税务工作管理流程图
办税流程培训课件(新办企业)PPT
缴纳相关税费
根据企业经营范围和规模， 可能需要缴纳一定的税务 登记费用。
领取税务登记证
等待审批
提交申请后，等待税务部 门审批。
领取税务登记证
审批通过后，前往当地税 务部门领取税务登记证， 正式完成税务登记手续。
关注税务通知
及时关注税务部门发布的 相关通知，确保企业遵守 税收法规。
02
税务申报流程
。
风险防范措施
建立健全税务管理制度
制定税务管理规定，明确岗位职责和操作流 程。
强化发票管理
建立发票管理制度，规范发票的开具、保管 和核销流程。
提高税务人员素质
定期进行税务培训，确保税务人员具备专业 知识和技能。
定期自查与审计
定期进行税务自查和内部审计，及时发现和 纠正潜在风险。
风险应对策略
制定应急预案
准备申报资料
根据各税种的申报要求，准备相 应的申报资料，例如财务报表、 税务登记证、发票等。
填写申报表
根据各税种的申报表要求，准确 填写申报表中的各项内容，确保 数据的真实性和准确性。
提交申报表并缴纳税款
提交申报表
在规定的申报时间内，将填写的申报表报送至税务机关，并缴纳相应的税款。
缴纳税款
通过税务机关指定的缴纳方式，如网上银行转账、银行柜台缴纳等，缴纳相应 的税款。
诉讼解决
如争议无法通过调解和行政复议解 决，可以向人民法院提起诉讼。
维护合法权益
了解法律法规
新办企业应了解相关税法、税收 征管法等法律法规，确保自身行
为合法。
依法纳税
按照税收法律法规规定的期限和 要求进行申报纳税，不偷税、不
逃税。
维护自身权益
如遇到税务机关的违法、违规行 为或不正当要求，新办企业有权
税款缴纳管理流程图
税款缴纳管理流程图
1
发票管理流程图
账簿管理流程图
3
税务登记管理流程
税务检查流程图
纳税申报管理流程图
自开票纳税人资格认定流程图
国务院另行规定实现审批管理的企业所得税优惠政策
审批流程图
国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策审批流程图
民族自治地方企业减免税优惠政策审批流程图
执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策审批流程图
11
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的
城市规划自行出售房地产免征土地增值税审批
权限内契税减免审批流程
申请材料齐全，符合受理条件要求
权限内城镇土地使用税减免审批流程
权限内房产税减免审批流程
权限内资源税减免审批流程
办理扣缴税款登记核准流程图
纳税人延期缴纳税款审批事项审批流程图
代开票中介机构资格认定流程图
代开票中介机构资格年审流程图
强制执行措施流程图
行使代位权、撤销权流程图
提请吊销营业执照流程图
税务稽查选案环节工作流程图
税务稽查检查环节工作流程图
税务稽查审理环节工作流程图
税务稽查执行环节工作流程图
税务稽查举报奖励工作流程图
税务行政复议申请审理流程
税务行政复议决定制作流程
税务行政应诉工作流程
拍卖查封、扣押物品工作流程
暂停支付纳税人银行存款工作流程
纳税担保工作流程
一般税务执行工作流程
组织税务行政听证工作流程
阻止纳税出境工作流程。
涉税业务规范流程图
涉税业务规范流程图办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核（1个工作日）→转管理分局核实（信息核查岗3个工作日）→分局反馈核实信息→转服务厅审批发证（1个工作日）→查无此户的→转服务厅不予办证。
办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《税务登记变更表》、分局加盖公章、核实人员签字（信息核查岗）→办税服务厅审批办理。
变更登记流程图：停业、复业税务登记办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《停复业登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗停业复业流程图：注销登记办理流程描述：（1）小规模、个体纳税人注销办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《注销税务登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准，分局加盖公章→办税服务厅审批办理。
注销登记流程图：（2）一般纳税人注销办税服务厅（含农村办税服务厅）受理申请（日常事务处置岗）→实地核实并填写《注销税务登记表》、核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准，加盖公章、→税政科取消一般纳税人资格→分局注销（日常事务处置岗）一般纳税人注销流程图：外出经营报验登记办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实，核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗。
外出经营报验登记流程图：非正常户处理办理流程描述：办税服务厅（含农村办税服务厅）申请（日常事务处置岗）→实地核实，核实人员签字（信息核查岗）→分局评定审批岗批准→日常事务处置岗。
非正常户处理流程图：普通发票管理办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核→批准核定。
办理流程描述：纳税人申请→办税服务厅受理审核→批准核定。
个体户定额核定办理流程描述：个体工商户向主管税务机关提交《定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表》，办税服务厅受理→由税收管理员下户采集《个体定额信息采集表》中的相关信息，经核实后录入《个体定额管理》模块中→定额公示→上级核准→下达定额→公布定额。
税务业务流程图
１、纳税人帐务健全 ２、纳税人申请注销税务 登记
纳税人到办税服 务厅综合服务窗口领 取《税务事项通知书》 及《文书领取单》
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）／管理员进行调查，税 源管理审核岗／科（所）长，对相关纸质及电子待批资料 进行复核、审批。
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）管理员对相关纸质资料 进行审核。
政策法规科（企业所得税政策管理岗、流转税审批 岗），对相关纸质及电子待批资料进行审核。
局长岗进行终审。
企业所得税核定征收取消申请业务流程
纳税人财务会计制度 核算符合要求，提出申请 报告
税源管理科（税源管理岗）管理员，进行复核并对 相关纸质及电子待批资料进行审核。
政策法规科（增值税一般纳税人认定管理岗），对 相关纸质及电子待批资料进行初审。
局长岗进行终审。
票种核定申请业务流程
纳税人提供《纳税人 票种核定申请审批表》１ 份《领取发票领购簿、首 次领购发票申请审批表》
纳税人到办税服务厅 综合服务窗口领取发票领 购簿及打印票种登记簿
办税服务厅（综合服务岗）受理审核并录入资料， 打印《文书受理回执单》交纳税人。
税源管理科（税源管理岗）／管理员对相关纸质及 电子待批资料进行复核、审批。
科（所）长（核定应纳税额管理岗）（原个体定额 管理岗）审批。
征管科（个体税收审核岗）对相关纸质及电子待批 资料进行复核、审批。
局长岗进行终审。
终止定期定额征收方式确认业务流程
当期收入退还书及相关资料纳税人到办税服务厅综合服务窗口查询退税情况及审批情况纳税人到办税服务厅综合服务窗口领取核定定额通知书和文书领取单纳税人提出申请填写定期定额户自行申报申请变更纳税定额表个体工商户定额调查审批业务流程办税服务厅综合服务岗受理审核并录入资料打印文书受理回执单交纳税人
税务稽查工作流程图
税务稽查工作流程图 稽查对象的确定
专案稽查 专项稽查 日常稽查
稽查实施
调帐检查 实地检查 协查
稽查报告
发现有转移、
隐匿纳税的货
物、财产等迹
象的 初审
处罚事项告知 是否听证 是 听证
稽查审理 否
专人审理 集体审理 重大案件审理委员会审理
审理报告
重大案件审理纪要 税务处理
行政处罚 税务处理决定书或稽查结论
税务行政处罚决稽查执行
移送公安部门
涉嫌犯罪
缴清税款、滞纳金、或提供纳税担保 行政复议 纳税争议
不服复 议决定 人民法院起诉 是否履行 否
逾期不缴纳税款、罚款
不服
不服 税收保全 强制执行 是 不服 执行报告
案件归档。
13.1_税务管理_流程图
2.提供相关文档及 数据等资料
13.1 税务管理
13.1.2 财税政策研究及争取
政 府 部 门
5.对财政/税收政策 给予解释或批复
解释或批复
国 网 总 部 网 省 公 司 地 市 公 司
财 务 部 主 任
LC13.1.2C3.1/ LC13.1.1-R1
3.审批
研究结果及 处理意见
是否需要请示 政府部门 是
OA
7.审核
财 务 部 主 任
OA
6.审核
国 网 总 部
税 务 管 理 岗
OA
开始
1.转发国资委/财政 部文件至相关部门
3.汇总编写国有资 本经营预算资金申 请书
4.打印报告， 提交审阅
5.在系统中 提交审阅
国有资本经 营预算资金 申请书
8.将国有资本经营 预算资金申请书报 送国资委/财政部
结束
业 务 部 门
下一页 连接至下页 1.1.1 未涵盖流 程 N 标注（Remark)
N 连接至上页 V SD RA A 1. 非系统操作
上一页 未涵盖步骤
正文字体：宋体，10号 标题：宋体，12号，黑体
A
同页索引
XX系统
1. 系统操作
XX系统
系统
系统文档
13.1 税务管理
13.1.1 国有资本金项目申报
总 会 计 师
LC13.1.2C4.1/ LC13.1.1-R2
公省国 司公网 县司总 公地部 司市网 / /
/ / /
4.请示政府部门
税 务 管 理 岗
2.组织业务部门对 财政/税收政策进行 研究
研究结果及 处理意见
否 6.反馈研究结果并 协调处理意见
淮安市地方税务局办税程序流程图
淮安市地方税务局办税程序流程图淮安市地方税务局行政许可流程图（1－4）行政执法机关：淮安市地方税务局 联系电话：12366 监督电话：83639016 行政执法依据：《中华人民共和国行政许可法》制作税务行政许可表证单书，1日内传递到审查岗。
10日内审查，对申请内容核实后，制作调查报告。
法律、法规、规章规定实施税务行政许可应当听证的事项；税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的许可事项；税务行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的；收到税务行政许可审查岗提请的听证申请后3日内提出书面意见。
根据申请资料、审查资料、听证资料2日内作出许可决定，办理变更手续或是否准予延续的书面决定。
并将审批后材料行政许可准予延续通知书”、“税务行政许可不予延续通知书”并送达申请人。
在办公服务厅或其他办公场所公开许可决定或在依据国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知，对税务行政许可事项实施监督。
资料归档后调研，对实施情况适时评价，并将意见报省局。
淮安市地方税务局简易行政处罚流程图（5－1）行政执法机关：淮安市地方税务局联系电话：12366监督电话：83639016行政执法依据：《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》对违法事实清楚、证据确凿且拟对公民处以50元以下，对法人或其他组织处以1000元以下罚款的，适用简易程序；对违法行为信息登记在“违法行为信息登记簿”上。
出示执法证件，告知当事人作出处罚决定的事实、理由、依据及拟罚款数额，同时告知当事人依法享有的陈述、申辩权。
听取当事人的陈述申辩意见，对陈述、申辩意见应当复核；填写“税务行政当场处罚决定书”，交付当事人，并由其签收。
当场收缴罚款的，简易程序处罚决定岗向当事人出具省财政部门统一印制的罚款收据。
对拒绝罚款的，进入税务行政处罚一般程序的执行程序。
根据执行岗的执行报告进行结案处理。
税务行政当场处罚决定书。
执行报告及收缴罚款收据、票据复印件。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
公司税务会计工作流程图
五、外埠纳税人经营活动税收管理工作流程图
五、外埠纳税人经营活动税收管理工作流程图
六、税务证件丢失、被盗管理工作流程图
七、出口企业退税认定、变更认定和注销认定工作流程图
八、增值税一般纳税人资格认定工作流程图
增值税一般纳税人资格认定工作流程图
公司税务会计工作流程图
一.新公司税务登记工作流程图
税收征管业务流程图
一、开业登记工作流程图
二、公司企业税务变更登记工作流程图
二、变更登记工作流程图
1.进行注销清算检查］2.清理纳税人已享受的优惠政策3
3.辅导纳税人进行所得税年度申报；
4.取消各种税务资格,制作通知书J
5.配合综合科对一般纳税人库存进行后续管理。
提出一般纳税人资格认定申请。
大庆市让胡路区国税局税收征管工作流程图
新办税务登记工作流程
传递传递
在税务登记信息表签署意见，
移交税务登记管理岗办证。反馈
在税务登记信息表上写明情况，
退回税务登记管理岗。
传递
发票综合岗
1、接收税源管理部门传递的票种核定信息，进行录入。
2、对纳税人进行税务行政许可审批。
3、当日完成。
增值税工作流程图
减免税审批工作流程图
福利企业即征即退和其他退税工作流程图
简易程序税务行政处罚工作流程图
一般程序税务行政处罚工作流程图
企业所得税税前列支审批工作流程图
注销税务登记工作
设立税务登记流程图
纳税人、缴费人 持相关文书和资料申请办理
登记人员 审核无误后受理
登记人员 录入注销登记信息，对超期 办理的实施处罚
治理人员 下户清查，对清查出的问题 按规定处理，录入清查结果
治理部门负责人 录入审批结果，传递主管局 长批准
双人清查
未按照规定的期 限申报办理注销 税务登记，税务 机关责令限期改Байду номын сангаас正，能够处二千 元以下的罚款； 情节严峻的，处 二千元以上一万 元以下的罚款
复业登记的核准流程图
A级 B级 C级 防范措施
纳税人提出申请
不符合停业规定， 未通过核准，由办 税服务厅将有关 资料退还纳税人
办税服务厅综合税务登记窗 口受理审核资料
由主管税务机关发放封存的 全部税务证件，办理发票的 解封存手续
对办理复业登 记的纳税人， 要求其提交停 业时发放的 《停复业报告 书》，调取已存 档的《停复业 报告书》，按规 定调整纳税人 复业当月的应 纳税额，退还 税务登记证 件。将复业信 息录入运算 机。
设立税务登记流程图
变更税务登记流程图
要求其如实填 报并提供相应 的证件、资料: 1. 营 业执 照副 本； 2.纳税人变更 登记内容的决 议、有关部门 批准或宣布变 更的文件； 3.税务登记证 件记载内容发 生变化的纳税 人的原税务登 记证件； 4.税务机关需 要的其他资 料。
纳税人、缴费人 持相关文书和资料申请办理
主管税务机关审核并签署意 见 (3 个工作日)
主管税务机关制作《复业单 证领取表》
纳税人领取《复业单证领取表》
监督
县公布办：(0313) 6860819 县 局：（0313）6230261