注意规模小、实力差又缺乏从业经验的代理商
常见的商业欺诈和陷阱
• 骗一笔就跑
不到利润
如何认识应收帐款
应收账款对企业来说是潜在危机
应收账款的存在对社会经济是利大于弊商业信用是造成欠款的社会基础未收回的货款是现金在流通中的沉淀应收帐款大量存在，使产品成本上升
如何认识应收帐款
企业发展的后劲
“格力电器”成功案例应收账款对企业来说是水和舟的关系企业一定要保留一定量的现金
常见的商业欺诈和陷阱
• 先小后大破产逃债
骗术的基本特点：
防范的基本原则：
有计划组织的骗局，一步步获取信任交易金额永远不要轻易突破给定的信
后实施诈骗
用限额
骗术的主要症状：
防范对策：
•有经营场所或营业执照 •初次接触，老板为人诚恳 •最初的订单都能及时付款
•赢得信任后，突然放大订单或不断累积货款达到较大额度
货币--实物--货币这个形态不能很快迈过，现金就有收不回
的可能
如何认识应收帐款
• 未解决好应收账款的企业，面临很大的经营风险，对此不加重视，倒闭的厄运就降临
如何认识应收帐款
未收款对企业的利与弊
• 应收账款是把双刃剑对买方而言是“借鸡生蛋”，是“空手套白
狼”，希望多多益善对卖方而言是应收账款，不能收回成本，看
•经营一般不会超过２年，就会另起炉灶或逃之夭夭
业务人员应时刻提醒自己：

XX公司应收账款管理培训PPT课件(带内容)

应收账款对账管理
岗位职责
会计部
依据半年一次的函证结合余额、盖章、回款、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户
销售部
销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责
应收账款对账管理
销售代表发生变动时
主管经理监交
如果不履行接交手续，所发生的一切损失由接管人员和主管经理负责
有质疑
销售人员必须陪同，对帐结果双方加盖财务专用章，也可盖业务章或公章并备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后上级经理、销售经理签字确认
应收帐款
医院的应收帐款
一季度发函证一次，不能在次季度 30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货
会计部每年6月末12月末应收账款余额为基准分两次向客户函证
退货管理
客户提出退货
销售代表提出申请
销售经理批准
退货入库
会计部处理账务
客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭
20%
客户档案变更
客户更名须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明客户更改其它档案，必须提供书
面通知
客户档案保管
有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录
入微机，档案文本整理完毕统一装订保管
应收账款管理制度
权责发生制
应收账款管理制度采用权责发生制核算
释义
以本期会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理经济业务的一种制度
优势
有利于正确反映各期的费用水平和盈亏状况
应收账款管理制度
O1
信用额度

应收账款管理制度培训PPT课件

01
02
03
合同签订
确保合同条款明确、完整，双方权利义务清晰。
合同履行
按照合同约定履行义务，确保合同顺利执行。
合同变更与解除
如需变更或解除合同，应与客户协商一致，签订补充协议。
发货、收货及验收流程
发货流程
根据销售订单和合同约定安排发货，确保货物按时、按量发出。
收货流程
客户收到货物后应及时确认收货，如有问题及时反馈。
实际操作案例分析
04
成功案例分享：优秀企业实践经验
严格信用政策制定与执行
成功企业通常建立严格的信用政策，包括客户信用评估、授信额度设定、账期管理等，确保从源头上控制应收账款风险。
精细化应收账款管理
实施精细化的应收账款管理，包括定期核对账目、及时催收逾期款项、定期对账等，确保应收账款信息的准确性和完整性。
款项等必要措施，导致应收账款规模不断扩大，坏账风险增加。
03
缺乏有效的信息化支持
一些企业未能充分利用信息化手段进行应收账款管理，导致工作效率低
下，无法及时发现和解决问题。
挑战应对策略探讨：提升管理水平
完善信用政策体系
建立健全的信用政策体系，包括客户信用评估、授信额度设定、账期管理等各方面内容，确保政策的科学性和实用性。
适用对象
企业财务部门、销售部门、信用管理部门等相关人员。
应收账款管理制度详
02
解
信用政策制定与执行
信用政策内容
包括信用期限、信用额度、现金折扣等条款。
信用政策制定流程
调研客户信用状况，评估风险，确定信用政策。
信用政策执行
严格按照信用政策进行赊销，对超出信用政策的销售申请进行审批。

如何做好企业应收账款管理顾问培训内容宣讲PPT课件

定期召开应收账款专题会议，对货款回笼和信用政策执行情况进行跟踪和分析
应收账款能否及时足额收回直接影响企业的资金周转和经营业绩。企业领导必须高度重视应收账款管理，关注应收账款是否及时收回，定期组织人员召开应收账款专题会议，对信用政策的执行情况进行检查，分析应收账款形成原因，评价其合理性和潜在的风险，制定相应的对策，落实专人，采取有效措施解决存在的问题。
商业竞争
企业发出商品后，向购货单位开出销售发票，并在当期确认了销售收入，货款却往往没有同步收回，导致物流与资金流脱节。这种商品销售和收到货款时间的不一致性，这就产生了应收账款。这主要是因为货款结算需要占用时间的缘故。通常，结算手段越落后，结算所需的时间越长。同时，购销单位之间距离远近、销售结算方式的选择及内部结算单据传递的及时性等都有可能产生应收账款。
如何做好企业应收账款
PLEASE ADD YOUR TITLE HERE
企业培训/团队管理/管理顾问培训课件
目录
CONTENTS
管理顾问简介
在此录入此部分的内容及说明，简单扼要
如何做好管理顾问
在此录入此部分的内容及说明，简单扼要
管理顾问岗位职责
在此录入此部分的内容及说明，简单扼要等于存货周转天数与应收账款周转天数之和。
如果企业信用政策过于宽松，将导致应收账款长期占用大量资金，引起企业流动资金沉淀，现金短缺，影响资金循环，延长营业周期，严重影响企业正常的生产经营。
完善销售业务内部分工，明确岗位职责，责任落实到位。
销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款等工作;
PART 01
管理顾问简介
04、具有非诉讼案件应收账款催收的实践经验;
05、能为催收、追讨应收账款工作提供法律依据;