太极集团2019年上半年财务风险分析详细报告
太极集团2019年度财务分析报告
太极集团[600129]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况太极集团2019年资产总额为14,185,396,134.92元，其中流动资产为8,171,736,825.9元，占总资产比例为57.61%；非流动资产为6,013,659,309.02元，占总资产比例为42.39%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，太极集团2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款，各项分别占比为35.97%，23.07%和22.36%。
太极集团财务报告分析(3篇)
第1篇一、概述太极集团，全称中国太极集团股份有限公司，是一家以医药研发、生产、销售为主，涉及医疗、健康服务、现代物流等多个领域的综合性企业。
本文将对太极集团最近一年的财务报告进行分析，旨在评估其财务状况、经营成果和未来发展潜力。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据太极集团资产负债表，我们可以看到其资产总额为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%，主要是由货币资金、应收账款和存货构成。
这表明太极集团具备较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析太极集团的负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
流动负债主要由短期借款、应付账款和预收账款构成。
这表明太极集团在短期内有较好的资金周转能力。
（3）所有者权益分析太极集团的所有者权益为XX亿元，占资产总额的XX%。
所有者权益结构稳定，表明公司具备较强的抗风险能力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析太极集团营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司在报告期内经营状况良好，市场竞争力较强。
（2）毛利率分析太极集团的毛利率为XX%，较上年同期有所提高。
这主要得益于公司产品结构优化、成本控制得当等因素。
（3）净利率分析太极集团的净利率为XX%，较上年同期有所下降。
这主要受原材料价格上涨、市场竞争加剧等因素影响。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析太极集团经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司在报告期内经营活动产生的现金流入较为稳定。
（2）投资活动现金流量分析太极集团投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，主要用于购买固定资产、无形资产等。
这表明公司具有较强的投资能力。
（3）筹资活动现金流量分析太极集团筹资活动产生的现金流量净额为XX亿元，主要用于偿还债务、支付股利等。
这表明公司具备较强的筹资能力。
三、财务状况综合评价1. 盈利能力太极集团在报告期内盈利能力较强，毛利率和净利率均有所提高。
但受市场环境等因素影响，净利率较上年同期有所下降。
太极集团财务状况分析
会 计 窭 务
太 极 集 团 财 务 状 况 分 析
蠹 夏 莽 墓 中
（ 京 中医药大 学 管理学院 ，北京 １０２ ） 北 ０ ０ ９
［ 摘 要 ］ 以太极集 团报告 期财 务报表 数据 为基础 ，分析 企业 负债能 力和 长期偿 债 能力等 财 务指 标 ，计 算销 售利 润
率 、销 售毛利 率、销 售 费用率 、销售成 本 率等 赢利能 力指标 ，可为企 业财务 分析 工作提 供 一定参 考 。 ［ 关键词 ］财务 指标 ；赢利 能力 ； 债 能 力 ；运 营能 力 偿 ［ 中图分 类号 ］Ｆ ７ ２５ ［ 献标 识码 ］ Ａ 文 ［ 章编 号 ］１０ ６ ３ （００ ９— ０５一 １ 文 ０５— ４２ ２ １）３ ０９ Ｏ 横 向 比较 ：２０ ０ ８年 度 ，上 海 医 药 的 流 动 比率 和 速动
Ｏ ７ ．０
Ｏ １ ．９
权益负债 比率
０ ２ ．９
０ ３ ．３
Ｏ ２ ．７
０ ３ ．Ｏ
资产负债率
０ ７ ．１
０ ６ ．９
Ｏ７ ．３
０ ７ ．３
３３ 赢利 能力 分析 ．
表 ３ 赢利能力指标
太 极 集 团
项 目
２０ ０６ ２ ｏ ｏ７ ２ ０ ０８ ２ ｏ ０８
虽 然太 极 集 团的存 货 周转 率 从 ２ ０ －２０ ０ ６ ０ ８年 略有 上 升 ，但 仍小 于行业 龙 头 企 业 的上 海 医 药 。应 收 账 款 周 转 率 则反 映 企业 应 收款 在 １年 内的周 转 次数 。太极 集 团在
上 海 医 药
三 年 间也 略有 上升 ，但 是 在 ２ ０ 年 同期 这 项指 标远 远 大 ０８ 于上 海 医 药 ，表 明太 极 集 团应 收账 款 的变 现 能 力 更 强 ， 赊账 销 售少 。在净 资 产 和 总 资产 的周 转 率 上 ，虽 然 纵 向 上太 极 集 团略 有增 长 ，但 是 横 向上 跟 上 海 医 药 的差 距 还 是相 当大 ，企业 利 用 全部 资产 和 净 资 产 进 行 经 营 的 效 率
太极集团2019年公司财务分析报告
太极集团2019年公司财务分析报告目录前言 (1)主营业务收入 (3)一、实现利润分析 (9)(一).利润总额 (9)(二).主营业务的盈利能力 (9)(三).利润真实性判断 (10)(四).结论 (10)二、成本费用分析 (10)(一).成本构成情况 (10)(二).销售费用变化及合理性评价 (11)(三).管理费用变化及合理性评价 (11)(四).财务费用的合理性评价 (12)三、资产结构分析 (12)(一).资产构成基本情况 (12)(二).流动资产构成特点 (13)(三).资产增减变化 (15)(四).总资产增减变化原因 (15)(五).资产结构的合理性评价 (15)(六).资产结构的变动情况 (16)四、负债及权益结构分析 (16)(一).负债及权益构成基本情况 (16)(二).流动负债构成情况 (17)(三).负债的增减变化 (18)(四).负债增减变化原因 (19)(五).权益的增减变化 (19)(六).权益变化原因 (20)五、偿债能力分析 (20)(一).支付能力 (20)(二).流动比率 (20)(三).速动比率 (21)(四).短期偿债能力变化情况 (21)(五).短期付息能力 (21)(六).长期付息能力 (22)(七).负债经营可行性 (22)六、盈利能力分析 (22)(一).盈利能力基本情况 (22)(二).内部资产的盈利能力 (23)(三).对外投资盈利能力 (23)(四).内外部盈利能力比较 (23)(五).净资产收益率变化情况 (24)(六).净资产收益率变化原因 (24)(七).资产报酬率变化情况 (24)(八).资产报酬率变化原因 (24)(九).成本费用利润率变化情况 (25)(十).成本费用利润率变化原因 (25)七、营运能力分析 (25)(一).存货周转天数 (25)(二).存货周转变化原因 (25)(三).应收账款周转天数 (26)(四).应收账款周转变化原因 (26)(五).应付账款周转天数 (26)(六).应付账款周转变化原因 (26)(七).现金周期 (27)(八).营业周期 (27)(九).营业周期结论 (27)(十).流动资产周转天数 (28)(十一).流动资产周转天数变化原因 (28)(十二).总资产周转天数 (28)(十三).总资产周转天数变化原因 (29)(十四).固定资产周转天数 (29)(十五).固定资产周转天数变化原因 (29)八、发展能力分析 (30)(一).可动用资金总额 (30)(二).挖潜发展能力 (30)九、经营协调分析 (30)(一).投融资活动的协调情况 (30)(二).营运资本变化情况 (31)(三).经营协调性及现金支付能力 (31)(四).营运资金需求的变化 (32)(五).现金支付情况 (32)(六).整体协调情况 (32)十、经营风险分析 (32)(一).经营风险 (32)(二).财务风险 (33)十一、现金流量分析 (33)(一).现金流入结构分析 (33)(二).现金流出结构分析 (34)(三).现金流动的协调性评价 (35)(四).现金流动的充足性评价 (36)(五).现金流动的有效性评价 (37)(六).自由现金流量分析 (38)十二、杜邦分析 (39)(一).杜邦分析图 (39)(二).资产净利率变化原因分析 (39)(三).权益乘数变化原因分析 (39)(四).净资产收益率变化原因分析 (39)前言太极集团公司2019年营业收入为￥116.43亿元，与2018年的￥106.89亿元相比有较大幅度增长，增长了8.92%。
太极集团：2019年第三季度报告
公司代码：600129 公司简称：太极集团重庆太极实业（集团）股份有限公司2019年第三季度报告二O一九年十月目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 未出席董事情况1.3 公司负责人李阳春、主管会计工作负责人袁永红及会计机构负责人（会计主管人员）周万森保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1 财务报表合并资产负债表2019年9月30日编制单位:重庆太极实业（集团）股份有限公司法定代表人：李阳春主管会计工作负责人：袁永红会计机构负责人：周万森母公司资产负债表2019年9月30日编制单位:重庆太极实业（集团）股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：李阳春主管会计工作负责人：袁永红会计机构负责人：周万森合并利润表2019年1—9月编制单位：重庆太极实业（集团）股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
太极集团2019年一季度财务分析结论报告
太极集团2019年一季度财务分析综合报告太极集团2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为13,705.31万元，与2018年一季度的1,927.38万元相比成倍增长，增长6.11倍。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年一季度营业成本为178,189.25万元，与2018年一季度的134,422.15万元相比有较大增长，增长32.56%。
2019年一季度销售费用为94,744.32万元，与2018年一季度的49,278.02万元相比有较大增长，增长92.26%。
2019年一季度大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。
2019年一季度管理费用为20,602.13万元，与2018年一季度的26,769.6万元相比有较大幅度下降，下降23.04%。
2019年一季度管理费用占营业收入的比例为6.63%，与2018年一季度的11.9%相比有较大幅度的降低，降低5.27个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2019年一季度财务费用为7,996.71万元，与2018年一季度的7,462.09万元相比有较大增长，增长7.16%。
三、资产结构分析2019年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2018年一季度相比，2019年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
太极集团2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为234,227.38万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为286,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为235,075.91万元，2019年上半年已经发生的非流动负债合计为158,926.05万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为469,303.29万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为44,384.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是62,996.03万元，实际已经取得的短期贷款金额为286,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为62,996.03万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为72,301.75万元，在5年之内偿还的贷款总规模为90,913.2万元，当前实际的长短期借款合计为463,684.97万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为241,615.42万元。
该资金缺口需要企业持续经营16.39个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，营业收
内部资料，妥善保管第页共1 页。