会计人员与出纳人员管理制度

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会计出纳的管理制度

会计出纳的管理制度一、原则1、准确性：会计出纳应当保证会计账目的准确性，不得有虚假、误导性的记录。

2、审慎性：出纳在进行财务记录和资金管理时，应当谨慎操作，确保账目的真实性和合法性。

3、保密性：出纳应当保守会计资料和资金信息，不得擅自泄露给他人。

4、审计性：出纳应当配合相关审计工作，确保资金流向和账目清晰明了。

二、职责1、支付职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责为公司进行资金的支付工作，包括员工工资、供应商付款等。

2、收款职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责处理公司的资金收款工作，包括客户付款、公司债权款项等。

3、记账职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责进行财务账目的记账工作，确保账目准确无误。

4、报表职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责编制相关的财务报表，协助监督公司的资金流向和财务状况。

三、流程1、资金收款流程：收款前，必须核对收款对象、款项金额和账户信息，收款后须及时登记入账，并存放至专用款箱或银行账户。

2、资金支付流程：支付前，必须核对付款对象、款项金额和账户信息，支付后须及时登记出账，并妥善保管相关支付凭证。

3、财务报表流程：每月底出纳需要编制财务报表，包括资产负债表、损益表等，以及填写相关的财务分析报告，报送给财务主管。

四、内控1、制度规范：出纳工作应当依据公司相关制度和规定进行，不得擅自操作或违反规章制度。

2、财务监督：出纳应当配合财务主管进行资金监督，定期进行财务审核和复核，确保账目真实和财务安全。

3、备份资料：出纳应当妥善保管公司的财务资料和凭证，包括银行对账单、收支凭证等，以备日后查验和审计。

五、纠错处理1、错误纠正：出纳在工作中发现错误或不符合规定的情况，应当及时与财务主管沟通，并进行纠正处理。

2、违规处理：出纳在工作中违反规定或有失职行为，公司有权对其进行批评教育、警告甚至停职、解聘等处理。

六、其他事项1、虚假操作：出纳发现公司账目有虚假操作或欺诈行为时，应当立即向上级汇报，并协助进行调查处理。

事业单位会计出纳财务制度

事业单位会计出纳财务制度一、总则为规范事业单位会计出纳财务管理，加强财务监督和控制，保护国家和事业单位财产安全，制定本制度。

二、审计范围本制度适用于事业单位内部的财务管理和控制工作。

三、职责分工1. 事业单位领导班子应当组织出台会计出纳财务制度，并指定专人负责财务管理。

2. 会计出纳部门应当按照本制度的规定，认真履行财务管理职责。

3. 出纳员应当认真执行上级领导安排的工作任务，责无旁贷。

四、会计管理1. 会计部门应当按照国家有关规定，建立健全财务制度，开展财务工作。

2. 会计部门应当及时、准确地记录和报告经济业务，确保账目真实、完整。

3. 会计部门应当配合审计工作，提供必要的会计资料和档案。

五、出纳管理1. 出纳员应当遵守国家有关法律法规，认真履行出纳工作职责。

2. 出纳员应当认真核对领款人的身份和有关文件，确保资金安全。

3. 出纳员应当按照规定的程序和资金管理制度，严格办理会计凭证。

4. 对待单位资金应当谨慎仔细，严格按照规章制度操作，防止损失。

六、财务监督1. 财务监督部门应当及时对会计出纳进行财务检查，发现问题及时纠正。

2. 财务监督部门应当配合审计工作，提供必要的会计资料和档案。

3. 出纳员应当接受财务监督部门的指导，积极整改财务管理不善情况。

七、处罚规定1. 对于违反出纳财务制度的出纳员，应当按照国家有关规定进行处理。

2. 对于造成单位损失的出纳员，应当追究其法律责任。

八、审计1. 事业单位应当对财务制度进行定期审核，确保财务管理的有效性。

2. 会计师事务所应当对财务制度进行审计，保障管理合规。

九、其他1. 本制度由事业单位财务管理部门负责解释。

2. 事业单位领导班子对出纳财务制度进行修改应当报会计部门批准。

以上为事业单位会计出纳财务制度，各相关岗位人员按照上述规定认真执行，确保财务管理工作的安全、稳定、有序进行。

会计出纳管理制度

会计出纳管理制度会计出纳管理制度（精选5篇）会计出纳管理制度11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。

一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。

公司财务出纳账户管理制度

公司财务出纳账户管理制度我们要明确出纳账户管理的目标。

它旨在通过严格的制度约束，确保每一笔款项的进出都有清晰的记录，防止资金滥用或挪用，并确保资金使用的效率和透明度。

为此，企业应建立以下几项基本原则：1. 分离职责：出纳人员负责日常现金收付工作，而会计人员则负责账务处理和审核，两者相互独立，互相监督，形成有效的内部控制机制。

2. 授权审批：所有涉及资金收付的操作必须经过相关责任人的审批，无授权不得随意调动资金。

3. 定期对账：出纳人员需定期与会计人员进行账目对账，确保账务信息的准确性。

4. 资金计划：根据企业的经营计划制定详细的资金收支计划，合理预测现金流量，避免出现资金短缺或过剩的情况。

我们具体展开出纳账户管理制度的主要内容：一、账户开设与管理1. 企业应根据业务需要合理开设银行账户，并对每个账户的用途进行明确界定。

2. 任何账户的开设、变更或销户都必须经过财务负责人的批准，并报备至管理层。

二、现金收付管理1. 出纳人员负责日常现金的收入和支付，必须严格遵守企业的财务制度和操作流程。

2. 收入现金应及时存入指定账户，支付现金应依据有效凭证进行，并确保支付金额的正确性。

三、银行存款管理1. 出纳人员应按照银行的结算规定办理转账、汇款等银行业务。

2. 对于大额交易，需提前与银行沟通确认，并做好相应的风险评估。

四、票据及印鉴管理1. 财务专用章和企业法人印章应严格保管，使用时需有专人监督，用后立即归还。

2. 空白支票的保管和使用应有严格的登记制度，防止滥用或遗失。

五、账务处理与报表制作1. 出纳人员应实时记录所有现金和银行交易，保证账务信息的及时性和准确性。

2. 每月末需编制出纳报告，包括现金流量表、银行对账单等，供会计人员核对和审计使用。

为了保障制度的执行力度，企业还应建立起相关的考核和激励机制。

对于遵守制度表现出色的员工给予奖励，对于违反制度的行为则要严肃处理，以此确保出纳账户管理制度得到有效执行。

关于出纳人员的管理制度条则

关于出纳人员的管理制度条则关于出纳人员的管理制度范文一(一)出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。

根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。

在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。

出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。

不是出纳人员，不得直接收付现金。

(二)出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。

有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。

银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。

(三)出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。

(四)认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。

根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。

(五)确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。

如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。

关于出纳人员的管理制度范文二(一)会计机构负责人岗位职责1、负责组织管理会计事务;2、依法行使会计监督职权。

(二)财务负责人岗位职责1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;?2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责对本部门财务人员的管理、培训、监督、考核。

4、协调财务人员处理日常经济事务。

(三)主管会计岗位职责1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。

2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息;3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系;4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。

财务管理制度出纳会计分设

第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度旨在规范公司财务管理工作，明确出纳和会计岗位职责，确保出纳与会计的分离，实现相互监督、相互制约。

第三条本制度适用于公司所有财务工作人员，各部门及全体员工应严格遵守。

第二章出纳岗位职责第四条出纳人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金的安全和完整。

第五条出纳人员负责公司现金、银行存款、支票等货币资金的收付和保管工作。

第六条出纳人员应做到以下几点：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合理、合规；2. 严格按照公司审批程序办理现金、银行存款等业务，不得擅自更改；3. 定期与会计核对现金、银行存款余额，确保账实相符；4. 及时、准确地编制现金日报表，上报财务部门；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

第三章会计岗位职责第七条会计人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务数据的真实、准确和完整。

第八条会计人员负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第九条会计人员应做到以下几点：1. 严格按照企业会计准则和公司财务管理制度进行会计核算，确保财务数据真实、准确；2. 及时、准确地编制财务报表，向公司管理层提供决策依据；3. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供支持；4. 加强与出纳人员的沟通与协作，确保财务工作的顺利进行；5. 保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

第四章出纳与会计分设第十条出纳与会计分设，各自独立行使职责，相互监督、相互制约。

第十一条出纳与会计人员不得兼任，确保财务工作的独立性。

第十二条出纳人员不得参与编制财务报表、财务分析等工作，会计人员不得参与现金、银行存款等货币资金的收付和保管工作。

第五章监督与检查第十三条公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督和检查。

公司出纳管理制度

公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。

日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

会计、出纳岗位工作人员轮岗制度

会计、出纳岗位工作人员轮岗制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：随着企业管理模式的不断优化和完善，越来越多的企业开始重视人力资源的合理配置，尤其是关键岗位的人员轮岗管理。

在财务领域，会计和出纳岗位作为财务管理的重要组成部分，其工作人员轮岗制度的建立和实施更显得重要和必要。

本文将从轮岗制度的意义、制度的实施方法、轮岗过程中可能遇到的问题及解决措施等方面进行探讨，为建立健全的会计、出纳岗位工作人员轮岗制度提供借鉴与建议。

一、轮岗制度的意义1.提升员工综合素质。

会计和出纳岗位工作人员轮岗，可以使员工在不同的职能岗位上进行轮换，增长工作经验，提升综合素质。

通过这种方式，员工可以更全面地了解企业的财务管理工作，不断拓展自己的知识技能。

2.促进团队协作。

员工轮岗可以更好地了解企业内部各部门的工作情况，加强与其他部门的沟通和合作。

不仅有助于建立良好的企业内部协作氛围，还能够更好地应对日益复杂多变的市场环境。

3.降低员工流失率。

通过轮岗制度，员工在工作中不仅可以不断学习新知识、积累经验，而且可以增加个人成长与发展的机会，从而减少员工的流失率，提高企业的人力资源的持续稳定性。

二、轮岗制度的实施方法1.确定轮岗周期。

企业可以根据实际情况确定会计、出纳岗位工作人员的轮岗周期，一般建议轮岗周期在半年到一年之间，既可以保证员工在一个部门有足够时间适应工作，也可以在不同部门之间形成有效的交流。

2.制定轮岗计划。

企业在实施轮岗制度时，要制定详细的轮岗计划，明确轮岗岗位、时间节点等，确保轮岗过程的顺利进行。

在轮岗计划中还可以包括员工轮岗期间需要掌握和学习的内容，以及培训和交流的安排等。

3.员工意愿参与。

企业在轮岗制度实施过程中，应当充分尊重员工的意愿，鼓励员工主动参与轮岗计划。

而员工在轮岗过程中，也可以根据自己的职业规划和个人发展需求，选择适合自己的轮岗岗位和时间节点。

三、轮岗过程中可能遇到的问题及解决措施1.岗位交接问题。

会计出纳规章制度

会计出纳规章制度第一条总则为加强财务管理，规范会计出纳工作，确保资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规和公司的实际情况，特制定本规章制度。

第二条职责分工会计出纳工作由财务部门负责，实行会计主管、出纳员岗位责任制。

会计主管负责组织、监督、检查和考核出纳工作，出纳员负责日常现金、银行存款的管理和核算。

第三条现金管理1. 现金收支必须严格按照国家规定的现金管理范围和限额执行。

2. 现金收入应当及时、完整地入账，不得坐支现金。

3. 现金支出应当依据有效凭证，经过审批手续后办理。

4. 每日现金余额应当及时送存银行，不得留存大量现金。

第四条银行存款管理1. 银行存款账户的开户、变更和销户应当严格按照国家有关规定办理，并报上级主管部门备案。

2. 银行存款收支应当及时、准确地录入会计系统，并定期与银行对账。

3. 银行存款余额应当保持充足，不得出现透支现象。

4. 银行存款利息收入应当及时入账，不得遗漏。

第五条支票管理1. 支票的购买、领用、保管和注销应当严格遵循公司规定和财务制度。

2. 支票签发应当经过审批手续，明确付款对象、金额和用途。

3. 支票使用应当合法、合规，不得签发空头支票、虚假支票。

4. 支票存根应当妥善保管，不得遗失。

第六条账务处理1. 出纳员应当根据现金、银行存款收支凭证和其他相关资料，及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账和相关账簿。

2. 会计主管应当定期对现金日记账、银行存款日记账和相关账簿进行审核和核对，确保账务准确无误。

3. 账务处理应当按照国家规定的会计政策和会计制度执行，确保财务报表真实、完整、准确。

第七条内部控制1. 出纳员应当实行回避制度，不得处理与自己有利益冲突的财务事务。

2. 会计主管应当定期对出纳工作进行检查和评估，发现问题及时整改。

3. 财务部门应当建立健全财务信息披露制度，确保财务信息的真实、完整、准确。

第八条违规处理1. 违反本规章制度的，应当根据情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。

会计与出纳岗位职责(22篇)

会计与出纳岗位职责（22篇）会计与出纳岗位职责（通用22篇）会计与出纳岗位职责篇11.在主办会计领导下，严格执行财务制度，执行《会计法》。

2.办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日结月清，帐款相符。

3.保管现金和有价证券，保管有关印章，对空白收据和空白支票要严格管好，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续。

4.积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。

5.及时与银行对帐单核对，对未达帐款项做好调节表，如发现问题及时处理。

6.积极参加政治学习，不断提高业务能力和服务水平。

会计与出纳岗位职责篇21、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。

3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。

坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。

4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。

5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。

6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。

7、做好工资表的编造和工资发放工作。

8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。

并做好入库登记，使账物相符。

9、完成领导交给的其它临时性任务。

会计与出纳岗位职责篇3工作职责1、办理货币资金收付业务，审核单据及发票；2、负责妥善保管库存现金、支票、有价证券、财务印章及发票、数据等有关票据；3、登记现金、银行日记账；4、负责统计信息月报的填制与申报工作；5、随时掌握银行存款情况，及时统计上报有关货币资金收支情况，包括每周上报的货币资金收报表；6、协助营运部，做好票券管理及日常营运结算工作；7、负责协助库房管理，做好每月盘点工作。

公司会计和出纳管理制度

公司会计和出纳管理制度我们需要明确会计和出纳的职责边界。

会计负责企业的日常账务处理、财务报表的编制、税务申报等工作，而出纳则主要负责现金的收付、银行存款的管理以及日常的现金日记账和银行日记账的记录。

两者虽然职责不同，但都是财务管理不可或缺的组成部分。

在制度范本中，我们将重点强调以下几个方面：一、账户管理企业应设立专门的银行账户，用于处理所有现金收支事项。

出纳需定期与银行对账，确保账目清晰，及时发现并纠正可能出现的差错。

二、收支管理所有的收入和支出都应当有相应的凭证支持，如发票、收据等。

出纳在处理现金或转账时，必须严格审核这些凭证的真实性和合规性。

同时，任何一笔交易都应当及时入账，确保账目的实时性和准确性。

三、审批流程为了加强内部控制，所有的财务交易都应当经过严格的审批流程。

一般情况下，小额交易可由部门负责人审批，而大额交易则需要总经理或财务负责人的批准。

这一流程有助于防止财务舞弊，保障企业资产安全。

四、资金监控企业应建立一套有效的资金监控系统，对所有的资金流动进行实时监控。

这包括但不限于定期的财务分析、现金流量预测等，以便及时发现潜在的财务问题并采取措施。

五、财务报告会计需按照国家会计准则和企业的实际情况，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

这些报告不仅要反映企业的财务状况，还要为管理层提供决策依据。

六、内部审计企业应定期进行内部审计，检查会计和出纳的工作是否符合规定和标准，是否存在违规操作或不当行为。

内部审计有助于发现问题、完善制度、提高管理水平。

七、培训与发展企业应重视财务人员的培训与发展，定期组织相关培训，提升其专业技能和职业素养。

同时，鼓励财务人员参与外部研讨会、行业交流等活动，以保持其专业知识的更新。

出纳管理制度方案(7篇)

出纳管理制度方案（7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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出纳财务管理制度(锦集18篇)

出纳财务管理制度（锦集18篇）篇1：出纳财务管理制度一、会计人员配备、分工主管会计：具体负责本单位的财会工作，对各项会计工作定期总结，编制各项财务管理制度和财务计划，组织固定资产和流动资金的核定，编制财务成本计划并组织实施，各类账簿的登记、转账，包括总账和和各类分类账，审核各类凭证的真实性、合法性，按时转账和结账，定期编制和报送会计报表，做到帐帐、帐证、帐实相符，账目的结转按规定办理。

出纳员：认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，运用复式记账法正确编制记账凭证，对现金和银行存款要日清月结，及时清查，不得以白条顶库，更不得任意挪用现金，及时登记现金和银行日记帐，做到帐实相符。

二，各项原始填写规定根据会计人员工作规则的要求，所有的收据、借据、付款凭证，商品材料验收单位，销货发票，各种报销单，对账单，转账单，财产查表及各种汇总表等原始单据，填写时，各项内容一律填写齐全，如：日期、填制单位、名称、填写人姓名，经办人员的签名或盖章，接受单位的名称，经济业务的内容，数量、单位和金额，对填写不全的原始单据不予办理结转及做入帐依据，各项报销单一定要有经办人、分管领导人的签名，否则不予接受。

三，流动资金的管理核定指标，编制计划，财务部门监督流动资金使用情况，定期对商品资金、结算资金运用效果进行分析，对有问题的资金要及时提出解决方案和意见进行解决。

购进商品，做到有计划，勤进勤销，减少在库商品占用资金，加强财产物资管理，仓库要严格入库，出库清查，盘点制度，做到流动资金的完好无缺。

应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理，加强资金管理，加速资金周转。

四，固定资产管理固定资产由中心办公室统一管理，对能分清班组的实行归口管理，并制定固定资产保管责任制度，做好保管、养护工作。

财务设总帐和明细帐，进行核算管理，按财务制度规定，做好核算和利用效益分析工作。

定期对固定资产的清点、盘点工作，清查出的问题按会计制度规定，及时处理，做到帐帐、帐实相符。

会计出纳人员的规章制度

会计出纳人员的规章制度第一章总则第一条为规范会计出纳工作，保障企业财产安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》和相关法规规定，制定本规章制度。

第二条本规章适用于本企业的会计出纳人员，确保各项业务的规范进行。

第三条会计出纳人员应遵循诚实守信、勤勉尽责、保守秘密、遵守法律法规等基本职业道德规范。

第二章会计出纳工作流程第四条会计出纳人员应按照企业规定的审批流程，及时、准确地处理企业日常的财务收支事务。

第五条会计出纳应保证企业账面记录的真实性和准确性，做到账实相符。

第六条会计出纳应按照企业财务管理的相关规定，合理编制财务报表，及时上报给财务主管。

第七条会计出纳应对突发事件及时报告给领导，做好相关记录，并按规定处置。

第八条会计出纳应加强对企业资金的监管和管理，确保企业的资金安全。

第三章会计出纳管理制度第九条会计出纳应严格保密企业的财务信息，不得将涉密信息泄露给外部人员。

第十条会计出纳应定期参加有关财务培训，不断提高自身的财务知识和技能。

第十一条会计出纳应遵循公司相关规定，使用专门的会计软件进行财务记账、报表编制等工作。

第十二条会计出纳应保持工作场所整洁，妥善保管相关财务文件和资料，避免遗失或损坏。

第四章会计出纳工作纪律第十三条会计出纳应严格遵守工作纪律，如迟到早退、擅自离岗、疏忽工作等行为应当受到相应处理。

第十四条会计出纳不得利用职务之便，谋取私利或者侵吞企业资金，一经发现将受到严肃处理。

第十五条会计出纳应按照公司规定，定期接受内部审计和审查，如有违规行为将会被追责。

第十六条会计出纳应积极配合公司的工作要求，完成领导交办的其他任务。

第五章会计出纳工作奖惩机制第十七条公司将设立绩效考核制度，对出色表现的会计出纳进行奖励，鼓励其保持良好工作状态。

第十八条公司将根据会计出纳实际表现，对不遵守规定、存在违纪问题的人员进行批评、警告甚至调整岗位处理。

第十九条对于严重违纪的会计出纳，公司有权根据公司规定进行除名处理。

企业的财务人员管理制度

第一章总则第一条为加强企业财务管理工作，规范财务人员行为，提高财务管理水平，保障企业财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业全体财务人员，包括会计、出纳、审计等岗位。

第三条财务人员应遵守国家法律法规，坚持诚实守信、廉洁自律的原则，为企业发展提供优质、高效的财务服务。

第二章职责与权限第四条财务部负责企业财务管理工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务、会计法律、法规和政策，制定企业财务管理制度，并组织实施。

（二）负责企业财务预算、决算编制、执行和监督。

（三）负责企业资金筹集、运用和管理，确保资金安全、合理、高效。

（四）负责企业财务核算、报表编制、税务申报等工作。

（五）负责企业内部控制制度建设，确保财务信息真实、完整、准确。

（六）负责财务人员的培训和考核。

第五条财务人员的主要职责如下：（一）按照财务制度要求，认真做好会计核算、账务处理、报表编制等工作。

（二）按照规定办理资金收付、报销、结算等事项。

（三）加强财务管理，提高资金使用效益。

（四）参与企业内部控制建设，确保财务信息真实、完整、准确。

第三章工作流程与要求第六条财务人员应按照以下流程进行工作：（一）财务核算：根据企业实际情况，设置会计科目，建立健全账簿，准确、及时地记录企业经济业务。

（二）财务报表编制：按照国家会计准则和企业财务制度要求，编制月度、季度、年度财务报表。

（三）税务申报：按照国家税收法律法规，及时、准确地进行税务申报。

（四）资金管理：加强资金筹集、运用和管理，确保资金安全、合理、高效。

（五）内部控制：参与企业内部控制建设，对财务信息进行审核、监督。

第七条财务人员应遵守以下要求：（一）遵守国家法律法规和财务制度，严格执行财务政策。

（二）加强职业道德修养，廉洁自律，保守企业秘密。

（三）提高业务素质，不断学习新知识、新技能。

（四）加强沟通协调，与其他部门密切配合，共同完成企业财务管理工作。

第四章培训与考核第八条企业应定期对财务人员进行业务培训，提高其业务水平。

出纳与会计财务管理制度

出纳与会计财务管理制度前言在现代企业中，财务管理制度是非常重要的一环，其合理性和严格性对企业的运转和发展都具有至关重要的作用。

而在财务管理中，出纳和会计是两个非常关键的角色，他们的工作对于维护企业的财务秩序、防止财务风险、保障企业的财务合规性等方面都具有重要影响。

因此，出纳与会计财务管理制度的建立和应用，对于企业的财务管理至关重要。

下面，我们将从出纳和会计两个角度出发，介绍相关的管理制度。

出纳财务管理制度一、核算工作出纳在日常工作中应当严格按照相关的核算规定进行操作，具体工作包括：1.遵守现金缴存规定出纳必须按照公司的规定，将现金及时缴存至银行，不得滞留至自己手头。

同时，出纳还要遵守相关的银行存款业务规定，包括存取款、账户开立、转账业务等。

2.记录收支明细出纳在负责公司现金收入和支出的过程中，必须建立完善的收支明细记录，包括每笔收入和支出的金额、时间、来源、用途等信息。

并要保管好相关单据和凭证，确保备查。

3.控制现金余额出纳要时刻把握公司现金余额，不得超出规定的现金控制限额，必要时应当及时上报财务部门，并要求财务部门安排合适的处置措施。

二、资金保管出纳在工作中应当严格按照相关的资金保管规定进行操作，具体工作包括：1.妥善保存现金出纳在手中持有公司现金资产时，必须妥善保管，并采取必要的防盗措施，如安装保险柜、保险箱等。

2.防范风险出纳要时刻关注公司现金的安全风险，如防止内部贪污、避免外部黑客攻击等，确保公司资金安全。

3.制定资金管理制度出纳应当与公司财务部门共同制定资金管理制度，以规范资金的保管、使用和监管。

会计财务管理制度一、会计核算会计在日常工作中应当严格按照相关的会计核算规定进行操作，具体工作包括：1.记录账务会计在工作中要记录公司的账务，包括资产、负债、所有权和收益等账户，确保账户的准确性和完整性。

2.会计报表会计要准时编制和提交相关的会计报表，包括财务报告、纳税申报表等，以保证公司的财务合规。

会计、出纳岗位工作人员轮岗制度

会计、出纳岗位工作人员轮岗制度引言概述：会计、出纳岗位工作人员轮岗制度是一种管理人员在特定时间内在不同岗位间交替工作的制度。

这种制度的实施，可以有效地提高工作人员的综合素质，增强他们的工作能力和适应能力，促进团队合作，提高工作效率和质量。

本文将从五个大点来详细阐述会计、出纳岗位工作人员轮岗制度的重要性和优势。

正文内容：1. 提高综合素质1.1 增加岗位技能通过轮岗制度，会计、出纳工作人员可以在不同岗位间交替工作，学习和掌握更多的技能。

比如，会计人员可以通过轮岗学习出纳工作，掌握资金管理、支付结算等技能；出纳人员则可以通过轮岗学习会计工作，提高财务分析、报表编制等能力。

这样，他们的综合素质将得到大幅提升。

1.2 增强沟通协调能力在不同岗位间轮岗，工作人员需要与不同的部门和同事进行合作。

这种交流和合作将增强他们的沟通协调能力，提高团队合作意识和能力。

同时，通过与其他岗位的工作人员合作，他们可以更好地理解和协调各个部门的工作，促进整个组织的协同运作。

1.3 增加工作经验轮岗制度可以让工作人员有机会接触和参与到不同的工作项目中。

这样，他们可以积累更多的工作经验，拓宽自己的视野，提高问题解决能力和判断能力。

这对于他们的职业发展和晋升提供了更多的机会。

2. 提高工作能力和适应能力2.1 增强工作适应性通过轮岗制度，工作人员可以在不同的岗位上工作，接触到不同的工作环境和工作内容。

这将增强他们的工作适应能力，使他们能够更好地适应和应对各种工作挑战，提高工作效率和质量。

2.2 增加问题解决能力在不同岗位上工作，工作人员会面临各种各样的问题和挑战。

通过轮岗制度，他们可以学习和锻炼解决问题的能力。

在不同的工作环境中，他们需要不断思考和分析问题，并找到解决问题的方法和策略。

这将提高他们的问题解决能力和创新能力。

2.3 提高工作效率和质量通过轮岗制度，工作人员可以更好地理解和熟悉整个工作流程。

这将使他们能够更加高效地完成工作任务，提高工作效率。

学校出纳和会计的规章制度

学校出纳和会计的规章制度第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范出纳和会计工作，保障学校财务安全，维护学校财产利益，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于学校出纳和会计工作，所有出纳和会计工作人员必须严格按照规定执行，绝不允许违规操作。

第三条学校出纳和会计工作人员必须具备相关专业知识和严谨工作态度，且需接受相关培训和考核。

第四条学校出纳和会计工作人员有义务保守财务机密，不得泄露学校财务信息，如有违反者，将追究法律责任。

第二章出纳工作规定第五条学校出纳工作人员负责学校日常资金收支管理，包括现金和电子资金账户的管理。

第六条学校出纳工作人员必须按照学校财务管理规定，认真记录每笔资金流动，确保账目准确无误。

第七条学校出纳工作人员需每日核对资金账目，发现异常情况需及时汇报给主管领导。

第八条学校出纳工作人员在进行资金存取和转账操作时，必须经过主管领导的审核和授权。

第九条学校出纳工作人员每月需对账务进行月结，将账目情况报告给主管领导。

第十条学校出纳工作人员在任职期间发生资金差额或遗漏等问题，应立即向主管领导和财务部门报告，并进行相应处理。

第三章会计工作规定第十一条学校会计工作人员负责学校所有资产的分类核算，编制财务报表和财务预算。

第十二条学校会计工作人员应按照国家相关法律法规和会计准则，认真履行会计核算和报表编制工作。

第十三条学校会计工作人员需每月进行财务账务核对和调整，确保账目清晰、准确。

第十四条学校会计工作人员需按照学校领导的要求，及时提供财务报表和财务分析，为学校决策提供参考依据。

第十五条学校会计工作人员应妥善保管财务资料和凭证，在规定的时间内归档存档，便于审计和核查。

第四章违规处理第十六条学校出纳和会计工作人员如发生严重违规行为，包括挪用公款、私吞资金、伪造凭证等，将追究其法律责任，并立即停止其岗位职务。

第十七条学校出纳和会计工作人员如因工作失误造成学校财务损失，将按照相关责任划分规定予以处理。

第十八条学校出纳和会计工作人员如涉嫌犯罪行为，将按照相关法律法规进行处理，并协助相关部门进行调查。

出纳人员管理规章制度范文

出纳人员管理规章制度范文第一章总则第一条依据公司的有关规定，为了加强对出纳人员的管理，规范出纳人员的行为和操作，维护公司资金的安全和合法性，制定本规章制度。

第二条出纳人员是公司资金的管理者，必须恪守职业道德、遵守法律法规，执行各项规章制度。

第三条出纳人员必须具有良好的道德品质、独立思考能力和较高的金融知识，有责任心和纪律性。

第四条出纳人员必须按照“资金安全、合法合规、保密管理”的原则，精细执行工作，做到见钱如见神，做到公私分明。

第五条出纳人员必须保守公司的商业秘密，不得泄露与工作有关的信息。

第二章任职和离职第六条出纳人员的职位由公司指派，经过面试和资格审查，才能正式上岗。

第七条出纳人员达到60周岁时，应主动申请退休，公司允许其继续工作的情况除外。

第八条出纳人员离职时，必须向公司交接工作，如发现疑似违法犯罪行为，公司有权报案。

第三章工作职责第九条出纳人员负责公司资金的收付、保管和结算工作，确保资金的安全和合规。

第十条出纳人员需将公司资金储备、结算和交易情况实时记录并上报有关部门。

第十一条出纳人员需按照公司规定的审批程序，核实并制作各类款项的支出凭证。

第四章资金安全管理第十二条出纳人员应严格遵守公司有关资金管理制度，不得挪用、贪污、私分公司资金。

第十三条出纳人员应对资金操作过程中的腐败行为、黑色产业链等问题保持警惕，如发现上述情况应及时向有关部门报告。

第十四条出纳人员对资金的收付、保管和结算要做到每笔交易凭证齐全、金额准确、账目清晰。

第十五条出纳人员在资金存储过程中必须严格遵守公司的规定，不得私自保管公司资金以外的物品。

第十六条出纳人员必须确保公司资金的安全，对于资金异常发现，应立即报告公司领导，并协助解决问题。

第五章职业道德和自律第十七条出纳人员应严守职业道德，诚实守信，不得从事违反法律法规和公司规定的活动和行为。

第十八条出纳人员要保持良好的工作状态，提升自身的专业能力，不得懈怠、滥用职权或旷工旷岗。

医院会计出纳人员管理制度

一、总则为了加强医院会计出纳人员的规范化管理，提高财务管理水平，确保医院资金安全，特制定本制度。

二、职责与权限1. 负责医院现金、银行存款的收付、结算和保管工作。

2. 负责编制和核对现金日记账、银行存款日记账。

3. 负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调。

4. 负责协助会计部门进行财务核算和报表编制。

5. 负责完成领导交办的其他工作任务。

三、岗位要求1. 具有良好的职业道德和敬业精神，热爱本职工作。

2. 具备会计、财务、审计等相关专业学历，持有会计从业资格证书。

3. 熟悉国家财经法律法规和医院财务管理制度。

4. 具备较强的责任心和保密意识。

四、工作流程1. 收款：按照规定的收款方式，收取患者、职工等款项，并开具收据。

2. 付款：按照规定的付款方式，支付药品、耗材、办公用品等费用，并办理报销手续。

3. 日报：每日将现金、银行存款收支情况报送给财务部门。

4. 月报：每月编制现金日记账、银行存款日记账，并报送给财务部门。

5. 对账：定期与银行、供应商等对账，确保账目准确无误。

五、内部控制1. 建立健全内部控制制度，明确职责分工，确保财务工作规范有序。

2. 实行现金、银行存款收支两条线管理，加强资金安全管理。

3. 严格执行审批制度，所有收支款项必须经过审批后才能办理。

4. 建立健全原始凭证管理制度，确保原始凭证的合法、真实、完整。

5. 定期对出纳人员进行内部审计，发现问题及时整改。

六、考核与奖惩1. 定期对出纳人员进行考核，考核内容包括工作态度、业务水平、遵守制度等方面。

2. 对表现优秀的出纳人员给予表彰和奖励，对违反规定的出纳人员依法依规进行处理。

七、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，旨在规范医院会计出纳人员的行为，提高财务管理水平，为医院的发展提供有力保障。