财务借支报销审批制度

合集下载

公司报销借支等管理制度

公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。

报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。

借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。

我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。

通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。

二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。

这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。

同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。

三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。

制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。

对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。

四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。

制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。

五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。

这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。

六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。

这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。

七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。

这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。

财务开支审批制度)

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

财务费用报销管理制度

财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。

写财务费用报销管理制度要注意什么？这里给大家提供财务费用报销管理制度下载，供大家参考。

财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。

员工借款的借据，必须附在原始凭证上。

收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。

出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

费用报销借支付款财务制度

费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。

一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。

第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。

对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。

如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。

第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。

第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。

企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。

跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。

第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。

费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。

第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。

第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。

财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。

第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。

财务支出及报销制度

财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。

财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。

期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。

2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。

公司借支与报销管理制度

公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。

借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。

我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。

三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。

2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。

3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。

4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。

四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。

2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。

3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。

4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。

五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。

2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。

公司借款报销管理制度

公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。

2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。

3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。

4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。

二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。

2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。

3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。

4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。

三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。

2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。

四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。

五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。

财务报销制度及报销流程(详细版)

财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。

总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。

预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。

《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。

》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

财务借支与报销制度

财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。

1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。

2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。

2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。

3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。

以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。

2024年公司财务报销制度及报销流程(三篇)

2024年公司财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二部分借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第三部分劳保品报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,报销流程1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

财务报销制度(8篇)

财务报销制度（8篇）财务报销制度1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。

〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；〔四〕借款人请款后必需准时报销。

借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

工程公司借支报销制度

工程公司借支报销制度一、总则为规范公司财务管理，加强资金使用的合理性和透明度，制定本借支报销制度。

本制度适用于公司内部所有员工的借支行为及相关报销。

借支和报销必须符合公司相关规定，否则将受到相应处理。

二、借支1. 借支范围员工可根据工作需要进行借支，主要包括但不限于日常办公费用、差旅报销、会议费用等符合公司相关规定的支出。

2. 借支申请员工需在借支前提出书面申请，说明借支原因、金额、使用时间等，并经直接主管审批同意后方可进行借支操作。

3. 借支金额借支金额原则上不超过员工一个月的工资收入，超出部分需经财务部门审批同意。

4. 借支形式借支可以通过公司内部财务系统进行转账或领取现金两种形式，具体方式根据借支金额和情况而定。

5. 借支记录公司财务部门需建立借支记录，详细记录借支人员、借支时间、借支金额、借支事由等相关信息，并保留相关材料备查。

6. 借支还款员工需在规定的时间内按照协议进行借支还款，逾期未还可能影响员工个人信用及相关的财务处理。

三、报销1. 报销范围员工可根据工作需要进行报销，主要包括差旅费、会议费、业务招待费等符合公司相关规定的支出。

2. 报销申请员工需在发生费用后及时提出报销申请，详细说明报销事由、金额、日期等，并附上相关的发票等支持材料。

3. 报销审批报销申请需经过直接主管审批后方可进行报销操作，审批人需对报销事由及金额进行审查核实，并保证报销的真实性和合法性。

4. 报销标准公司设定了一定的报销标准，员工需按照标准办理相关费用报销，超出部分需另行说明并经过审批。

5. 报销支付公司财务部门按照规定的时间和流程进行报销支付，原则上以转账形式进行，确保资金安全和流转的合理性。

6. 报销记录公司财务部门需建立完善的报销记录，详细记录报销人员、报销时间、报销金额、报销事由等相关信息，以备查阅和核对。

四、责任与处罚1. 借支不当若员工进行不当的借支行为，超出规定的额度或未经审批擅自借支，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分，甚至追究法律责任。

财务借支及报销管理制度

财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。

第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。

（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。

2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。

（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。

3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。

（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。

4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。

（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。

第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。

（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。

2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。

（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。

3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。

（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。

4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。

（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。

5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。

（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。

费用借支报销标准及审批制度

费用借支报销标准及审批制度1. 概述当公司员工在出差、办公等业务场合因工作需要产生的各类费用，公司将给予费用借支并按照规定进行报销，以确保公司资金的合理利用。

以下是我们公司的费用借支报销标准及审批制度。

2. 费用借支标准2.1 出差费用出差费用包括交通、餐饮、住宿、通讯等费用。

员工因公司需求出差应提前向行政部门提交出差申请，并注明预估费用，费用不得超过以下限制： - 交通费：全国内部线经济舱或二等座，国际线经济舱或一等座； - 餐饮费：国内200元/人/天，海外300元/人/天； - 住宿费：国内500元/人/天，海外800元/人/天； - 通讯费：目前公司提供统一的电话卡和数据流量卡，若为国外出差，则可报销一定金额的国际漫游费用，具体金额视出差情况而定。

2.2 办公费用办公费用指的是市场拓展、客户拜访等业务过程中产生的费用。

员工需要提前向行政部门提交申请，并注明预估费用，费用不得超过以下限制： - 餐饮费：最高不超过200元/人/餐； - 交通费：仅限于出租车和公共交通工具的费用，不得超过100元； - 礼品费：仅限于市场推广和客户拜访时送礼费用，不得超过500元/人/天； - 其他费用：如需申请其他费用，请提前向行政部门提交申请，如有特殊情况可酌情报销。

2.3 报销规定员工需于费用产生后及时申请借支，借支金额不得超过预估费用，否则无法报销超出的费用。

请把所有费用相关发票、收据原件一同提交至行政部门，并加盖印章，方可通过审核。

3. 费用审批制度3.1 审批流程根据费用类型不同，审批流程也有所不同。

3.1.1 出差费用出差费用的审批流程如下： 1. 员工向所在部门负责人提交出差申请，包括行程安排及预估费用； 2. 部门负责人核定行程安排是否符合公司要求，审批出差申请，并将确认后的申请表提交至行政部门； 3. 行政部门审核申请表及预估费用是否符合公司标准；3.1.2 办公费用办公费用的审批流程如下: 1. 员工向所在部门负责人提交费用申请，包括使用事由及预估费用； 2. 部门负责人审核决定是否需求该费用，并将确认后的申请表提交至行政部门； 3. 行政部门审核申请表及预估费用是否符合公司标准；3.2 审批权限不同申请金额和部门，有不同的审批权限和审批程序。

财务室借支规章制度

财务室借支规章制度一、总则为规范公司财务管理，加强对借支资金的监督和管理，保证公司财务运作的顺利进行，特制定本借支规章制度。

二、借支范围1. 公司员工根据工作需要，在规定的借支范围内可以向公司申请借支。

2. 借支范围包括但不限于办公用品、差旅费、会议费、业务招待费等。

三、申请流程1. 员工应在借支前填写《借支申请单》，并在单据上注明借支事由、金额及预计使用时间。

2. 借支申请单需由部门经理审核并签字，并报财务部门进行备案。

3. 财务部门在审核通过后，将借支金额划拨给员工。

四、借支限制1. 单笔借支金额不得超过规定限额。

2. 借支金额应合理、节约使用，不得浪费挥霍。

3. 借支资金仅限于公司业务使用，不得用于私人消费或其他非公司相关用途。

五、还款要求1. 借支金额应在规定时间内按约归还。

2. 如果借支金额超过规定期限未还，将按照公司规定的利息标准进行计息。

3. 借支资金还清后，应及时向财务部门进行报账，并提供相关单据和票据。

六、违规处理1. 如果员工违反借支规章制度，恶意使用借支资金或未按时归还借支款项，视情节轻重将做出相应的处理，包括扣发工资、记过批评、取消借支资格等。

2. 财务部门有权对借支申请进行审批，审核不通过的申请将被拒绝。

七、其他规定1. 公司将定期对借支资金进行审计，确保借支资金使用合理合法。

2. 借支规章制度由财务部门负责制定和执行，如有变动将提前向全体员工通知。

3. 公司鼓励员工合理使用借支资金，提高工作效率，为公司发展贡献力量。

以上为公司财务室借支规章制度，希望全体员工认真遵守并严格执行，共同维护公司财务稳定和良好形象。