审计审核对比表

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浙江省会计师事务所竣工财务决算审计收费标准(2021修订版)

浙江省物价局关于进一步完善工程造价咨询效劳收费的通知浙价服〔2021〕84号各市、县〔市、区〕物价局，省建设厅：为标准全省建设工程造价咨询效劳收费行为，维护托付双方的合法权益，促进建设工程造价咨询行业的健康开展，现就进一步完善工程造价咨询效劳收费咨询题通知如下：一、建设工程造价咨询效劳费，是指工程造价咨询企业面向社会同意托付，依法从事建设工程建议书及可行性研究投资估算、建设工程概预算的编制与审核、建设工程合同价款确实定〔包括招标工程工程量清单和招标操纵价、投标报价的编制和审核〕、工程结算及竣工结〔决〕算报告的编制与审核、工程造价经济纠纷的鉴定、提供工程造价信息等效劳所收取的费用。

二、工程造价咨询效劳收费实行政府指导价和市场调节价两种价格治理形式。

实行政府指导价治理的效劳工程详见?浙江省建设工程造价咨询效劳基准收费标准?〔见附件1〕，其他效劳工程实行市场调节价。

实行政府指导价治理的造价咨询效劳收费采纳差额定率分档累进方法计算，基准收费标准按附件1执行，具体收费标准由工程造价咨询企业与托付方依据工程具体情况，在基准收费标准根底上，按照上浮不超过20%，下浮不低于经营本钞票的原那么协商确定。

建设工程造价咨询相关的效劳内容详见附件2。

三、积极推行按效劳时刻计费的方法，工程造价咨询效劳收费工日费指导标准由省建设工程造价治理总站制定和公布，并报省物价局备案。

四、工程造价咨询效劳应当遵循“自愿有偿、托付人付费〞的原那么。

严禁任何单位和部门为托付方指定工程造价咨询企业或指定没有工程造价咨询资质证书的机构承接业务并收取费用。

工程造价咨询企业应遵守国家法律、法规和行业行为准那么，按照?建设工程造价咨询合同(示范文本)?与托付方签订咨询效劳合同，明确效劳内容、收费标准及缴费方式，并严格按照业务操作规程提供质价相符的效劳。

五、工程造价咨询效劳收费实行明码标价制度，造价咨询效劳机构应在其经营场所、交费地点的醒目位置标明效劳工程、计费方式、收费标准等内容，自觉同意托付人及社会各方面的监督，不得在标价外擅立工程乱收费。

结算审核报告记录样板

结算审核报告记录样板————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ主送单位：我司接受贵单位委托，安排工程造价人员于××年××月××日至××年××日，对*****工程进行工程结算审核。

建设单位的责任是保证工程结算及相关资料的真实性、合法性和完整性。

我司的责任是按照相关规定和合同要求，出具*****工程结算审核报告，保证审核报告的真实性和合法性。

在审核过程中，我们结合该工程的实际情况，实施了包括审核工程结算资料等必要的审核程序。

现将审核情况报告如下：一、基本情况ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。

工程名称:工程地点:委托单位：建设单位:设计单位:监理单位:施工单位:概算编制：招标情况：预算情况：开竣工时间：ⅹⅹⅹⅹ：ⅹⅹⅹⅹ：二、审核范围3本次*****工程的结算审核范围如下(举例，供参考)：（一）土建工程包括路基土石方、车行道道路及附属工程、挖方边坡防护、雨水管网、污水管网等。

（二）安装工程包括ⅹⅹⅹⅹ（三）园林绿化工程包括ⅹⅹⅹⅹ（四）装修工程包括ⅹⅹⅹⅹ（五）变更签证工程主要包括零星签证工程、*****土体变形位移整治工程、*****通信管网工程等。

三、审核原则坚持实事求是，遵循客观、公正、规范、科学的审核工作原则，通过审查形成完整、合理的工程结算审核报告。

一是公平原则。

立足客观公正立场认真进行审核，以求得公允、合理的结论。

二是客观原则。

不受任何影响和干扰，按照有关法规、规定、文件进行独立分析、判断和计算。

三是科学原则。

严格按照国家规定和公认的规范、标准、程序和方法进行审核。

（一）结算方式。

（二）结算原则。

（三）ⅹⅹⅹⅹ。

四、审核程序准备阶段。

政府投资项目审计事项流程管理办法

政府投资项目审计事项流程管理办法（试行）为了进一步规范政府投资项目（以下简称项目）结算审计工作的行为，加强项目结算审计流程内部控制的力度，特制定本办法。

第一条协审单位接受项目资料后，在3个工作日内向县国家建设项目审计中心（以下简称审计中心）报送审计实施方案，审计中心项目联系人对项目的审计实施方案进行审批，审批通过后，抄送审计中心负责人一份。

（表一）第二条项目联系人如无特殊情况，必须参与项目的现场踏勘，对现场踏勘发现的问题进行分析总结，总结材料（附现场记录签证单）报送审计中心负责人审批，审批通过后抄送一份给分管局长。

（表二）第三条送审资料中如存在变更情况，建设单位需在送审时填写变更事项的理由和原因，协审单位在项目《审计事项说明》中填写已查明的工程变更理由和原因。

（表三、四、五）第四条协审机构对项目初步审计完成后，初审结果必须经过协审机构技术负责人复核，复核无误后，将初审报告报送审计中心项目联系人审批并在审批表情况说明中提出拟定的工程对账时间和待定的工程量造价核减内容。

第五条审计中心项目联系人根据初审报告的具体情况，统筹安排项目工程造价对账事宜。

第六条协审机构在具体的项目对账过程中，认真做好项目对账记录，项目对账结果经过技术负责人复核无误后，将项目对账结果（附项目对账记录）报送审计中心项目联系人审批，审批通过后，审计中心项目联系人将项目对账结果（附件项目对账记录）向审计中心负责人抄送一份，并对协审机构下达向被审计单位征求意见的通知。

（表六）第七条在工程造价对账过程中，遇到需要召开项目审计协调会的，项目联系人应向分管局长和审计中心负责人提交召开项目审计协调会的申请，申请获得通过后，由分管局长或审计中心负责人委派审计员负责召开项目审计协调会。

协调完毕后，由审计中心项目联系人整理会议纪要，并向分管局长和审计中心负责人各抄送一份。

（表七）第八条协审机构在项目审计过程中，发现项目资料不齐全且影响审计报告结果的情况，协审机构应先向审计中心提出补充资料的申请，申请由审计中心负责人审批同意后，由审计中心项目联系人通知被审计单位，要求其补全项目资料。

审计审核分析报告模板

人工90 除主材，总价下浮25%（审核）/[工程名称]概算/预算/结算审核报告：受贵单位委托，我公司于年月日至今对人工90 除主材，总价下浮25%（审核）/[工程名称]项目号楼进行了造价审核。

贵公司对提供的该工程施工图纸、工程一审预算书等相关资料的真实性、完整性负责。

我们的责任是根据所提供的资料，本着客观、公正、公平的原则，对该工程预算/结算内容是否真实、公允地反映工程的实际造价发表审核意见。

我们审核的准则、依据是中国建设工程造价管理协会下发的《工程造价咨询业务操作指导规程（中价协 [2002] 第 016 号）》、《工程造价咨询中介机构执业行为准则》（中价协 [2002] 第 015 号）、《造价工程师执业道德行为准则》及建设工程造价管理处的有关造价管理方面的文件、规定进行的。

在造价审核过程中，我们结合工程的实际情况，实施了工程量计算、造价分析、工程量及项目核对等必要的审核程序。

现将审核情况和审核结果报告如下：一、工程概况（以下内容根据企业实际情况自行修改）“工程”位于，建筑用途：，该工程建筑面积㎡，其中：地上建筑面积 [其中：地上面积(m2)] ㎡，地下建筑面积 [地下面积(m2)]㎡；建筑高度米，地上层，地下层；结构类型为，基础类型为。

该工程建设单位是；设计单位是；监理单位是，该工程施工单位是。

施工期为至（其它需要补充说明的基本情况）二、审核范围（以下内容自行修改）1、土建工程：（1）建筑：包括土方工程（基底清槽）、钢筋混凝土工程、砌体工程、模板工程、钢筋工程、屋面工程、防水工程、保温工程等图纸所示的工程内容。

（2）装饰：包括室内楼地面工程、内外墙面工程（包括室内公共部位的装饰）、天棚工程、室外散水、台阶坡道工程等图纸所示内容（门窗工程不在编制范围内）。

2、电气工程（1）动力、照明系统：配电箱（柜）、灯具、开关、插座、配管稳盒、穿线、电缆及桥架敷设等；（2）防雷接地系统：避雷网、接地极、接地端子箱、型钢接地母线、引下线安装等电位联结及接地电阻测试等；（3）电话和综合布线系统、有线电视系统、保安对讲系统：只做线槽、管(盒)预留预埋、穿引线安装等；3、给排水、采暖工程（1）给排水工程：图纸所示的给水、排水、压力排水、雨水、空调冷凝管道及相关阀部件、污水提升设备等；（2）采暖工程：图纸所的示管道及相关阀部件、地暖工程等。

工程项目结算的审核工作探讨

依据、内容和方法进行了分析。关键词：资料；审计；内容；方法
１目审计与工程造价审核依据项来统—各个单位预算的编制。４３实行三级检查竣工决算审计依据《审计法》和审计署发实行校核、审核、审定三级检查制度。《基本建筑竣工决算审计工作要求》进行，基建４＿品格式４成审计内容为：竣工决算编制依据；项目建设及概（算执行情况；预）建设成本；交付使用资产；尾按《事先指导书》所要求的预算书格式出成工工程；资金；结余基建收入；投资包干结余；投品，咨询单位及编制人等盖章。预算的“ 编制说资效益评价。明” 中必须写清内容。工程造价审核主要是根据国家有关法规和５预算审查阶段需作好的工作５审查预算必须是三方会审，．１必须有甲方政策，在工程项目实施阶段，以承包合同为基础，在竣工验收后结合施工变更、工程签证隋的有关人员参加。５．２对于审价单位预算和施工方报审的预况，作出符合施工实际的竣工造价中审查结果，它是承发包双方结算的依据，也是工程决算的算在工程量、定额、价格、取费等方面存在的差距，要逐—认真复核，需要时，图纸重新计算。按基础资料和依据。２要请专业审计公司进行审计５－３作好《预算审查记录》审查中有争议的。由于建设工程结算的编制是一项很烦琐而问题内容，结果如何确定。凡甲方确定的问题，
必须在记录上要甲方签字；凡三方共同认可的７３对比审核法．问题，必须有三方参加人的签字。在同一地区，如果单位工程的用途、结构和５审查后要作好《审核对比表》预建筑标准都一样，Ａ预算和《其工程造价基本相似。常用的分析方法有：算审核说明书》。６工程造价审核的内容单方造价指标法：通过对同类项目的每平６．１工程量的审核方米对比，可直接反映出造价的准确性；布工分工程量的误码差分为正误差和负误差。正程比例：、基础砖石、凝土及钢筋混凝土、混门

xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表

xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表：科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告 2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知 3．拨款进账单、贷款合同 4．专用帐户明细账、对账单 5．支出明细账 6．项目经费支出决算表、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件 8．项目经济效益和社会效益分析 9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件 10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等 11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2016年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》2.科技计划项目申报书、可行性研究报告、项目合同任务书、项目预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；3.项目财务报告、巡视检查报告、专项审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单；5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证课题经费分配表；8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度；11.出版文献资料；12.项目承担单位企业法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；13.最近一期的简介，项目研究期间发生合并或撤销情况，项目实施情况，对技术开发项目产业化现状与趋势的说明；财务部门人员基本情况等；36表审计工作底稿汇总表审计组长：年月日索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。

关于银行同业业务专项审计报告模版

关于xx银行同业业务专项审计报告审计对象：xx银行审计期间：2013年1月1日-2013年6月30日审计报告接收人：xx银行审计部二〇一四年一月依据监管机构及审计部工作安排，按照《商业银行内部控制指引》、《xx银行内部审计基本准则》《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》等有关规定，审计部成立审计组一行四人，于9月22日至9月30日对我行同业业务进行了专项审计。

审计组在总行金融市场部（原资金营运中心）所提供的资料基础上，进行有限度的评价，评价的范围仅限于审计组在审计过程中所发现的情况。

一、基本情况（一）审计项目开展基本情况本次审计主要从同业业务内控建设及管理及业务操作方面，对同业存款、同业拆借、理财业务、中间业务四个同业业务品种进行抽样，对我行同业业务风险管理有效性、内部控制环节合理性及业务制度的遵循性进行审计。

本次累计抽取交易9笔，交易金额42亿元。

因债券类资产业务于2013年5月6日审计部已做专项审计，信托类资产（含资产管理计划）业务于2013年8月银监分局已作全面检查、职能部门已做全面自查，故此次审计不含上述两项业务; 审计部同时开展关联交易专项审计，故本项目审计不含关联性同业业务。

（一）同业业务基本情况1.岗位及人员设置情况总行金融市场部于2013年9月11日成立，由原资金运营中心、票据中心合并设立，此次审计同业业务为原资金运营中心部分，其共设置前台交易员、后台交易员, 综合岗位，共计6人，其中总经理助理2人，员工11人，其中：取得银行间本币市场交易资格4人、债券托管业务资格2人。

2.业务基本情况我行同业业务主要包括同业存款、同业拆借、理财业务、中间业务、债券类资产业务、信托类资产业务。

截止2013年6月30日，我行各项同业业务（不含关联交易）计74笔，金额191.72亿元，抽样9笔，占总业务量12%，抽样金额42亿元，占总业务金额的21.91%。

2013年1月至6月我行同业业务中，同业存放1笔，金额2亿元，实现了零的突破；存放同业21笔，较2012年末8笔上幅162.5%；同业拆借业务20笔，较2012年末6笔上幅233.3%；理财12笔，较2012年末13笔下幅7.7%；中间业务25笔，较2012年末47笔下幅46.81%。

两算对比审计操作手册

两算对比审计操作手册一、两算对比的作用：两算对比指的是施工图预算与施工预算的对比，前者反应的是项目经营收入，后者反应的是项目成本支出。

通过编制两算对比，初步分析出项目盈亏预算，是项目经理签订目标责任书的重要依据。

同时可对大宗材料进行预警，找出在施工过程中可能存在的问题，指导项目进行实时纠偏，挖掘节约成本的空间。

两算对比编制的准确性直接影响到公司对项目盈亏情况的提前掌握，并从中找出开源节流的办法，采取各种降低成本的措施来保证目标利润的实现，所以两算对比的编制及其重要。

二、在审查项目编制的两算对比时，需项目部提供以下资料：（一）、施工图；（二）、招投标文件；（三）、施工合同、协议书；（四）、两算对比成果表及算量、计价文件；（五）、劳务合同（若未暂签订，按市场平均水平）；（六）、材料机械采购合同（若未暂签订，按市场平均水平）；三、审计方法：根据公司制度规定，在项目图纸确定后，由项目经理牵头，技术负责人、造价员共同配合在进场60日内完成两算对比的编制。

成果经项目经理确认后报所辖公司审核、集团计划成本中心审批。

如遇施工图不齐全的特殊项目，项目部需报集团，经集团确认后可分阶段编制两算对比，比如可采取有一栋楼的图纸就算一栋楼，不能等整个项目的图纸完整后才开始编制两算对比。

（一）、施工图预算审查：施工图预算是根据施工合同约定的承包范围、内容及计价原则、投标报价书、施工图编制的。

并将预算成果分解为人工费、机械费、周转材料使用等措施费、材料费、间接费等经济指标。

审查的重点主要是根据签订的施工主合同，审查定额套用是否合理，取费方式是否正确，计算方法是否得当，工程量有无漏算、重算、错算、多算，套用定额有无漏套、错套、重复套取。

审查应从以下几个方面入手：1、审查预算是否按合同约定的计价方式（采用定额、工程类别、材料价格调差、取费方式、费用上下浮）编制；2、审查建筑面积及各分项工程的工程量计算是否正确，有无漏算、重算、错算、多算；3、审查定额有无漏套、错套、重复套取；4、审查数据分析是否严格按照公司规定的格式编制：a、人工费：将定额或者清单中的人工费换算成工日数*单价，人工工日单价按定额或者清单中计算的填入；b、机械设备费：定额或者清单中的机械费；c、周转材料费：竹脚手板、组合钢模板、支撑钢管及扣件、脚手架钢材、梁卡具、零星卡具等费用；d、直接材料费：定额或者清单中的材料总和，扣除上述周转材料后剩余的材料费，并将其按不同材料类别分别统计数量、单价，如钢材、砼、砌体、水泥、砂、石子、地面砖、外墙砖、吊顶等；e、独立费：指甲方直接按包工包料价格核价的工作内容，如腻子、乳胶漆、外墙保温、外墙漆、厨卫防水、屋面防水、屋面挤塑板、栏杆、塑钢门窗、铝合金门窗、防火门、防盗门、成品烟道等，按预算中所算数量及单价填入；f、取费：预算按定额计价模式将费用表上的各项费用分解填入该表，清单按清单计价模式将各分部分项工程中的管理费、利润、风险因素、规费、税金分解出来填入该表；g、总造价：以上各项之和；h、以上各项技术指标含量以及经济指标含量，均按建筑面积进行分摊，填入各相应表格内。

国投工程竣工决算审计报告的撰写格式

工程竣工决算审计汇报旳撰写格式一、工程概况1.工程项目地址、工程立项同意文号、资金来源；建设单位、设计单位、施工单位、监理单位。

2.工程招标投标方式, 招标代理单位, 招标规定使用定额, 投标最高限价（或预算控制价）, 中标总价, 协议签订总价, 工程竣工结算送审金额。

3、工程起止桩号、设计构造、重要分项工程内容等（长、宽、高, 数量）形象数据。

4、动工时间、竣工时间, 协议工期。

二、审计运使用方法律法规1.审计运使用方法律法规:①根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程价款结算暂行措施》财建[2023]369号、《xx市国家建设项目审计措施》令[2023]123号、《xx区政府投资项目管理》xx委[2023]63号；②《建设工程施工发包与承包计价管理措施》建设部令[2023]107号、《xx省建设工程工程量清单招标投标报价评审措施》川建发[2023]112号、《xx省建设工程工程量清单计价管理措施》川建发[2023]112号;③《xx省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2023.《xx省施工企业工程规费计取原则》、《xx省建设工程安全文明施工措施费计价管理措施》川建发[2023]107号。

三、送审资料:1.工程立项及投资文献: 工程立项根据、工程投资批复文献、增长工程投资旳批复文献。

2、工程勘察设计文献: 工程勘察设计委托协议、勘察设计文献、施工图预算书。

3.工程招标投标文献: 招标代理委托协议、招标文献、工程量清单、工程预算书（或标底）、“未公布价格信息旳材料”旳询价立案资料、投标文献(经济标、技术标、投标综合单价组价分析表)、评标（比选）立案资料、招标答疑纪要及有关资料4.工程质量监理文献: 委托监理协议、施工阶段旳监理资料、监理工作总结。

5.工程竣工结算书及审核意见: 监理单位出具旳“竣工结算审核意见书”、建设单位出具旳“竣工结算审核意见书”、经甲方监理确认旳“工程竣工结算书”及电子资料。

内部审计管理制度流程和表格模板

内部审计管理制度流程和表格模板目录内部审计管理制度流程和表格模板 (1)（一）审计管理制度模板 (1)内部审计管理制度 (1)采购与付款审计制度 (5)财务收支作业审计制度 (6)应收款和负债审计制度 (8)（二）审计管理表格模板 (10)项目审计计划表 (10)内部审计实施计划表 (10)抽样审计工作计划表 (11)审计工作执行方案表 (11)审计查账记录明细表 (12)审计工作底稿（样表） (12)审计工作总结（样表） (12)（三）内部审计管理流程 (13)内部审计工作流程 (13)存货审计流程 (14)货币资金审计流程 (15)成本审计流程 (16)利润审计流程 (17)（一）内部审计管理制度模板内部审计管理制度采购与付款审计制度财务收支作业审计制度应收款和负债审计制度下面是某企业应收款和负债审计制度，供读者参考。

（二）内部审计管理表格模板项目审计计划表编号：填写日期：年月日内部审计实施计划表制表：审批：日期：年月日抽样审计工作计划表制表：审批：日期：____ 年月日审计工作执行方案表起草人：日期：____年____月____日审计查账记录明细表审计组长：市计员：复核：审计日期：____年____月____日审计工作底稿（样表）审计部门：审计组长：一年_ ___月____日审计工作总结（样表）（三）内部审计管理流程内部审计工作流程内部宙计T作流程姜键节占说明存货审计流程货币资金审计流程货币资金审计流程关键节点说明成本审计流程关键节点说明利润审计流程关键节点说明。

经济责任审计与报表审计对比

主要任务
财务基础审计
对企业资产、负债和经营成果的真实性
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了被审计企业财务状况以及2012年度的合并经营成果和合并现金流量
财务收支的合规性
不作重点关注
企业资产质量的变动状况
不作重点关注
和重大经营决策等情况
不作重点关注
遵守法律法规情况
不作重点关注
企业绩效评价
（2）对利用内部、外部审计结果进行规定；
（1）中国注册会计师审计准则第1401号——对集团财务报表审计的特殊考虑；（2）中国注册会计师审计准则第1314号——
审计抽样
4月14日发了经济责任审计与财务报表审计的对比，主要是从两种审计法律依据、审计目的、主要任务、范围几个方面进行比较，也可以说是两种审计宏观层面的对比。
经济责任审计和财务报表审计工作重点都是财务基础审计，那么在这两种审计中，这一部分具体又存在什么的区别呢，下面我还是通过表格的形式进行对比。
如果不正确或者不妥的方面，也请指出。
审计程序
财务报表审计
经济责任审计
有无区别
了解被审计单位及其环境(不包括内部制)是否运用运用
运用
无
程序性质
询问、分析性复核、观察、和检查
无
目的
识别和评估两个层次的重大错报风险，从而为设计和实施针对评估的重大错报风险采取的应对措施提供基础。
无
了解并测试被审计单位内部控制
程序性质
询问、分析性复核、观察、和检查
无
目的
了解控制并测试控制风险水平，以确定实质性测试的性质、时间、范围
了解并测试内部控制存在的问题并确定相关责任
有
实质性程序
具体程序

审计审核对比表

132.88
-108.86
块
2
180
360 块
2
180 360.00
0
盏
2
196
392 盏
2
196 392.00
0
个
250
12
3000 个
250
12 3000.00
0
m2
4
165
660 m2
4
165 660.00
0
m2
62.04
27.92 1732.16 m2
62.04
25.8 1600.63
-131.53
m2
漆）
18 020209001001 隔断
m2
19
AB009
500*500排水沟
挖槽、砌沟、垫层、粉刷
m
20
AB010
200*300排水沟
清槽、部分开槽、砌沟、粉底
m
石方开挖(菜市场
21 010102002002 门通道埋DN300双
m3
壁波纹管)
塑料管道铺设(菜
22 040501006001 市场门通道埋
幸福路这边菜市场做工、材料、封边、加
门头
工、安装等
个
48
AB002
云南路这边菜市场做工、材料、封边、加
门头
工、安装等
个
49 010102002003 石方开挖运输
m3
50 010101002001 挖土方
m3
51
AB003 水蓖子
材料、安装
个
52 040504001001 砌筑检查井
座
53 020403002003 金属格栅门

工程竣工决算审计报告模板

xx工程建设项目审计报告及竣工决算财务表目录一、审计报告二、审计报告使用责任(一）工程概况1 工程规模及建设内容2 批准文件3 本项目建设资金管理及使用情况4 招投标及合同构成情况5 质量评定及竣工验收(二）审计依据(三）资金来源及到位情况1 投资计划拨付情况2 资金来源及到位情况3 本项目资金使用情况4 其他(四）概算执行情况1 概算批复情况2 概算实际执行情况3 概算实际执行偏差分项具体分析(五）项目资金管理及使用情况1 总体情况2 项目费用支出情况3 银行存款账户专户管理、单独核算审计情况4 往来款项审计情况(六）竣工决算审计情况1 工程结算审计2 工程决算审计3 项目交付使用资产及财务核算情况4 未完工程及费用所需资金情况5 待核销基建支出情况6 项目试生产效益分析情况(七）审计中发现的问题(八）审计意见三、报告附件：四、事务所及注册会计师执业资质证明xx工程竣工财务决算审计报告xx决审字( ) …号xx公司：我们接受委托，自xx年x月xx日至xx年x月xx日，对xx 公司（以下简称“贵公司”）建设管理的xx工程项目截止xx年x 月xx日的工程建设程序、招投标及合同执行情况、工程投资执行情况、工程规模控制情况、财务工作流程及财务科目使用情况、财务原始单据的合理性、合规性以及合法性、工程款支付情况、资产移交情况及基本建设项目竣工财务决算报表进行了审计（以下简称本项目）。

审计工作得到了项目组的积极配合，进展顺利。

与上述审计项目相关的工程资料、会计资料和其他证明材料及基本建设项目竣工财务决算报表等由贵公司xx工程建设项目组提供，我们的责任是对上述审计项目及基本建设项目竣工财务决算发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行规定》和《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条例》进行的。

在审计的过程中，我们结合贵公司xx工程项目的实际情况，实施了包括追踪立项，审核合同，抽查会计记录、凭证及财务决算编制资料等我们认为必要的审计程序。

经济责任审计报告模板

经济责任审计报告模板公司名称（职位）同志：根据职责，我们对您的任期（离任）进行了经济责任审计。

审计结果如下：一、审计范围本次审计的范围为您在公司任职期间的经济责任。

二、审计方法我们采用了抽样、计算、比对等审计方法，对相关的财务记录和资料进行了全面、系统的审计。

三、审计结论经审计，您在任期内的经济责任履行情况良好，未发现重大经济责任违法违纪问题，但在某些细节方面还需加强。

四、经济责任建议为了更好地履行经济责任，我们建议您加强财务管理，严格遵守相关法规和公司制度，提高风险意识，加强内部控制，确保财务记录和资料的真实性、准确性和完整性。

五、结论经审计，您在任期内的经济责任履行情况良好，建议加强细节管理。

我们将向公司报送审计报告，供公司领导参考。

此致敬礼！XXX二〇XX年XX月XX日一、基本情况一）公司基本情况该公司成立于XXXX年，是一家XXXX行业的企业。

公司注册资本为XXXX万元，现有员工XXXX人。

公司主要经营XXXX业务，拥有XXXX个生产基地和XXXX个销售网点。

公司在XXXX市场占有率排名前列。

二）XXX经理人基本情况XXX经理人担任公司总经理职务，任期为XXXX年。

他拥有XXXX学位和XXXX年的行业经验。

在担任总经理期间，他积极推动公司的发展，取得了一定的业绩。

二、审计范围和审计方式一）审计范围本次审计范围包括公司任期内的财务报表和相关财务记录，以及任期内的重要经营活动和内部控制制度。

二）审计方式本次审计采用了抽样检查、比较分析、询问和查阅相关文件等审计方式，以确保审计结果的准确性和可靠性。

三、任期基本财务状况一）模拟财务报表的编制在审计过程中，我们对公司任期内的财务报表进行了模拟编制。

经过核对，财务报表的数据准确无误。

二）任期财务报表项目调整事项说明在审计过程中，我们发现了一些需要调整的财务报表项目，包括XXXX和XXXX等。

经过调整，财务报表反映了公司的真实财务状况。

三）任期财务报表项目未调整不符事项说明在审计过程中，我们也发现了一些未调整的财务报表项目不符事项，包括XXXX和XXXX等。

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标准审计报告范文标准模板范本审计报告标准格式【优秀7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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