财务借支与费用报销管理办法

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公司报销借支等管理制度

公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。

报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。

借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。

我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。

通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。

二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。

这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。

同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。

三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。

制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。

对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。

四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。

制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。

五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。

这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。

六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。

这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。

七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。

这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。

公司借款及费用报销管理制度

公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。

第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。

第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。

第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。

未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。

第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。

第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。

第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。

第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。

一经发现，公司将严肃处理。

第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。

第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。

第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。

第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

现金借支报销管理规定

现金借支、报销管理规定为了加强企业内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，结合实际需要，特制定本规定。

一、本规定合用于我司各部门（含各项目部）员工办理个人借支现金或项目专用资金和费用报销程序旳管理。

二、个人借支现金范围1、企业指派出差或外出学习、培训等；2、企业或部门特定旳零星采购支出；3、为办理企业固定业务旳支出；4、其他需由企业承担旳费用；5、因私需要借支现金旳（如个人生活费等）。

三、现金借支程序1、企业各部门员工借支现金时首先应填写《现金借支单》，写明借支原因、借款金额等，借支金额不不小于500元旳本部门主管或项目部负责人审核并同意；借支金额超过500元旳须报总经理同意同意后,由企业指定人员办理支付。

2、因私需要借支现金旳，原则上借支金额不得超过当月个人工资旳60%，特殊状况须经总经理审批。

试用期员工不容许借款。

3、员工借支现金须按照上述规定程序申请，不得无《现金借支单》口头申请，不得越级向企业领导、总经理等直接申请。

4、若因状况特殊无法及时填写《现金借支单》旳，应在回企业后两个工作日内补填《现金借支单》，报有关领导签字。

5、未经总经理或总经理授权人员签批旳借支单，财务部门有权拒绝支付。

6、各部门负责人须在当月发放工资之前向企业提交本部门所有《现金借支单》，若因提交不及时导致企业损失旳，当事人将承担对应责任。

四、借支报销程序1、因私借支现金旳员工，原则上须在当月办理还款或在当月工资中扣除，若无法当月还款旳应提前向企业财务人员阐明。

2、因公借支现金旳员工，应在经济业务结束后一周内，整顿好所需报销旳发票、原始凭证及报销清单，填写《报销凭证》，并在报销内容阐明栏中注明“冲借支”，经部门主管或项目部负责人审核签字后到财务部门办理冲账手续。

3、办理冲账时，财务人员在收回借支款项后，开具还款收据给借款人，出纳人员在《报销凭证》上签字确认。

4、机打发票中旳企业名称必须为企业全称“洛阳三信石化设备有限企业”，不能用简称，否则将导致开具旳发票无效，无法报销。

费用报销借支付款财务制度

费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。

一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。

第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。

对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。

如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。

第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。

第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。

企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。

跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。

第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。

费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。

第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。

第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。

财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。

第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。

公司借支与报销管理制度

公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。

借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。

我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。

三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。

2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。

3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。

4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。

四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。

2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。

3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。

4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。

五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。

2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。

公司借款和报销管理制度

公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。

本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。

三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。

2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。

3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。

4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。

四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。

2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。

3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。

4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。

五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。

2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。

3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。

六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

财务借支报销管理制度通知

财务借支报销管理制度通知一、背景本公司为了规范财务管理，维护公司资金安全，特制定本通知，明确公司财务借支及报销管理制度，以规范公司的财务操作流程，加强对公司资金的管理。

二、适用范围本通知适用于公司所有员工，包括正式员工和临时员工。

三、财务借支管理1. 借支范围公司员工因工作需要，需要进行财务借支时，可向公司申请借支。

借支范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 借支申请流程员工应在需要借支前，填写《财务借支申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。

3. 借支标准公司规定不同借支类型的标准，员工应遵照公司规定执行。

4. 借支核销员工在借用费用后，应在规定时间内提供准确的票据、发票及其他相关单据予以报销和核销。

5. 借支追偿公司对员工的借支有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还借出的资金。

四、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要发生费用支出，且符合公司规定的可报销范围，可向公司申请报销。

报销范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 报销申请流程员工在发生支出后应及时填写《费用报销申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。

3. 报销标准公司规定不同报销类型的标准，员工应遵照公司规定执行。

4. 报销核销员工在报销时，应提供准确、完整的票据、发票及其他相关单据予以核销。

5. 报销追偿公司对员工的报销有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还超支部分。

五、其他1. 监督与检查公司对财务操作进行监督与检查，发现不符合公司规定的，应给予相应的处罚。

2. 本通知的解释权本通知的解释权属于公司财务部门。

六、生效时间本通知自发布之日起生效。

七、结语本通知的制定是为了规范公司的财务操作流程，增强对公司资金的管理，希望各部门的同仁都严格遵守制度，确保公司的财务管理工作有序、精确、公正。

借支管理办法

借支管理办法一、总则借支是指员工因工作或个人原因向公司预先支取一定金额的款项。

为了规范借支行为，保障公司资金的合理使用和安全，特制定本借支管理办法。

本办法适用于公司全体员工。

二、借支的分类借支主要分为以下两类：1、工作借支因公出差产生的差旅费借支。

因业务需要预先支付的采购款、业务招待费等借支。

2、个人借支因个人特殊原因，如突发疾病、家庭紧急情况等产生的借支。

三、借支的审批流程1、员工填写借支单，注明借支原因、金额、预计还款日期等信息。

2、部门负责人对借支申请进行初审，核实借支的必要性和合理性，并在借支单上签字确认。

3、财务部门对借支申请进行审核，重点审查借支金额的合理性、预算情况以及员工的借支记录等。

4、对于金额较大的借支，需经过公司高层领导的审批。

四、借支的额度限制1、工作借支差旅费借支根据出差目的地、时间和公司规定的标准进行核定。

采购款借支一般不超过采购合同金额的一定比例。

业务招待费借支根据业务的规模和性质进行合理控制。

2、个人借支个人借支的额度应根据员工的收入水平、工作年限以及公司的相关规定进行确定，原则上不得超过员工一个月的工资。

五、借支的还款规定1、工作借支员工应在完成出差任务或相关业务后，及时办理报销手续，冲抵借支款项。

如实际费用低于借支金额，应退还多余款项；如实际费用超过借支金额，按公司报销规定补足差额。

对于因采购等业务产生的借支，应在采购完成后，凭相关发票和凭证及时报销还款。

2、个人借支个人借支应按照约定的还款日期及时还款。

如遇特殊情况无法按时还款，应提前向公司说明并申请延期还款。

对于逾期未还的个人借支，公司将从员工的工资中扣除相应金额，并收取一定的逾期利息。

六、借支的财务处理1、财务部门在收到审批通过的借支单后，应及时将借支款项支付给员工。

2、设立专门的借支台账，详细记录员工的借支情况，包括借支日期、金额、用途、还款日期等。

3、每月末对借支台账进行清理和核对，及时提醒员工还款。

财务借支与报销制度

财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。

1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。

2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。

2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。

3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。

以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。

工程公司借支报销制度

工程公司借支报销制度一、总则为规范公司财务管理，加强资金使用的合理性和透明度，制定本借支报销制度。

本制度适用于公司内部所有员工的借支行为及相关报销。

借支和报销必须符合公司相关规定，否则将受到相应处理。

二、借支1. 借支范围员工可根据工作需要进行借支，主要包括但不限于日常办公费用、差旅报销、会议费用等符合公司相关规定的支出。

2. 借支申请员工需在借支前提出书面申请，说明借支原因、金额、使用时间等，并经直接主管审批同意后方可进行借支操作。

3. 借支金额借支金额原则上不超过员工一个月的工资收入，超出部分需经财务部门审批同意。

4. 借支形式借支可以通过公司内部财务系统进行转账或领取现金两种形式，具体方式根据借支金额和情况而定。

5. 借支记录公司财务部门需建立借支记录，详细记录借支人员、借支时间、借支金额、借支事由等相关信息，并保留相关材料备查。

6. 借支还款员工需在规定的时间内按照协议进行借支还款，逾期未还可能影响员工个人信用及相关的财务处理。

三、报销1. 报销范围员工可根据工作需要进行报销，主要包括差旅费、会议费、业务招待费等符合公司相关规定的支出。

2. 报销申请员工需在发生费用后及时提出报销申请，详细说明报销事由、金额、日期等，并附上相关的发票等支持材料。

3. 报销审批报销申请需经过直接主管审批后方可进行报销操作，审批人需对报销事由及金额进行审查核实，并保证报销的真实性和合法性。

4. 报销标准公司设定了一定的报销标准，员工需按照标准办理相关费用报销，超出部分需另行说明并经过审批。

5. 报销支付公司财务部门按照规定的时间和流程进行报销支付，原则上以转账形式进行，确保资金安全和流转的合理性。

6. 报销记录公司财务部门需建立完善的报销记录，详细记录报销人员、报销时间、报销金额、报销事由等相关信息，以备查阅和核对。

四、责任与处罚1. 借支不当若员工进行不当的借支行为，超出规定的额度或未经审批擅自借支，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分，甚至追究法律责任。

借支管理规定及借支流程以及报销办法

借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。

借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。

报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。

下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。

一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。

2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。

3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。

4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。

5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。

二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。

2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。

3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。

4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。

三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。

2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。

3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。

4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。

财务借款及报销制度

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部:为费用报销的监控部门。

四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。

(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。

财务借支及报销管理制度

财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。

第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。

（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。

2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。

（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。

3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。

（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。

4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。

（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。

第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。

（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。

2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。

（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。

3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。

（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。

4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。

（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。

5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。

（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。

借支管理规定及借支流程以及报销办法

借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度;本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;一、借支管理规定及借支流程1、借支管理规定（一）出差借款：出差人凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款；出差返回后5个工作日内办理报销还款手续,长住外地的出差人员需追加借款时,应通过邮件方式申报资金使用情况,并填写借款申请书程领导审批;并在5天内将单证用快递方式返回公司核销,没有单证的应说明情况;（二）其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;（四）借款销帐规定：错误!借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;错误!借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回;2、借款流程（一）借款人按规定填写借款单证明借款事由、借款金额、大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金;（二）审批流程：主管部门经理审批签字财务经理复核总经理审批;二、日常费用报销制度及流程1、出差报销：出差人将审批过的出差申请表交财务部,填写出差报销单;证明出差地点、目的、交通费、住宿费、出差补贴费、接待费等各类单证为税务部门认可的单证,出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等或接待对方单位开支接待费等不予报销相关费用;2、购买办公用品、低值易耗品报销：经办人应在有效的发票背后填写用途及经办人和领用人、领导审批后交付财务部报账;发票要详细列表名称、数量、金额3、经营费用报销：经半人凭有效的发票填写支出单,并列明业务内容、经办人签名财务部审核,领导审批及收款人签名;4、货款的支付：错误!预付货款时由经办人填写汇款通知书,列明货物名称、数量、单价、金额、单位名称;经办人签名,部门经理审批,财务部审核,总经理审批;错误!支付货款时凭对方开具的发票及仓库管理人员的进仓单,由经办人签名,部门经理审批,财务部审核,领导批示后支付;。

借支和报销管理制度

借支和报销管理制度一、借支和报销管理的定义和重要性1. 借支和报销管理的定义借支是指员工在工作或出差过程中，需要临时借用公司资金进行开销，如交通费、餐饮费等，借支一般需要提供相应的证明材料，如发票、凭证等。

报销则是员工在工作或出差结束后，将支出的费用在规定的时间内向公司申请退还，并提供相关费用的发票、票据等凭证，公司按照规定的流程审批后予以报销。

2. 借支和报销管理的重要性借支和报销管理对企业来说具有十分重要的意义。

首先，通过借支和报销管理制度的建立，可以规范员工在使用公司资金时的行为，杜绝滥用资金、挪用资金等不正当行为，保障企业资金的安全和合理使用。

其次，借支和报销管理制度可以提高企业内部财务管理的透明度和效率，实现费用的合理分摊和监控，降低企业的财务风险。

二、建立借支和报销管理制度的原则建立科学健全的借支和报销管理制度，需要遵循一定的原则，以确保制度的合理性和可操作性。

以下是建立借支和报销管理制度应遵循的原则：1. 合规原则：借支和报销管理制度应符合国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保制度的合法性和有效性。

2. 严格审批原则：在借支和报销的整个流程中，应设立严格的审批机制，确保每一笔借支和报销都经过合法、有效的审批程序。

3. 归口管理原则：借支和报销管理应实行统一的归口管理，设立专门的财务部门或财务人员负责借支和报销的管理和审批。

4. 严格核算原则：对借支和报销的费用支出应进行详细的核算和记录，确保费用的真实性和合理性，以便后期的审计和监督。

5. 透明公开原则：借支和报销管理应实行公开透明的原则，员工应清楚了解借支和报销制度的具体规定和流程，避免信息不对称导致的风险。

三、借支和报销管理制度的建立流程及注意事项在建立借支和报销管理制度时，需要明确具体的流程和注意事项，以确保制度的顺利实施和执行。

以下是借支和报销管理制度的建立流程及注意事项：1. 制定借支和报销管理制度：企业应明确借支和报销的管理范围、对象、流程、标准和规定，制定相应的制度文件，并进行内部宣传和培训。

借款和报销管理制度

借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。

二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。

2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。

3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。

4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。

5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。

6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。

三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。

2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。

3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。

4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。

5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。

6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。

四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。

五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。

2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。

3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。

以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。

公司财务费用报销管理办法-精选5篇

财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

本制度适用公司全体员工。

一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。

购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。

3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。

4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。

5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。

6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。

7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。

二、差旅费报销规定1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。

费用借支及报销管理制度

费用借支及报销管理制度一、前言二、定义和范围1.费用借支：指员工在工作过程中，因工作需要支出的费用，需提前向财务部门借支，待报销后再进行还款或抵扣。

2.费用报销：指员工因工作需要，使用个人资金支出的费用，符合公司相关规定的费用，向财务部门报销。

三、费用借支管理1.借支申请1.1员工在产生费用前需提前向上级主管或项目负责人提交费用借支申请，并明确费用的用途、金额和预期报销时间。

1.2上级主管或项目负责人审批通过后，将费用借支申请发送给财务部门。

1.3财务部门收到费用借支申请后，进行审核，并根据公司相关规定进行财务分析和风险评估。

1.4财务部门根据审核结果，决定是否批准费用借支，并向借支申请人进行反馈。

2.借支执行2.1财务部门收到费用借支申请批准后，将借支款项转入借支申请人指定的银行账户或提供现金支付。

2.2借支申请人需保留相关借支凭证，如收据、发票等，以备后续报销核对和审查。

3.借支还款3.1借支申请人应按照约定的时间和方式进行借支还款，金额应与借支金额相符。

3.2借支还款后，借支申请人应向财务部门提供相关还款凭证，如银行流水、收据等。

四、费用报销管理1.报销申请1.1员工在产生费用后，应及时向财务部门提交费用报销申请，并提供相关报销凭证，包括发票、收据、报销明细等。

1.2财务部门收到报销申请后，进行审核，并核实报销凭证的真实性和合规性。

1.3财务部门根据审核结果，决定是否批准费用报销，并向报销申请人进行反馈。

2.报销审批2.1财务部门审核通过后，将报销申请发送给上级主管或项目负责人进行审批。

2.2上级主管或项目负责人审核通过后，将报销申请发送给财务部门，由财务部门进行付款。

3.报销付款3.1财务部门根据报销申请进行付款，将报销款项转入报销申请人指定的银行账户或提供现金支付。

3.2报销申请人需保留相关报销凭证，以备后续审查和核实。

五、附则1.所有费用借支和报销均应符合公司相关规定和政策，如超出规定限额的费用需按照特殊流程进行审批。