农村信用社管理模式的选择共81页
农村信用社合规风险管理-精选ppt课件
2023/10/20
西北大学
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1、存款违规行为
✓违反存款自愿的原则，强行客户存款 ✓无故拖延、拒绝支付存款本金和利息
✓违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当 手段吸收存款
✓擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询 冻结、扣划存款的
✓未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份 证件并进行核对登记
优于其他借款人同类贷款的条件
✓ 对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应 担保的借款人发放贷款等
✓ 贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实
2023/10/20
西北大学
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3、结算违规行为
✓ 违反规定不予兑现，不予收付； ✓ 压单压票或者违反规定退票； ✓ 违反规定为客户开立结算帐户； ✓ 出具与事实不符的票据；
✓ 对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或者 保证；
2023/10/20
西北大学
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（一）合规
近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使 用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合 规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行) 制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不 符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理 解是不一致的。
从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规
特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符
合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范 畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行 合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使 商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则 及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要 包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及 银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据 保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行
农村信用社如何加强VIP客户营销管理
浅谈农村信用社如何加强VIP客户营销管理VIP客户也称贵宾客户、高端客户、黄金客户，是指具有一定经济基础和社会地位，信用度高，能够给银行带来较高利润回报，对业务发展产生较大贡献或重大影响的个人客户。
在目前以营销导向为主的时代，“以客户为中心”的观念已经深入人心，“二八定律”也已被广大商业银行的经营管理者们所认同。
各家商业银行越来越认识到客户资源尤其是高端客户资源的重要性，开始加大对高端客户资源的关注，探索和拓展维护高端客户的有效策略。
农村信用社及时适应当前市场形势，在VIP客户管理的开发与建设上已经取得了一定的进步，例如推出了VIP金卡、钻石卡，客户可以享受优先服务、专职服务、优惠服务、增值服务等服务内容。
但是，在实际工作中农村信用社在VIP客户的营销管理上仍然存在着诸如客户信息资源无法实现共享、业务产品较为单一、人性化服务相对缺失等诸多问题和不足。
那么，如何改进完善VIP客户的营销管理模式，不断地充实壮大自己的VIP客户群，实现银企共赢呢？笔者认为，应从以下四个方面着手。
一是实行客户分层营销维护。
按照客户对银行的贡献度大小，对客户实施分级管理。
按照“客户分类、服务分层”指导原则，通过对现有潜力客户的挖掘和资产提升促使一般客户向中高端客户转化，壮大客户群体、客户层级。
在客户维护上，一方面，在有条件的营业网点开设VIP客户专用窗口、贵宾接待室等，使VIP客户可以享受更快、更优质的服务。
同时，实行重要纪念日关怀，包括节日祝福，生日祝福，赠送鲜花、蛋糕等。
温馨提醒服务，存款到期、贷款到期、利率调整、新业务新服务开办通知。
另一方面，成立VIP客户维护组。
传递信息，反馈意见，可通过信函、电话或直接拜访等方式，向高端客户提供银行最新动态、财务状况和技术进展等情况，并针对一些重要高端客户的需要，提供特定的专业化服务方案，提高客户满意度，维护和发展高忠诚度、高价值的客户群体。
二是加强客户人性化服务。
细节彰显品质与品味。
农村信用社核心系统培训课件-机构管理
六、查询机构信息
功能描述：
对社内已开立的机构信息查询。 查询机构信息按正确的查询条件查询出正确的结果系统可打印机构详细信息。
七、机构关系查询
功能描述：
对社内已开立的机构关系信息查询，可查询隶属关系、报表汇总关系、清算关系等系统中设立的关系。
八、机构签到签退状态查询
功能描述： 查询社内签到及签退机构明细状态 注意事项： 查询机构状态清算中心柜员可查询所有机构状态，信用社机构只能本机构状态信息 查询机构状态信息可打印
01
机构类别
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02
营业机构
有账务机构。
03
管理机构
无账务机构。
04
汇总机构
无账务机构，用于生成汇总报表的管理打印。
机构管理总体概述
机构级别 1-省联社 3-县市联社（农商行总行、金融公司） 5-农商行地区分行 7-信用社（营业机构）
一、机构签到
功能描述：
每天机构开始营业必须由本机构柜员完成机构签到，才能开始后续交易，有两个本机构柜员签到系统后，机构自动签到。
功能描述： 用于系统日终业务事项完成后的机构系统签退。 注意事项： 1、本机构所有柜员都可做机构签退交易，机构营业终了，所有柜员签退之后，由未退出登录界面任意柜员操作此交易； 2、机构签退完成后还可进行机构再次签到； 3、机构不可强行签退； 4、机构签退交易执行会检查是否有需发放未处理的贷款、贴现等业务、是否有未复核流水、是否有汇入未入账、是否有未打印来帐、是否有未清差和未终止的场次、是否有未签发的银行汇票、是否存在在途现金、是否存在在途凭证、所有柜员是否都为签退状态。
机构管理总体概述
机构类别
6-清算中心 有账务并且具备系统的管理功能。
农村信用社综合业务柜员制管理办法
农村信用社综合业务柜员制管理办法第一章总则第一条、为加强和规范全市农村信用社综合业务操作，根据《农村信用社会计出纳基本制度》《农村信社内部控制实务》等有关制度、法规，结合我市农村信用社的实际，特制定本管理办法。
第二条、实施柜员制的基本条件（一）有完善的、先进的电子化监控设施。
营业厅内外配备完善的电视监控录像设备，每天营业开始处于监控状态，直至营业结束账务轧平，保证做到业务操作过程全部在监控之下。
（二）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，各项核算控制制约环节健全。
（三）设有专职的事后监督，能够实行全面的事后监督。
（四）每个柜员配备一台计算机终端、密码键盘、防伪点钞机、密码箱等必要设备，各专柜具有独立的操作空间，原则上柜员之间均用玻璃栏板隔开。
（五）综合业务柜员应具有良好的职业道德，忠于职守，爱岗敬业，认真执行各项金融法规,熟悉各项业务操作程序，能够准确、迅速、高效的处理每笔业务。
第三条、实行综合业务系统柜员制的信用社及所属机构，在各项经济业务活动中，办理会计出纳事务，必须遵守本制度，其会计核算、账务处理方法必须按照现行的管理办法。
第四条、实行综合系统的信用社所办业务必须进行事后监督。
事后监督与营业人员，实行人员与时间的分隔，对会计业务实行全过程跟踪监督，凡经事后监督审查的凭证、账表等均由事后监督员签章。
联社事后监督中心负责传票的装订，按月返还各信用社入档保管。
第五条、各联社可根据实际情况，建立业务量考核制度并与绩效工资挂钩考核。
第二章岗位设置及人员配备第六条、岗位设置（一）联社营业部、信用社：设主管柜员岗、综合柜员岗、营业柜员岗。
（二）信用社、储蓄所：设主管柜员岗、综合柜员岗。
第七条、人员配备柜员的配备应根据业务量的大小、本着精干、高效的原则合理确定。
联社、信用社营业室一般设置2＿4名营业柜员，1＿2名综合柜员，1名主管柜员，根据存款总量、日均现金收付量、会计业务及所辖营业网点多少，合理确定柜员人数，具体标准如下：（一）存款5000万元以下，日均业务量300笔以下，至少配备2名营业柜员。
农村信用社股权分配方案
农村信用社股权分配方案农村信用社股权分配方案一、引言农村信用社作为农村金融机构的重要组成部分，在推动农村经济发展和服务农民群众方面发挥着重要作用。
为了更好地激励农村信用社的发展，并确保合理公平地分配股权，制定本方案。
二、股权类型根据农村信用社的组织形式和性质，分配的股权包括以下几类：1. 合作成员股权：农村信用社的合作成员是指直接参与信用社经营活动的农民、农村集体经济组织和其他农村组织。
合作成员的股权应占农村信用社总股本的一定比例，比例根据合作成员对信用社的实际贡献、合作成员的数量等因素确定。
2. 内部员工股权：农村信用社的内部员工是指直接从事信用社经营工作的职工。
内部员工的股权应占农村信用社总股本的一定比例，比例根据内部员工对信用社的实际贡献、内部员工的数量等因素确定。
3. 外部投资者股权：农村信用社也可以引入外部投资者，吸收他们成为股东。
外部投资者的股权比例可以根据投资金额、投资期限、投资风险等因素确定。
三、股权分配原则股权分配应遵循以下原则：1. 公平原则：股权分配应遵循公平原则，合理确定各类股东的股权比例。
分配比例要充分考虑各类股东的贡献、地域经济发展差异、市场竞争等因素。
2. 激励性原则：股权分配应具有一定的激励性，能够激励各类股东积极参与农村信用社的发展和经营，并获得相应的回报。
激励性可以通过分配利润、分红方式、决策权等方面体现。
3. 稳定性原则：股权分配应具有一定的稳定性，能够确保农村信用社的长期稳定发展。
股权分配不应频繁调整，应根据农村信用社发展的需要和实际情况适时调整。
四、股权分配具体方式1. 合作成员股权分配方式：合作成员的股权分配可以采取按比例分配的方式。
比例可以根据合作成员的贡献、合作成员的数量等因素确定。
合作成员可以根据合作社的经营状况，自愿增加或减少股权份额。
2. 内部员工股权分配方式：农村信用社的内部员工可以通过购买股份的方式获得股权份额。
购买股权份额的价格可以根据农村信用社的估值、内部员工的贡献等因素确定。
农村信用社(农村商业银行)财务管理基本规范模版
xx省农村信用社（农村商业银行）财务管理基本规范第一章总则第一条为加强全省农村信用社财务管理，规范财务行为，防范财务风险，促进依规科学发展，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》、《地方金融企业财务监督管理办法》、《xx省农村信用社财务管理暂行办法》及有关法律法规和制度规定，结合实际，制定本规范。
第二条本规范适用于各县级联社、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。
第三条县级行社应遵守国家法律法规和财税政策规定，坚持“依法合规、审慎稳健、尽职高效”的财务管理原则，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理部门和人员，综合运用预算、控制、监督、考核、评价、分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，真实反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和企业价值最大化。
第四条县级行社应依规设置会计账簿、开立资金账户，对发生的经济财务事项，应按国家统一会计制度规定，及时完整地进行确认、计量和记录，依法形成财务报告并对外披露财务信息。
第五条县级行社应按本规范规定，有序开展财务工作和内部财务检查、监督，并按本单位章程及对外信息披露的有关规定，依法接受社会监督。
第六条县级行社应当依法纳税。
财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二章财务管理的组织第七条县级行社应实行“统一管理、分级负责、相互制约、规范核算”的财务管理模式。
（一）统一管理。
县级行社应顺应一级法人体制要求，突出集约化的财务管理模式，对本单位财务计划、绩效评价、薪酬管理、财务资源配置、资产负债定价、固定资产和无形资产的购建和处置、抵债资产的取得和处置、各项准备金计提、呆账核销、对外捐赠、税费缴纳、利润分配等重要财务管理事项，应由总部统一管理。
（二）分级负责。
县级行社应按照“严谨合规、兼顾效率”的原则，合理安排并明确各管理层级、各分支机构的财务管理职责，实行授权管理，分级负责。
分支机构在授权范围内开展日常财务活动。
农村信用社“三会一层”管理机制运行现状调查
农村信用社“三会一层”管理机制运行现状调查20—08.工作研究农村信用社”三会一层”管理机制运行现状调查各联社产权关系得到明晰,”三会一层”法人治理结构初步完善,内部约束机制基本形成.农村信用社的决策权,经营权和监督权得到了分离,变权力相对集中为权力相互制约.(二)经营机制逐步转换,内部运转相对顺畅.各县级联社结合辖区实际需求,对原有规章制度进行全面梳理,逐步形成主动识别违规,纠正违规,惩戒违规的内控管理制度,内部管理水平不断提高.经营管理逐步走上规范化轨道,内部运转比较顺畅,合规经营意识得到强化,风险控制能力得到提高,业务得到快速发展,经营效益明显提高.二,辖区五县联社法人治理存在的口]题(一)”三会”制度形式化,职责不清,导致了”三会”议事的随意性和混乱性.一是社员代表大会没有真正发挥作用,社员代表无法行使其权力.由于社员代表大会很少召开会议,即使按时召开会议也只是按规定走走过场,流于形式,加上社员受金融知识,文化素质,收入水平等的影响,缺乏行使社员权力的意识和能力,参政议政意愿不强,农村信用社民主管理,民主决策受到质疑.社员代表大会的职能得不到应有的发辫海南银监分局课题组挥,大部分农村信用社的贷款投向,财务收支,利润分配等重要事项不能定期向社员公布并接受社员监督,社员对信用社经营情况知之甚少,社员代表的表决权,罢免权,决议权,分配权均得不到有效保证,使得农村信用社民主管理的质量和效果严重削弱.二是职工代表大会与社员代表大会并存,个别县联社以职工代表大会意见决议代替社员代表大会意见决议,仍然存在内部人控制的现象.三是股权设置分散,股金结构呈现”三多三少”的特点:自然人多,法人股少;资格股多,投资股少;股民多,股额少.社员入股主要目的不是为了获瞰红利,而是为了获取信用社贷款.而真正意义上的投资股,其投资人主要是内部职工及少量贷款大户,仅占股金总额2.6%.从而导致外部社员对农村信用社的经营漠不关心,内部职工由于内部管理的多重因素,真实意思不愿表达,最终致使县联社的社员代表大会及理事会成为”有形无神”.(二)”三会一层”的议事规则,工作制度不严谨,缺乏权力制衡机制.目前. 各县联社虽然搭建了”三会一层”架构, 但在”三会一层”相互权力制衡方面没有详细的硬性制度规定.一是理事会主2008.9膏每主融,51工作研究要成员——理事长是经上级主管部门提名,再由社员代表大会投票选举产生理事会,理事会选举产生理事长,理事会不能真正代表社员代表大会的真实意思,其权力是否超出社员大会的授权也缺乏硬性约束.二是高级管理层与理事会的制衡机制没有真正形成,理事会与高级管理层负责人均有上级主管部门提名,然后由社员代表大会表决同意,从而造成高级管理层不用对理事会和理事长负责,而是对上级主管部门负责的观状.三是监事长与理事长,主任相比低半格,按副职对待,其独立性受到限制,致使监事会不能对理事会和高级管理层进行有效监督.(三)”一把手”角色转换缓慢,其决策职能作用没有得到充分发挥.一是部分县联社搭建法人治理结构后,虽然实行了理事长,主任分设,名义上理事会领导下的主任负责制,但实质上有的联社还是理事长全权负责,仍沿用原来的“干部”管理模式,理事长是”一把手”,抓全面;主任列第二位,主管业务经营; 监事长列最后,主管内部稽核.二是理事会的定位不够明确,理事会成员与经营层高度重合,理事长,主任职责范罔没有细化,权限界定不清.有的联社理事长受传统管理习惯及利益驱动的影响,对理事会领导下的主任负责制心理上不适应,对应由其他经营层实施的职能和权力(如贷款审批,财务开支)明放暗不放,”拉紧缰绳扶上马,送了一程又一程”,影响和削弱了经营管理工作的积极性,主动性.(四)经营管理层职责模糊,工作缺乏主动性.～是由于没有制定和实行经营层任期目标管理责任制,责,权,利不对等,影响了经营层的工作积极性,部52jf澎謇融2008.9分联社经营层工作主动性不强,不思进取,等理事会安排部署,将自己定位于“二把手”位置;二是个别联社经营层不能自觉接受理事会的领导和监事会的质询,相互不协调,不配合,没有按照社员代表大会,理事会确定的发展规划, 经营方针和目标,制定切合实际,积极有效的实施意见和保证措施,不按规定向理事会报告工作进展情况,也未向监事会通报工作.(五)监事会T作不到位,监督制衡作用尚未得到有效发挥.由于目前在农村信用社还没有推行独立监事制度,临事长在高管层中没有发挥其应有的作用.一是监事长在县级联社中仅相_当于“三把手”,工作上一般是听命于理事长和主任,不能真正形成三足鼎立的格局,没能切实担负起”监事”职责.二是对联社的经营决策,风险管理和内部控制等监督不够,对内部稽核工作指导不力,对制约和危害农村信用社健康发展的人和事,查处力度不大,督促整改不力,监督制衡作用不能得到有效发挥. 三是个别联社监事长角色转换缓慢,职责不清晰;履行职责错位,越位,”监上不监下”,对理事会,经营管理层的职能和权力进行不正当的干预,在一定程度上影响和削弱了理事会,经营管理层的工作积极性,主动性.(六)行业管理”越位管理”,县联社法人”有名无实”.改革后农村信用社名为以县联社为法人,实为省联社的分支机构,行业管理的越位性与县联社自身管理的滞后性严重影响了农村信用社的发展.一是在业务经营管理方面,行业管理部门简单效仿国有商业银行的管理方式,省联社理事长与各县联社理事长签订年度经营目标责任书,过度集中权利,违背了农村信用社”自主经营, 自我约束,自我发展,白担风险”的原则,阻碍了信用社经营机制的转换和改革目标的实现.二是在联社经营管理上,上级行业管理部门存在干预县联社具体业务和经营活动的现象,上级行业管理部门上收了财务支出,收入分配, 人事管理等职权,不适合各地实际情况一刀切的”利润指标”,”绩效考核”,”人均费用额控制”,股金分红,大额费用开支等硬性规定,使县级联社自身的社员代表大会,理事会等职能实质已被架空,自身独立自主经营受到了较人的限制.三,进一步完善法人治理的对策和建议(一)继续深化改革,完善”三会”制度.要借统一法人社改革的契机,使其从根本上”脱胎换骨”,成为真正意义上的统一法人社.要不断改革,完善社员代表火会制度.作为农村信用合作联社最高的权力机构,必须要有独立行使职权的常设机构,定期召开社员代表大会,做剑还权干民,把涉及农村信用社改革与发展的重大问题交由社员讨论决定,充分吸收社员参与民主管的好意见和建议,对社员提出的质疑和质询意见,做出报告和说明.(二)理清”三会一层”的职责,严格规范操作.一是进一步完善和探索新的管理机制,修改完善”三会”的运作制度,合理,清晰地界定各自的职责和权限.确保每个环节都有制约,有监督,达到紧密配合,运转协调,行为规范,廉洁高效,群体联动的效果.二是建立权力制衡机制.礼员大会是最高权力机构, 理事会要对社员大会负责,并按规定聘用经营班子;经营班子负责业务经营加管理,并对理事会负责,监事会要认真监督理事,高级管理层的尽职尽责情况,监督其依法合规经营.(三)提高认识,准确定位,理事长要做到有所为有所不为.一是加快自身角色的转换,要善于”抓大放小”,理事会及理事长要注重发挥决策职能,决定经营的方向,确定经营的目标,对资产保值增值负责.维护投资者的权益,引领信用社稳步健康地发展.二是建立科学的”三长”杈责约束机制.理事长要从具体经营事务中分离出来,真正成为大部分股东(社员)的代表.坚持有所为, 有所不为,做到”四管四重四不”,即管方向,管班子,管规范,管风险;重间接管理,重宏观指导,重关系协调,重加强服务;不直接审批人,贝才,物和信贷项目.防止”一K独火”.(四)完善经营授权机制,充分发挥经营层主动眭.一是真正建立落实由理事长提名,理事会决定,理事长聘用,授权的”经营管层”制度.二是让经茸层正常行使经营权,充分调动经营层的丁作极性和主动性,让主任按照社员代表_人会利理事会确定的目标,方向,联系实际创造性做好组织实施工作,真正做到责,权,利对等,确保各项经营目标和任务的完成.(五)进一步明确监事会和监事长的职责,充分发挥监督制衡运作,真正形成三足鼎立的格局.一是实行”独立’’监事制度,使监事会(监事长)独立于经营之外,独立于本社利益之外,成为真正意义上出资者的监护人.二是监事长既对理事会的决策,经营层执行的科学性,效率性实施监督,又对理事会,经营层履职的合法性,公正性和廉洁状况等进行监督.还要对内部控制,稽核,风险管理等加强指导和监督,达到既相互监督制约,又相互促进协调发展的目的. (六)改革和完善农信社的行业管理体制.建议上级监管部l’q/JE]强对省级联社的监管,规范省联社的履职行为,依照有关法律法规开展行业管理工作. 省级联礼要把完善县级统一法人治理结构建设作为农村信用社深化改革的主要内容,不仅要求县联社搭建法人冶理架构,实行决策权,监督权与执行权分离,理顺内部运行机制,而且要规范自身指导,管理及协调行为,不干涉县联社的具体业务经营活动,正确把握管理的尺度和范围,逐步淡出对衣信社人事,财务,业务的直接控制和决定,实现直接管理向间接管理转变.尊重法律赋予信用社”三会一层”的决策,监督,执行权利,促使农村信用社法人治理不断走向完善,实现农村信用社改革目标,使之成为真正的市场主体.工作研究(七)调整和优化股权结构,提高社员参与管理的极性,发挥理,监事应有作用.一是改革股权设置,逐步提高投资股比例提高股金的稳定陛,实现股权结构的多元化和规范化,逐步转变目前股金小额化,分散化的现状.有效促进冶理结构的不断完善.二是提高非职工理事参与联社决策能力.加强对非职工理事金融知识培训,采if义多种形式提高社员的金融知识,提高他们金融知识水平,提高参政议政能力,对非职工理事准入条件要适当提高,应综合考虑其学历,职称,管理水平以及决策能力等多方面因素,有利联社理事会决策水平的提高.三是把与”三农”联系密切的专业人员吸收到信用社的理事会或监事会中来,改进理事会和监事会的人员和专业结构.(八)不断完善高管人员履职行为考核内容,加强履职行为监管.监管部门对高管人员任职期间进行全程跟踪, 定期对理事,监事及高级管理人员的履职情况进行监督检查,掌握高管人员在任职期间的业绩,经营行为,管理能力等,并进行考核评价和问责,减少经营者的道德风险.同时把农村信用社法人治理运行情况作为监管工作的重点之一,树立”治理重于管理”的监管思想,适时开展法人治理结构运行情况的检查与评价.督促农村信用社通过完善法人治理结构来提高经营决策水平,从根本上防范各类风险.课题组组长:周青康成员:崔鹤朱立新执笔:马登来责任编辑:淡亚君2008.9膏移重融53。
(完整版)农村信用社改革的实施方案
信用社改革的实施方案中国XX投资集团是以政府支持为后盾，以经验丰富的投融资专家团队为保障，集政府权威、社会公信、市场效率于一体，由多家专业投资机构集中优势资源整合而成的大型专业投资集团。
主要经营：国有资产改制、不良资产收购重组、房地产、投资、担保等各项业务。
为提高支农水平，根据国务院《深化农村信用社改革试点方案》和《中国银行业监督管理委员会农村中小型金融机构行政许可事项实施办法》（2008年第3号令）的要求，结合农村信用社的实际，积极慎重地参与农村信用社的改革，制定本方案。
一、指导思想和总体规划从全国情况而言，当前信用社无论是在自身建设，还是在适应为“三农”服务要求等方面，都还存在着不少问题。
主要是：产权不明确；法人治理结构不完善；经营机制和内容控制度不健全；管理体制不顺；管理职权和责任需要进一步明确；历史包袱沉重；资产质量差；经营困难；潜在风险仍然很大。
因而这次改革的指导思想是：以服务农业，农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能”的总体要求，加快信用社产权制度改革，把信用社逐步办成农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民和农村经济发展服务的地域性金融机构。
深化农村信用社改革应遵循以下原则：一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用社真正成为自主经营，自我约束，自我发展，自担风险的市场主体。
二是按照为“三农”服务的经营方向，改进服务方式，完善服务功能，使农村信用社真正成为农村金融主力军和联系农民的金融纽带。
三是按照因地制宜，分类指导原则，积极探索和分类实施股份制，股份合作制，合作制各种产权制度，建立与当地经济发展，管理水平相适应的组织形式和运行机制。
四是按照责权利相结合原则，充分发挥各方面积极性，明确农信社监督管理体制，落实对农村信用社风险防范和处置责任。
二、主要内容按照本次改革的指导思想和总体原则，这次改革的主要内容是以法人为单位改革信用社产权制度，明细产权关系，完善法人治理结构，。
农村信用社走出经营困境的现实选择
农村信用社走出经营困境的现实选择
王平喜
【期刊名称】《山西金融》
【年(卷),期】2003(000)011
【摘要】我国许多农村信用社出现经营困难，已是不争事实，且成因复杂。
如何使这些农村信用社尽快走出困境，除国家给予必要的政策和资金扶持外，关键在农村信用社自身的努力，就目前情况看，转变经营观念，明确经营思路，规范行为是农村信用社走出困境最现实的选择；
【总页数】3页(P46-48)
【作者】王平喜
【作者单位】黑龙江省牡丹江市农村信用联合社157001
【正文语种】中文
【中图分类】F832.35
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3.农村信用社走出经营困境的几点对策 [J], 王建文
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5.走出经营困境的现实选择——对农行仙桃市支行推行承包经营办法的调查 [J], 戴明高;施跃红;尹述桃
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农村信用社经营管理中存在的问题与建议
农村信用社经营管理中存在的问题与建议农村信用社经营管理中存在的问题与建议农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，对于支持农村经济、促进农村发展发挥着重要作用。
然而，在经营管理方面，农村信用社存在一些问题，需要采取有效措施加以解决。
本文将从存在的问题和相关建议两个方面，对农村信用社经营管理进行探讨。
一、农村信用社经营管理中存在的问题1、组织结构不合理：农村信用社的组织结构不够清晰，导致部门之间的协调不足，信息沟通不畅。
2、资金使用不充分：农村信用社的资金主要来源于农民存款，但往往没有充分用于农业发展和农村基础设施建设。
3、风险管理不健全：农村信用社的风险管理意识相对较弱，缺乏完善的风险管理制度和方法。
4、服务水平不高：农村信用社的服务水平不高，不能满足农民的金融需求。
二、对农村信用社经营管理的建议1、优化组织结构：建立清晰的组织结构，明确各部门职责，加强部门间的沟通与协调，确保信息畅通。
2、加强资金运用：提高资金运用效率，将更多的资金投向农业发展和农村基础设施建设，更好地服务于农村经济发展。
3、完善风险管理体系：建立完善的风险管理制度和方法，加强风险预警和风险控制，确保信用社的稳健运营。
4、提高服务水平：加强员工培训，提高服务质量和水平，满足农民的金融需求，吸引更多的客户。
此外，政府应加大对农村信用社的支持力度，提供政策、资金和技术支持，帮助农村信用社解决实际困难，促进其健康发展。
同时，加强监管力度，确保农村信用社依法合规经营，维护金融市场稳定。
三、结论总之，农村信用社在支持农村经济发展中具有重要作用，但经营管理方面仍存在一些问题。
为促进农村信用社的健康发展，需采取有效措施，优化组织结构、加强资金运用、完善风险管理体系、提高服务水平，并加强政府支持和监管力度。
只有解决这些问题，农村信用社才能更好地服务于农村经济发展，为全面建设社会主义新农村作出更大贡献。
农村信用社改革试点政策与实施
六、继续深化改革的工作重点
前期改革试点取得重要进展，是各有 关方面按照中央的统一部署，各尽其责， 共同努力的结果；进一步推进和深化改革， 并最终实现改革达标，更需要各有关方面 协调配合、各尽其责，最大限度地发挥政 策合力的效应。
六、继续深化改革的工作重点
（一）进一步明晰产权关系，完善法人治理 结构。
（二）全面加强内部管理，努力提高经营管 理水平。
（三）继续深化省级管理体制改革。
• 三是资金支持政策。对参与改革试点的农 村信用社，以县（市）为单位，按照2002 年末实际资不抵债数额的50%，由人民银行 发行专项中央银行票据（以下简称专项票 据）或安排中央银行专项借款（以下简称 专项借款）。
四、改革取得的成效
（一）扶持政策落实到位，资产质量明显改善。 （二）各项业务快速发展，资金实力明显增强。 （三）财务状况逐步改善，盈利能力明显提升。 （四）支农投放不断增加，支农力度明显加大。 （五）产权改革开始起步，法人治理架构初步建立。
（三）基本原则
• 一是按照市场经济原则，明晰产权关系， 促进农村信用社完善法人治理结构、转换 经营机制，成为真正的市场主体。
• 二是按照为“三农”服务的方向，改进服 务方式，完善服务功能，提高服务水平。
• 三是按照因地制宜、分类指导原则，积极 探索和分类实施股份制、股份合作制、合 作制等各种产权制度，建立与各地经济发 展、管理水平相适应的组织形式和运行机 制。
一、改革的背景
• 1997年以来，农村信用社在改革中发展， 已成为农村金融服务主力军和联系农民的 金融纽带，但仍存在不少问题，主要是： 产权不明晰，法人治理结构不完善，经营 机制和内控制度不健全；管理体制不顺， 管理职权和责任需要进一步明确；历史包 袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在风 险仍然很大。已严重制约了其服务“三农” 作用的进一步发挥，需要通过深化改革， 在发展中逐步予以解决。
农村信用合作社管理规定
农村信用合作社管理规定文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.09.15•【文号】银发[1997]390号•【施行日期】1997.09.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：中国银监会关于发布银行业规章和规范性文件清理结果的公告（发布日期：2011年1月5日，实施日期：2011年1月5日）宣布不再适用*注：本篇法规已被：中国人民银行公告(2012)第1号――关于废止《银团贷款暂行办法》等规范性文件的公告（发布日期：2012年1月4日，实施日期：2012年1月4日）废止农村信用合作社管理规定（银发［１９９７］３９０号１９９７年９月１５日）第一章总则第一条为加强对农村信用合作社（以下简称农村信用社）的监督管理，规范农村信用社行为，保障其依法、稳健经营，促进农村经济发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和有关规定，制定本规定。
第二条本规定所称农村信用社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任；其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护，任何单位和个人不得侵犯和干涉。
第三条农村信用社的社员，是指向农村信用社入股的农户以及农村各类具有法人资格的经济组织。
农村信用社职工应当是农村信用社社员。
社员以其出资额为限承担风险和民事责任。
第四条农村信用社必须遵守国家法律、法规和金融方针政策，依照法规开展金融业务，不断改进金融服务，坚持为农民、农业和农村经济服务的宗旨。
第五条农村信用社要在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高资金使用效益，保持资产负债比例的合理性，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，努力规避金融风险。
第六条农村信用社依法接受中国人民银行的监督管理。
农业合作经营管理模式权益保障
农业合作经营管理模式权益保障2023-11-11目录CATALOGUE•农业合作经营管理模式的概述•农业合作经营管理中的权益问题•权益保障的法律与政策•农业合作经营管理中权益保障的实践与探索•加强农业合作经营管理模式权益保障的建议01CATALOGUE农业合作经营管理模式的概述定义农业合作经营管理模式是指农民通过组织形式自愿联合起来，共同经营、管理农业生产和相关业务的一种模式。
特点集体决策、共同经营、风险共担、利益共享。
定义与特点通过合作经营，可以实现资源共享，优化生产要素配置，提高农业生产效率。
提高农业生产效率增强农民市场地位促进农业现代化农民在合作经营中，可以共同面对市场，增强市场谈判能力，提高市场地位。
农业合作经营管理模式有利于引入现代农业生产技术和管理理念，推动农业现代化发展。
03农业合作经营管理模式的重要性0201以联合生产为主要目的，共同购买生产资料，共同组织生产，共同销售产品。
生产合作社以联合销售为主要目的，共同开拓市场，提高产品销售价格和市场份额。
销售合作社既联合生产，又联合销售，实现生产和市场的有效对接。
供销合作社为农民提供金融服务，如信贷、储蓄等，支持农业生产和农村经济发展。
信用合作社农业合作经营管理模式的类型02CATALOGUE农业合作经营管理中的权益问题农民作为农业生产者，其权益保护是农业合作经营管理中的核心问题。
在合作经营中，应确保农民获得公平的利益分配，并保障其参与决策的权利。
为了保护农民的权益，应建立透明的利益分配机制，确保农民收入的稳定增长。
同时，农民应有权参与合作组织的决策过程，确保其意见和利益得到充分尊重。
农民权益保护农业合作经营管理中，投资者往往为合作组织提供资金支持。
保护投资者的权益，对于吸引更多资金进入农业领域具有重要意义。
为了保障投资者的权益，应建立合理的投资回报机制，确保投资者能够获得与风险相匹配的收益。
同时，应加强合作组织的监管和治理，降低投资者的风险，提高其对合作经营的信心。
农村信用社的风险管理和内控体系
农村信用社的风险管理和内控体系随着中国经济的快速发展，农村经济也得到了较快的发展。
而农村信用社是中国农村金融改革的产物之一，也是中国农村金融市场上最为活跃和最为重要的一部分。
然而，由于农村信用社参与的业务范围广泛，涉及到的风险也比较复杂。
为此，本文将会从农村信用社的风险管理和内控体系两个方面详细探讨。
一、农村信用社的风险管理风险管理是银行业务不可缺少的部分。
而对于农村信用社来说，由于其业务范围广泛，因此在风险管理方面也应该更加注重。
1. 风险管理的重要性对于农村信用社而言，风险管理是其生存和发展的基础。
风险管理经验的缺乏和不完善的系统，可能会导致恶性风险，损害信用社的声誉，从而阻碍农村信用社健康发展。
而风险管理也是农村信用社与其他金融机构的竞争力的关键。
2. 农村信用社的风险类型农村信用社的业务范围非常广泛，包括存款、贷款、保险、转账等等。
因此，其所面临的风险类型也非常多样化。
(1) 信用风险：信用风险是指因借款人未按照合同的约定还款，导致农村信用社的贷款资产损失。
而农村信用社的大部分业务都是贷款类的业务，因此信用风险也是农村信用社面临的最大风险之一。
(2) 市场风险：市场风险是指农村信用社进行金融交易时，由于市场变化等原因而导致的交易资产损失。
农村信用社在进行金融交易时，尤其是与外部市场交易时，需要重视市场风险。
(3) 操作风险：操作风险是由于员工操作过程中的疏忽、失误或者欺诈而引起的损失。
对于农村信用社而言，操作风险主要指员工内部犯罪和失误。
(4) 利率风险：利率风险是指由于市场利率变化而引起的资产负债表中价值的损失。
二、农村信用社的内控体系内控制度是保障农村信用社业务正常运作的重要手段。
农村信用社的业务涉及贷款、投资、存款等多个方面，加强内部管控可以有效减少风险的发生。
1. 内控制度的意义内控制度是机构内部自我管理、自我控制的一种行为方式。
其目的是通过制度性、规范性、程序化的手段，保障农村信用社业务正常运作，减少各种风险，防控作为问题。
农村信用社客户经理制实施方案
农村信用社客户经理制实施方案农村信用社客户经理制实施方案农村信用社客户经理制实施方案为加快农村信用社内部经营管理机制的转换,建立“以市场为导向、以客户为中心”的综合营销方式,从而改善金融服务、促进农村信用社经营管理水平和经济效益的提高,根据市联社有关会议精神和《河南省农村信用社贷款管理暂行办法》及济银发[]483号《农村信用社客户经理制管理暂行办法》,结合农村信用社实际,在不良贷款认定分离、员工定编的基础上,制定本方案。
第一章总则第一条农村信用社客户经理制是指农村信用社直接为客户提供存款、贷款、结算、咨询等综合金融服务的市场营销人员,是“老农金”精神的进一步升华,是农村信用社适应市场经济要求的必然选择。
客户经理应按照“自愿报名、考试考核、竞争上岗、择优聘任”的原则确定。
第二条客户经理制是以客户经理为主体,以经济效益为目的,瞄准市场,贴近客户,开发营销金融新产品,发展管理目标客户,为客户提供全方位、多层次金融服务的经营管理体制。
实施客户经理制的出发点主要在于改变以往信用社以业务为中心的运行模式,改变在服务客户功能方面的分割状况,力求聚集客户,有效满足客户需求,为其提供金融服务套餐,建立适应信用社自身辐射市场业务的操作流程体系,通过业务部门的配合,形成合力,提高办事效率,提升信用社形象,不断扩大客户群体。
第三条信用社可根据现有业务经营需要及员工素质、技能等实际情况,建立若干存储、收贷收息、结算等专业业务营销员。
专项业务营销员不能办理贷款业务,但要收集并向信用社或客户经理提供客户贷款需求、信贷市场需求等信息。
第四条实施客户经理制的原则：统一领导、总体布署、分级管理、分类指导、稳步推行。
第五条县联社是全县农村信用社系统实施客户经理制的领导者。
推行客户经理制的基本实施单位为信用社。
全县农村信用社系统实施客户经理制分为农村社与城区社两种具体实施模式。
县联社建立与客户经理制相适应的组织机构,调整职能,理顺体制,既要保证业务联系,又要体现原则制约,充分发挥服务、管理、协调、监督四大职能作用。
中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知
中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知【发文字号】银发〔1990〕251号【发布部门】中国人民银行【公布日期】1990.10.12【实施日期】1990.10.12【时效性】失效【效力级别】部门规章中国人民银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定》的通知（银发〔1990〕251号）为依法管理农村信用合作社，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，总行制定了《农村信用合作社管理暂行规定》，现印发你们执行，并就有关问题通知如下：一、农村信用合作社（以下简称农村信用社）信贷资金管理的基本原则是：以存定贷，自主运用，比例管理。
当国家实行宏观紧缩措施时，人民银行对农村信用社实行计划管理。
二、今后农村信用社的机构设置要实行计划管理。
各分行在年初应向总行报送本年度的机构设置计划，经总行审批后执行。
三、目前已批准进行改革试点的农村信用社仍按原有关规定继续进行试点。
请各分行将执行《农村信用合作社管理暂行规定》时发现的问题，及时报告总行。
１９９０年１０月１２日农村信用合作社管理暂行规定第一章总则第一条为依法管理农村信用合作社（以下简称农村信用社），保证其稳定健康发展，完善农村合作经济制度，发展农村商品经济，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，特制定本规定。
第二条农村信用社是集体所有制性质的合作金融组织，是我国金融体系的重要组织部分。
农村信用社是实行自主经营，独立核算，自负盈亏，自担风险的企业法人，其合法权益和正当经营受法律保护，任何单位和个人都不得平调和挪用其财产和资金。
第三条农村信用社的基本任务是：认真贯彻执行国家的金融方针、政策、法规，积极筹集融通农村资金，帮助农民和农村合作经济组织解决资金困难，支持农业生产和农村商品经济稳定发展；引导农村民间借贷，稳定农村金融；为农村社会主义现代化建设服务。
第四条农村信用社实行民主管理，坚持勤俭办社，贯彻按劳分配的原则。
第五条为扶持农村信用社的建立和发展，充分发挥其扶贫作用，国家对农村信用社实行优惠政策。
试述农村信用社经营管理的指导思想和经营观念
（一）更新营业机构。
要树立长远观念，对现有网点进行更新改造，坚持“高标准、高起点、高要求”，超前探索、超前决策，树立农村信用在我市的良好形象；要倡导优质服务，坚持“三声”服务、站立服务和上门服务，树立良好的“窗口”形象，打造金融服务“精品”。
（二）找准市场定位。
金融市场需求的迅速变化，对农村信用社而言，既是一次难得的机遇，更是一次严峻的挑战。
我们要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，及时转换思路、调整战略。
一是农业资金需求逐渐向商业资金需求转化，要加大对信誉高、效益好、有偿债能力的个体工商业主的信贷支持力度，最大限度地提高贷款回报率；二是由单一的金融服务需求向综合性金融服务需求发展，要加大对代收代付、保险等中间业务的开发力度，拓宽收入来源；三是由简单、低层次的服务需求向高质量的服务需求发展，要加快农村信用社电子化建设和网络投资，扭转农村信用社在设施上落后于商业银行的不利局面，助推我市农村信用社经济效益快速提升。
（三）转变经营观念。
一是树立市场营销观念，特别是城区农村信用社必须站在战略的高度来看待和运用市场营销，要使营销观念根植于城区农村信用社的一切经营活动之中，时时处处体现以市场为导向，以客户需求为中心，以效益为目标，积极的深入市场、拓展市场，用营销的观念去挖掘市场，以争取更多的优良客户群体。
二是牢固树立创新经营意识。
城区农村信用社要适应市场经济的发展趋势，要洞察市场行情，不断开发新兴业务品种，努力实施“人无我有、人有我优、人优我特”的发展策略，抢占先机。
并通过积极调研，不断开发出适合我市农村信用社经营的、广大城乡居民容易接受的业务品种。
（四）创新经营机制。
一是加大教育培训力度。
可以采取单位推荐脱产学习、举办专业培训班等多种方式，让思想素质好、业务技能强、有上进心的职工参加各种专业培训及学习，开展学习、宣传、教育活动，提高全体职工综合素质，使之职工之间更加注重“以社为家”的主人翁意识，提高职工的人生观、价值观、世界观，改进工作作风，形成良好的社风，提高我市农村信用社的整体形象。
农村信用社核心业务系统操作说明
数据分析
运用统计分析、数据 挖掘等技术对数据进 行深入分析。
结果展示
将分析结果以图表、 报告等形式展示出来 ，为决策提供参考。
持续监测
对分析结果进行持续 监测和跟踪，及时发 现问题并采取相应措 施。
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支付结算业务操作说明
汇款业务操作流程
进入“支付结算”菜单，选择“汇款业务”选项。
01
02
输入汇款人信息，包括姓名、账号等。
选择收款人信息，包括收款人姓名、账号等。
03
04
输入汇款金额、用途等相关信息。
确认汇款信息无误后，提交汇款申请。
05
06
输入验证码，完成汇款业务操作。
托收业务操作流程
进入“支付结算”菜 单，选择“托收业务 ”选项。
用户注销
用户可以选择注销自己的账号，以退出系统 。
权限分配操作流程
角色创建
管理员可以创建新的角色，为每个角色分配 相应的权限。
角色管理
管理员可以管理已有的角色，包括修改角色 信息、删除角色等。
权限分配
管理员为每个角色分配相应的权限，从而实 现权限的管理。
权限查询
管理员可以查询系统中已有的权限信息，以 便及时了解系统的权限配置。
点击“查询”按钮，系 统返回查询结果。
根据查询结果进行相应 的操作，如查看详细信 息、修改信息等。
CHAPTER 06
报表及数据分析
报表生成操作流程
选择报表类型
在系统菜单中选择需要的报表 类型，如资产负债表、利润表 等。
生成报表
点击“生成报表”按钮，系统 会根据设定条件自动生成报表 。
农村信用社省联社运营管理模式初探
农村信用社省联社运营管理模式初探摘要：随着我国农村经济的发展，为适应农村地区的金融需求，我国绝大多数地方的农村信用社成立了管理机构———省级农村信用社联合社（简称省联社），形成了省联社———县级联社二元体制的运营管理模式。
在这种模式下，县级联社在法律上独立，而省联社不作为经营实体，仅承担管理、指导、协调和服务的职能。
近年来这种管理模式出现了一些弊端，本文就此问题进行探讨，以期进一步优化农信系统的运营管理模式。
关键词：农村信用社；省联社；运营管理模式为发展农村经济，增加农村贷款，帮助农民增加收入，深化农村信用社管理体制改革，我国绝大多数地方的农村信用社成立了省级农村信用社联合社（简称省联社），省联社对全省各级农村信用社履行管理、指导、协调和服务的职能。
近年来，省联社通过成立审计中心等改革措施，对农村信用社的发展起到了特别重要的作用，但省联社运营管理模式还存在着一些亟需解决的问题和矛盾。
一、存在的主要问题和矛盾（一）制度建设缺乏整体规划。
省联社现有的内部控制制度都实行条线管理，各类制度办法均由各部门独立起草，因此制度是否完善和适合农村信用社主要取决于相关部门及起草人员，且因条线分割，存在制度建设与业务发展不匹配，部分业务没有制度规范，制度之间不协同，甚至出现矛盾等问题。
（二）金融产品不能满足发展需要。
在互联网金融发展日新月异的今天，省联社的业务产品主要还是以存贷款等为主的传统业务和产品，缺乏吸引客户的理财、结构性存款等高收益产品，不能满足客户群体、方便客户需求、提升客户体验度等。
还需在省联社的统一指导下研究开发新的金融产品，以吸引客户，从而提高与同行业的竞争力。
（三）市州一级内部管理机构缺失。
为了加强内部监督，省联社派出机构办事处进行了整合，在各地成立了审计中心，主要职能是稽核审计和安全保卫工作，但实施中对各农村信用社的管理不到位，风险管控无法跟进。
市州一级与省联社等部门协调机构缺失，不能积极主动地汇报和协调，对于各类涉农项目不能及时对接，从而影响了金融服务的质量和效率。
农村信用社的管理制度
农村信用社的管理制度一、总则为规范农村信用社的经营行为，保护客户权益，提高管理效率，特制定本管理制度。
二、组织架构1.农村信用社设立监事会和理事会两大机构，监事会由监事长领导，理事会由理事长领导。
2.监事会负责对农村信用社的监督和检查，对社长进行评价和考核，及时发现和解决经营中的问题。
3.理事会负责制定农村信用社的发展战略和业务规划，监督和引导农村信用社的日常经营。
4.农村信用社每年定期召开年度会议，对上一年度的工作进行总结和评估，制定新的年度计划。
5.农村信用社设立董事会，董事会成员由监事会和理事会选定，对农村信用社的重大决策进行讨论和决定。
三、岗位设立和职责分工1.社长负责农村信用社的日常经营，组织制定经营计划并执行，负责与上级监管机构的沟通和协调。
2.部门经理负责管理本部门的工作，制定部门的工作计划和目标，对员工进行监督和管理。
3.业务员负责农村信用社的日常业务工作，与客户进行业务往来，维护客户关系。
4.财务人员负责农村信用社的财务管理，编制财务报表，进行财务监管。
5.风险管理人员负责农村信用社的风险管理工作，组织制定风险管理计划，对风险进行监测和评估。
6.审计人员负责对农村信用社的经营活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
7.法务人员负责农村信用社的法律事务，起草合同、协议，维护农村信用社的合法利益。
四、客户管理1.对农村信用社的客户进行登记和核实，建立客户档案。
2.对客户进行风险评估，确保客户具备还款能力。
3.客户与农村信用社进行业务往来时，必须携带有效的身份证明文件，确保业务安全。
4.客户享有公平、公正的待遇，农村信用社不得歧视客户。
五、财务管理1.农村信用社的财务管理必须遵循会计准则，确保财务报表的真实性和准确性。
2.对涉及资金的业务必须进行严格的核查和审批，杜绝虚假交易。
3.农村信用社必须加强对资金的风险管理，确保资金的安全性和流动性。
4.严格控制成本，降低运营费用，提高利润水平。
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人民银行 18%
银监会 14%
（二）信用社的省级管理模式的选 择与预期
图二 信用社省级管理模式
• 在对联社主任发放的问卷 中，我们请联社主任按照
国务院15号文件的精神和
当地的实际需要提出他们
75%
4%
省联社模式 信用社协会
认为适合的信用社管理模 式，如图二所示。尽管有
（三）央行资金支持方式的差别（续）
• 专项借款的优点： 1、要求较低； 2、省级政府制定的农村信用社改革方案批 准后，可立即得到已核定的资金支持额度 50%的资金支持，迅速解决信用社资金短 缺的问题； 3、以省为单位考核； 4、期限较长，期限最长8年，还本宽限期4 年，第5年开始逐年等额还本。
（三）央行资金支持方式的差别（续）
（一）农村信用社改革试点的领导
• 信用社改革试点的初衷是赋予地方政府更大的自 主权，同时承担相应的自主决策后果，实现权利 与义务的平衡。
图一 信用社改革试点是由谁领导的？
第一批试点省份
第二批试点省份
省联社 0%
其他 13%
人民银行 4% 银监会 22%
省政府 61%
省联社 其他 8% 8%
省政府 52%
• 根据中国人民银行和江苏省政府给国务院 《关于在江苏深入进行农村信用社改革试 点的请示》（银发［2000］165号），江苏 试点的基本目标如下：
1、继续坚持合作制，发展合作金融；
2、建立省联社，行业管理与监管分离；
3、依靠自我积累，控制风险；
4、解决农户贷款难问题。
• 在2002年人民银行和江苏省政府报送国务院的 《关于江苏省农村信用社改革试点工作的报告》 （银发［2002］31号），实际操作如下：
问卷调查，样本分布见表 山东 6 四川 6
一。本次问卷调查的获得 江西
5
宁夏
3
的资料涵盖了2000年至 2004年的数据。样本分别
吉林
6
从东、中、西不同省份选 重庆 5
取，在同一省份也兼顾好、 陕西 6
中、差的信用社。
贵州
6
合计 49
23
表二 农村信用社试点改革开始时间
第一批试点省份 第二批试点省份
1、是以县为单位统一法人；
2、是组建省联社负责行业管理；
3、是组建3家农村股份制商业银行；
4、是中央参与风险化解，其中人民银行拨付八年 期50亿元无息再贷款，税务总局允许江苏信用社 分8年以成本核销方式化解历年呆帐贷款。
• 2003年国务院15号文件与江苏改革方案的主要差 别在于：
1、信用社改革的组织模式增加了浙江试点的农村 合作银行模式；
（三）央行资金支持方式的差别（续）
• 专项票据的缺点： 1、专项票据是一种期权，农村信用社不能 立即得到资金支持； 2、票据兑付期限较短（正常兑付期为二年， 推迟兑付期为四年）； 3、票据的发行、兑付对提高资本充足率、 降低不良贷款比例、完善法人治理结构、 转换经营机制的要求较高； 4、以县为考核单位。
农村信用社改革： 我们做了什么？我们还需要做什么？
内容提要
• 一、农村信用社改革试点与“花钱买机制” • 二、问卷调查资料来源 • 三、农村信用社管理模式的选择与改革试
点的实施 • 四、农村信用社的股权结构与治理结构 • 五、农村信用社的绩效 • 六、支持“三农”与农村信用社改革 • 七、农村信用社的监督和管理 • 八、农村信用社改革方案总体评价 • 九、农村信用社的改革方向 • 十、初步结论与政策建议
一、农村信用社改革试点与 “花钱买机制”
（一） “花钱买机制”的具体内 涵
• “花钱买机制”的目标包括三个方面： • 1、完善农村信用社的治理结构； • 2、省级政府创造农村信用社商业可持续发
展的生态环境；
• 3、支持当地经济发展，使当地经济金融良 性循环
（二）优惠政策的具体体现
• 1、保值贴补政策：由财政部核定19941997年期间亏损信用社实付保值贴补数额， 由国家财政分期拨补。
2、优惠政策从无息再贷款增加为税收减免、保值 补贴返还，以及中央银行的资金支持。
3、2003年的改革方案除了资金支持方式有创新外， 其他与江苏的改革方案相比并无大的突破。
三、农村信用社管理模式的选 择与改革试点的实施
三、农村信用社管理模式的选择与 改革试点的实施
• 从2003年开始的农村信用社改革试点是我 国金融改革方式的创新，其主要特点是将 过去由中央推动的信用社改革改为由省政 府推动。
• 2、税收减免政策。 • 3、中央银行资金支持政策：专项票据和专
项贷款
• 4、利率政策：允许信用社贷款利率灵活浮 动，贷款利率可在基准贷款利率的1.0至2.3 倍范围内浮动。
（三）央行资金支持方式的差别
• 两种资金支持方式：专项票据和专项贷款 • 专项票据的优点 ：
1、等额置换农村信用社的不良资产和历年 亏损挂账，资产质量可迅速得到提高 ； 2、所置换的不良贷款委托给农村信用社处 置，处置收益归其所有； 3、信用社获得专项票据后，能够获得稳定 的利息收入。
时间
县（市）数
县（市）数
1998
2000 4（江苏太仓、杨中、 1（四川壤塘） 大丰、东台）
2001 2（江苏常熟、浙江 鄞州）
2002
1（湖北赤壁）
2003
17
2004
26
9
2005
12
合计
49
23
• 表二表明，2000 年江苏率先开始 了农村信用社改 革试点；浙江鄞 州进行了组建农 村合作银行的试 点；四川和湖北 也有个别信用社 在2003年前也进 行了统一法人的 试点。
• 专项借款的缺点： 是农村信用社的负债，承担到期还本付息 的责任。
二、问革成功经验和存在的问
题，我们对第一批试点八 个省的49个县（市）信用
社联社，和第二批试点的
第一批试点省份 第二批试点省份
县（市） 数
县（市） 数
浙江
9
福建
4
23个县（市）联社进行了 江苏 6 湖北 10
农村信用社管理模式的选择
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到 抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比