财务借支及报帐制度
借支和报销财务制度
借支和报销财务制度第一篇：借支和报销财务制度借支管理规定及借支流程以及报销办法为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、经营费用支出、货款支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第一条借支管理规定1、出差借款出差人按照差旅费相关规定填写《出差申请表》，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续，2、固定资产、办公用品采购借支购买人员按照《采购管理规定》凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过2000元以上予以借支，低于2000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。
3、其他临时借款如业务费、备用金，周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。
4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。
5、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。
超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。
6、原则上“前帐未清，后帐不借”，当月发生的借支，下月20号之前必须全部予以报销。
借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。
7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式临取，同时单次单笔备用金不得超过3万元8、在限定期限内仍不冲账或归还的，有财务部从借款人当月工资中全部扣除，不足部分从借款人部门负责人当月工资中扣除，直至结清为止。
第二条借支流程经办人按照规定填写申请单据，按照审批流程：经办人申请——部门经理审核——财务部经理审核——总经理审批——财务部付款完成借款。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
财务借支及报销管理制度范文
财务借支及报销管理制度范文财务借支及报销管理制度一、总则为了规范公司内部财务借支及报销管理，并确保公司财务资金的合理利用，特制定本《财务借支及报销管理制度》。
二、借支管理1. 借支目的（1）严格根据公司经营发展的需要，提供员工开展工作所需的费用支持；（2）保障公司所需资金的正常流动。
2. 借支申请（1）员工如需借支必须向所在部门经理提出书面申请，明确借支金额、用途等相关信息；（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；（3）经部门经理审核同意后，借支申请须提交财务部备案。
3. 借支核准（1）财务部接收借支申请后，需进行借支核准；（2）借支核准主要根据部门经理审核意见、借支金额、资金需求等因素进行决策。
4. 借支发放（1）借支款项由财务部统一管理，并根据借支核准的结果，向借款人发放；（2）借支发放通常以现金、转账、支票等形式进行。
5. 借支记录（1）财务部需建立借支记录，详细记录每一笔借支的金额、借款人、用途等相关信息；（2）借支记录由财务部定期汇总报告，以供公司管理层进行决策及监督。
三、报销管理1. 报销范围公司鼓励员工在工作过程中提高工作效率，并能够合理使用公司资源。
报销范围主要包括但不限于以下几个方面：（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐饮费等；（2）办公费：包括办公用品、邮寄费、文件打印费等；（3）通信费：包括手机通讯费、电话费等；（4）招待费：包括会议费用、商务招待等。
2. 报销申请（1）员工如需报销必须向所在部门经理提出书面申请，明确报销金额、事由等相关信息；（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；（3）经部门经理审核同意后，报销申请须提交财务部备案。
3. 报销核准（1）财务部接收报销申请后，需进行报销核准；（2）报销核准主要根据部门经理审核意见、报销金额、事由等因素进行决策。
4. 报销报账（1）报销人需准备好相关报销材料，包括发票、收据、报销申请单等，并提交给财务部；（2）财务部对报销材料进行审核，核实其真实性及合规性；（3）经财务部审核同意后，报销人可领取报销款项。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务借支报销管理制度
财务借支、报销管理制度1总则1.1为规范公司财务支出行为，完善财务支出审批手续，结合公司经营管理实际情况，指定本办法。
1.2本办法适用于工程建设期间公司各项财务支出活动。
2资金预算管理2.1公司一切经营活动均纳入预算管理范围，并在董事会审批通过的年度目标预算内。
2.2预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营需要对预算的调整必须按《预算管理制度》规定的程序执行。
预算经过分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。
月度资金包含公司经营管理活动中产生的一切支出。
2.3各部门指定本部门的资金计划；每月资金计划必须经分管副总经理初审，报经营计划部；经营计划部对各部门的计划进行复核和汇总，编制公司的月资金计划报分管经营计划的副总经理审核，同时报公司财务负责人会签，以便对整体的资金安排进行统筹考虑。
编制公司的月资金计划经总经理审批方为有效的资金计划。
每月资金计划审批后不得突破，不得挪用。
确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。
2.4计划？支出一律不允许启动。
经营计划部组织相关部门对计划、预算的落实情况进行考核，并作为员工任用及奖惩的重要依据。
2.5公司对成本费用的实行预算目标责任管理，公司各职能部门及业务部门对本部门的可控费用负责，其所申报的资金计划必须控制在其目标责任范围内。
2.6单项计划内财务支出申请必须一次性进行，不得逃避管理分次分批进行。
3月度资金计划额度内资金启动审批权限3.1工程建设期公司各项支出统一由总经理签批。
3.2支出金额在50万元以上的还需由财务总监联签，300万元以上的，总经理审核后，报请董事长核准。
电厂生产运营期间的改扩建等比照上述执行。
3.3在年度固定资产购置资金计划内的固定资产购置，由申购部门提出申请，公司资产管理部门复核，单项购置支出在15万元以下的，报请总经理根据董事会授权审批；15万元以上的，报总经理审核后报请董事长审批；在年度固定资产购置资金计划外的固定资产购置，必须先报送增补资金计划报董事长审批同意后，按计划内的固定资产购置办理审批手续。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借支管理及日常费用报销制度及报销流程
公司借支管理及日常费用报销制度及报销流程Prepared on 22 November 2020关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。
根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。
一、借支管理规定及借支流程（一）、借款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。
2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。
(二)、借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。
2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
(一)、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。
1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。
财务借支与报销制度
财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。
1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。
2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。
2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。
3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。
以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。
财务借支及报帐制度
财务借支及报帐制度财务借支及报帐、支付制度为加强本公司财务管理，规范财务借支及报帐、支付工作流程，提高公司财务管理效益，促进公司财务逐步走上法律化、制度化、正规化，根据国家有关法律、法规及公司财务管理制度、公司章程的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本项财务借支及报帐、支付制度。
第一条现金借支（一）现金借支主要是指用于外业人员出差在外的日常生活经费开支及因工作需要应及时支付的外委零星（20_ 元以下）开支（二）借款人借支现金需填写借支申请预算表，详细填明：项目名称，预支现金的起止时间，各个明细项目的单价及金额。
表格上部分合计为生活经费借支预算，下部分合计为外委现金支付预算，总合计为现金借支金额（三）借款人根据上述预算总金额填写借支单，并签名____报相关负责人审批第二条借支报帐（一）借支报帐是指外业人员将现金借支用于公司合理开支完后，将合法、合规、合理的报销票据与财务进行对帐平帐的过程（二）外业人员出差回公司后的第二天必须将出差在外的报帐票据粘贴好到管理部进行正规报帐处理（三）长期出差在外，需多次借支现金而本人又不能及时回公司办理销帐手续的人员，原则上借支累计次数不得超过两次未做报帐处理（四）报帐时出差人员有多个管理项目的，必须分项目报销（五）项目费用报销必须将外业人员生活费开支和外委零星开支分别填列费用报销单，进行分别核算（六）报帐时必须为合法、合规、合理的报销票据，票据背面必须有经手人、证明人、项目负责人签章。
对于面额较大的票证必须另附用途说明（七）外委零星开支限额为 20_ 元以下，不得化整为零。
一事、一人都必须累积计算，不得将一事拆分为多人支付，也不得将一人款项拆分为多次支付（八）外委零星开支凭证必须有收款人的收款证明，收款人身份证号码、电话号码等相关信息第三条外委支付（一）外委支付主要是指本公司因业务需要，委托业务单位及个人进行的劳务输入和技术输入所应支付的金额超过 20_ 元（含）的大额转帐支付行为（二）款项支付应由该项目经手人根据签定的劳务及技术工程施工承包合同条款，按照实际完成工作量的 50计算，（如有比例变化需请示公司主管领导）填列外委支付申请单中本期申请支付金额及各相关栏目（三）外委支付申请单必须由经手、复审、审核、审查、审批后，由财务部以转帐方式，将承包费用支付到个人或承包单位开户银行帐户第四条外委结算（一）外委结算就是项目完工后外委单位、项目经手人和公司项目结算管理人员对该项目费用进行对帐、结清的过程（二）该项目经手人应先与外委单位或个人对该项目工程量进行实地验收，经双方当事人三人以上在工程结算单上签字确认后，项目经手人根据合同单价计算出该项目的实际总金额、已付金额、未付金额填写外委结算申请表（三）项目经手人将填写完整的外委结算申请表与公司项目结算管理员对该项目的实际总金额、已付金额、未付金额全面核对无误，由项目结算管理员报公司领导确认后进行结算（四）项目结算管理员将可进行结算的项目及该项目结算确认数据，告知项目经手人，项目经手人将经确认的外委结算金额重新填写外委结算申请表，经合同双方签字确认，并由该单位及个人提供项目总金额发票，项目经手人将手续完整的外委结算申请表及发票交与（或者发送该原件照片）项目结算管理员（五）项目结算管理员接项目经手人的外委结算申请表及发票，检查无误后应及时做好结算签字手续，办理付帐长沙鑫霖岩土工程咨询有限公司二 0 一三年十月十八日。
财务借支 报销管理制度
财务借支报销管理制度一、背景为了规范公司内部财务管理，保障资金的合理使用和稳健管理，制定财务借支报销管理制度。
本制度旨在明确公司内部财务借支报销的流程和规定，规范财务管理行为，提高财务管理效率和透明度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工对公务活动的借支支出及相应的报销管理。
三、借支申请及报销流程1. 借支申请员工在需要临时支出公务费用时，应向部门经理提出借支申请，说明借支金额、用途、预计归还时间等相关信息。
部门经理审批同意后，借支人员可向财务部门提出借支申请。
2. 财务借支财务部门收到借支申请后，审核借支事由、金额是否符合规定，并核对相关单据。
如审核通过，财务部门将在规定时间内将借支款项发放给借支人员。
3. 费用报销借支人员在使用借支款项后，应及时凭借支单据向财务部门进行费用报销。
报销单据包括但不限于发票、收据、合同、出差报销单等。
财务部门在收到报销单据后，审核费用是否符合规定，并核对相关单据。
如审核通过，将在规定时间内给予合规报销。
4. 收款报销借支人员在报销费用时，应将相关费用退还给公司账户，并在报销单据上注明还款金额和还款时间。
财务部门在收到还款后，将对应金额划归公司账户。
四、借支管理规定1. 借支金额（1）借支金额应符合公司制定的相关规定，不得超出规定范围。
（2）借支金额应用于公务支出，不得用于私人用途。
2. 借支用途（1）借支用途应明确，具体清楚，涉及到相关支出的，应提供相应的证明材料。
（2）借支用途不得违反国家法律法规和公司内部规定。
3. 借支归还（1）借支金额应按期归还，如未按期归还，应事先向财务部门说明原因。
（2）逾期归还的，公司有权采取相应措施，包括但不限于扣发工资、行政处罚等。
五、报销管理规定1. 报销单据（1）报销单据应详细清晰，准确反映相关费用支出情况。
（2）报销单据必须真实有效，不得造假、隐瞒事实。
2. 报销规定（1）报销金额应符合公司规定范围，不得超出规定额度。
（2）报销费用应用于公务支出，不得用于私人用途。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
财务借支、报销制度
财务借支、报销制度为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。
一、借款制度：1、借款原则：前帐未清，再借不行。
2、借款流程: 经办人填制“借支单”→部门负责人审核→总经理签字→出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。
3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。
逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。
4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。
二、报销制度：1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。
经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在2000元以上的处以10元/百元/天罚款，报销金额在2000元以下（含）的处以10元/天罚款。
2、报销时间：每个星期四3、报销流程：（1）经办人：将所有原始凭证整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上，如实填写“费用报销单”，差旅费及交通费必须填写“差旅费报销单”。
→（2）部门负责人：根据审核规范对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后，在“费用报销单”主管栏上签字后交回经办人。
→（3）财务主管：根据审核规范对“费用报销单”进行审核，编制“现金付出凭单”或“汇款申请单”后交回经办人。
200元以下（含）的招待费必须先经总经理批示、200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示,财务主管方可审核,各公司总经理、股东的开支由集团董事长审批方可执行。
→（4）总经理：根据审核规范对费用开支进行审核，在“现金付出凭单”或“汇款申请单”上签字。
费用报销借支付款财务制度
费用报销借支付款财务制度一、费用报销制度：1.费用报销的定义：费用报销是指企业员工在工作过程中产生的各种费用，如差旅费、招待费、交通费等经过审核后，按照一定的程序报销给员工。
2.费用报销的流程：费用报销的流程一般包括申请、审核、审批、报销四个环节。
员工在产生费用后，需要填写费用报销申请表，附上相关的凭证，经过部门负责人审核后，提交给财务部门进行审批，最后财务部门进行费用的核对并进行报销。
3.费用报销的审核标准：费用报销的审核标准应该符合企业的财务管理制度，遵循公平、公正、公开的原则。
审核标准包括费用的合理性、凭证的真实性、报销金额的正确性等。
4.费用报销的会计处理：费用报销在会计处理上一般采用借记报销费用，贷记应付账款的方式进行记录。
借记报销费用是指将报销费用核销，减少公司的资产或增加公司的负债；贷记应付账款是指将报销费用计入应付账款，表示公司需要向员工支付报销费用。
二、借支制度：1.借支的定义：借支是指员工在发生费用前向企业预支一定金额的费用，用于日常开销和其他紧急需要。
2.借支的申请：员工需要填写借支申请表，注明借支的金额、用途以及还款的时间等，并附上相关凭证。
3.借支的审批：借支申请一般由上级主管审核，并根据企业内部的审批流程进行审批，确保借支的合理性和真实性。
4.借支的归还：员工在规定的时间内需要归还借支金额，一般通过工资、奖金等方式进行扣减。
三、付款制度：1.付款的定义：付款是指企业向供应商或员工支付货款、服务费用等的过程。
2.付款的程序：付款一般由财务部门负责进行，包括审核付款申请、核对付款金额、签署付款凭证等环节。
3.付款的方式：企业的付款方式一般包括电汇、支票、现金等。
根据实际情况选择最适合的付款方式，确保支付安全和准确性。
4.付款的会计处理：付款在会计处理上一般采用借记应付账款，贷记现金或银行存款的方式进行记录。
借记应付账款是指将应付账款减少；贷记现金或银行存款是指将现金或银行存款减少，表示公司向供应商或员工支付了款项。
财务借支报销管理制度
财务借支报销管理制度第一章总则为规范公司财务借支报销管理工作，制定本制度。
本制度适用于公司内部所有部门、岗位及职工。
第二章财务借支管理一、借支对象：公司员工。
二、借支范围：员工因公司业务需要发生的借支行为，包括但不限于出差、订票、购买办公用品等费用。
三、借支手续：员工需填写《借支申请单》，并经单位负责人审批后方可借支。
四、借支限额：公司设定每月借支限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、借支方式：员工可通过公司指定的渠道进行借支，如公司账户转账、公司银行卡取款等。
第三章报销管理一、报销范围：员工因公司业务需要发生的费用，经借支后需报销。
二、报销手续：员工需填写《报销申请单》，并按照公司规定提交相应的费用发票、收据等凭证。
三、报销流程：员工提交完整的报销资料后，由财务部门进行审核，如无异常则报销。
四、报销限额：公司设定不同类别的报销限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、报销周期：公司内部规定报销周期，员工需在规定时间内完成报销手续。
第四章财务监督一、财务监督：公司设立财务监督岗位，负责监督和审核公司财务借支和报销情况。
二、审计查账：公司定期进行内部审计查账，对财务借支和报销情况进行全面检查。
三、违规处理：对发现的违规行为，公司将进行严肃处理，包括但不限于记过、降级、解雇等。
第五章其他规定一、特殊情况：对于特殊情况下的借支和报销，公司将给予灵活处理，但需提供详细的理由和支持材料。
二、修改与解释：公司对本制度享有修改和解释权，如有变动将提前通知相关人员。
三、执行时间：本制度自颁布之日起执行，如有冲突的部分以本制度为准。
以上为公司财务借支报销管理制度，希望全体员工遵守制度规定，提高财务管理水平，确保公司财务安全和稳定发展。
借支和报销管理制度
借支和报销管理制度一、借支和报销管理的定义和重要性1. 借支和报销管理的定义借支是指员工在工作或出差过程中，需要临时借用公司资金进行开销，如交通费、餐饮费等，借支一般需要提供相应的证明材料，如发票、凭证等。
报销则是员工在工作或出差结束后，将支出的费用在规定的时间内向公司申请退还，并提供相关费用的发票、票据等凭证，公司按照规定的流程审批后予以报销。
2. 借支和报销管理的重要性借支和报销管理对企业来说具有十分重要的意义。
首先，通过借支和报销管理制度的建立，可以规范员工在使用公司资金时的行为，杜绝滥用资金、挪用资金等不正当行为，保障企业资金的安全和合理使用。
其次，借支和报销管理制度可以提高企业内部财务管理的透明度和效率，实现费用的合理分摊和监控，降低企业的财务风险。
二、建立借支和报销管理制度的原则建立科学健全的借支和报销管理制度，需要遵循一定的原则，以确保制度的合理性和可操作性。
以下是建立借支和报销管理制度应遵循的原则：1. 合规原则：借支和报销管理制度应符合国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保制度的合法性和有效性。
2. 严格审批原则：在借支和报销的整个流程中，应设立严格的审批机制，确保每一笔借支和报销都经过合法、有效的审批程序。
3. 归口管理原则：借支和报销管理应实行统一的归口管理，设立专门的财务部门或财务人员负责借支和报销的管理和审批。
4. 严格核算原则：对借支和报销的费用支出应进行详细的核算和记录，确保费用的真实性和合理性，以便后期的审计和监督。
5. 透明公开原则：借支和报销管理应实行公开透明的原则，员工应清楚了解借支和报销制度的具体规定和流程，避免信息不对称导致的风险。
三、借支和报销管理制度的建立流程及注意事项在建立借支和报销管理制度时，需要明确具体的流程和注意事项，以确保制度的顺利实施和执行。
以下是借支和报销管理制度的建立流程及注意事项：1. 制定借支和报销管理制度：企业应明确借支和报销的管理范围、对象、流程、标准和规定，制定相应的制度文件，并进行内部宣传和培训。
借支与费用报销制度
借支与费用报销制度第一条总则一、为加强各项支出的监控力度、规范借支报销行为、有效控制各项费用、最大限度节约开支，特制定本制度。
二、本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳务费用等各项费用的报销。
第二条借支制度一、在本制度中，借支是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗品采购，出差或者招待客人等开支。
一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。
二、各类借支（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据。
1、借支时应填写“借支申请单”（附件1）。
冲借支时将结算栏填写完整，出纳确认，会计复核。
2、借支人应将借支单据的各项目填写齐全，经部门负责人签字、总裁审批后方可往财务部领款。
3、对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据(1)各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”（附件2）一式二份，第一联为行政办留存联，第二联为财务报销联，经部门负责人、行政部及总裁审批后到财务办理借支手续。
(2) 借支差旅费时应填制”员工出差审批表”，经部门负责人及总裁审批后到财务部办理借支手续。
(3) 借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”（附件3），经部门负责人及总裁审批同意后到财务部办理借支手续。
三、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。
特殊情况不能及时报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总裁说明情况后方可办理借支手续。
借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
第三条报账制度一、物品购置报账。
经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”，附“申购单”、“发票或收据”及“供货清单”、“验收单”或“领用单”。
小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。
购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账。
财务借支及报账制度
财务借支及报账制度第一篇：财务借支及报账制度财务借支及报账制度为规范公司财务借支、报账等财务事项特制定本制度。
一、借支范围：出差借款、其他临时借款。
二、借支流程：1.借款人根据预计出差天数按规定填写《借款单》，证明借款事由、借款金额、（大小写须完全一致，不得涂改）借款人签字。
2.审批流程：主管部门经理审批签字◊财务经理复核◊支借款项。
三、销账规定：1.出差借款：借款人出差返回后5天内填制差旅费报销单，办理报销还款手续。
报账凭据：发票、车票、收据、其他相关票据。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.审批流程：主管部门经理签字◊财务人员审核填制凭证◊财务主管复审◊财务经理批准◊办理销账。
借款销帐时应以费用报销单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。
上次借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
四、费用报账范围：差旅费、办公用品、公司车辆油费、过路费、车辆保养费、购买原材料辅料及固定资产。
五、费用报账凭据：1.差旅费：差旅费报销单、发票、车票、其他相关票据。
2.办公用品：费用报销单、发票、收据、入库单。
3.油费、过路费及车辆保养费：费用报销单、发票4.原材料、辅料：费用报销单、采购合同与报价单（初次采购）、发票、其他相关票据5.固定资产：申购单、采购报价单、采购合同、发票、固定资产验收单（机修验收填制）六、费用报账流程：报销人核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销单，注明用途、金额，报销人签字。
主管部门经理签字◊财务人员审核填制凭证◊财务主管复审◊财务经理批准◊办理报销。
对于用途不明确的费用，财务部有权拒绝报销。
第二篇：财务借支财务借支、结帐管理制度为了规范公司财务行为，加强职工借支的管理和核算，根据财政部颁布的《工业企业财务管理制度》，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司财务(借支、报销、现金)管理制度
公司财务（借支、报销、现金）管理制度一、借支制度第一条为加强公司借支管理，减少公司员工对公司资金的占用，确保公司资金的流转通畅，特制定本制度。
第二条借支流程1、申请人根据借款单要求认真填写，确保字迹工整，容易识别；2、借款人填好的借款单，按授权标准由总经理或部门经理审批；3、部门经理授权标准：1000元以下，1000元以上由部门经理确认后报总经理审批。
4、如前次借支余额尚未结清的，财务有权拒绝办理；（如情况特殊需主管责任人同意方可办理）5、借款单审批手续通过后，由会计审核借支理由、金额及相关手续是否齐全，并制作会计凭证；6、出纳核对无误后付款；第三条借支金额、时间确实定1、正常情况下由借支人向部门经理申请，部门经理确定借支金额。
2、借支时间由借支人提出申请，部门经理确定。
第四条借支还款1、由于公司业务需要借支的，应于业务完成后，将有关符合公司报销标准的原始单据经有关手续到财务报销，冲销原有的借支款，缺乏局部应用现金补齐；2、借支时间到期后拖欠不还的，不管何种原因，公司财务对借款人发出借支还款通知，仍未归还的借款可直接从借支人工资中扣除；3、止匕外，对超时限未归还的借款，将根据银行一年期贷款利率计算罚金，并一同从工资中扣除。
扣除后仍然缺乏的，通知借支人及时还款，仍然不补的，将从余下的月工资里依次扣除借支款及其利息；4、由于特殊原因不能还款及时报销还款的，需向授权审批人提出申请，得到同意延期还款的，在延期时间免扣工资及利息；但必须向财务人员告知并确认。
5、公司所有员工离职前必须结清所有借支，员工的离职手续必须有财务的审核签字；6、原那么上只有在还清前次借支款之后，才能借支新的款项。
二、报销制度第一条为加强公司资金管理，提高公司报销的透明度与报销效率，特制定本制度。
第二条报销流程1、报销人整理报销发票；2、报销人到财务领取空白“用款申请报告”、“费用报销单”或“差旅费报销单”；3、合同付款填写“用款申请报告”、差旅费填写“差旅费报销单”、其他票据报销填写“费用报销单”；4、根据报销单的格式，报销人应填写的内容，包括所在部门、报销类别、详细摘要、报销金额（大小写）、报销人签字等。
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财务借支及报帐制度
背景介绍
随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也越来越凸显。
为了更好地规范企业的财务管理，建立起一套财务借支及报帐制度，成为了企业不可或缺的一部分。
财务借支及报帐制度旨在确保企业资金的合理运用和管理，为企业健康、持续、稳步发展提供了基础保障。
本文主要从财务借支和报帐两方面来进行介绍。
财务借支
财务借支是企业员工为了办理正常业务所需要支付的一些费用。
但是所有的费用都是企业自己支付，显然不利于企业的资金管理，因此建立财务借支制度变得尤为重要。
借支的类型
借支的类型分为两种：小额借支和大额借支。
小额借支是指每次借支金额在300元以下的，可以由员工自行使用现金借支或者使用公司提供的支票、信用卡等账户进行借支。
而大额借支则需要通过一定的程序才能办理。
办理程序
大额借支需要严格遵守企业规定的程序，并且需要遵循一定的限额。
一般情况下，大额借支需经过以下程序：
1.借支申请：员工向公司财务部门提出借支申请，并附上必
要的证明文件。
2.审批过程：财务部门对借支申请进行审批，然后将申请表
发送给财务主管或者其他相关部门进行审批。
3.领取借支：经过审批通过后，员工需要携带借支申请表、
发票等相关证明文件前往财务部门领取借支。
借支的规定
为了更好地控制借支金额和频次，公司有一系列的规定，例如：
•客户拓展和销售推广费用的借支金额最高不得超过万元；
•差旅费的借支金额最高不得超过5000元；
•小额借支不超过300元，不用审批，但需要填写相关报销单据等。
这些规定旨在限制借支的次数和金额，从而控制企业的整体财务
状况，合理规避风险。
财务报帐
财务报帐是指员工使用自己的个人资金为企业付费后，填写相应
的报销单，向公司领取相应的费用。
同样，财务报帐制度也需要建立
相应的规定和流程。
报帐类型
报帐类型同样分为小额报帐和大额报帐。
小额报帐采取员工自行处理的原则，大额报帐需要经过财务主管的审批和核算。
办理程序
大额报帐需要按照以下程序进行：
1.员工报销：员工将报销单交给财务部门，财务部门进行初步审批和审核。
2.审批过程：若初步审批通过，财务主管会对报销单进行审核，并在必要的情况下进行复审。
3.进行核算：财务人员将核算结果反馈给财务主管，如果结果符合公司规定，财务主管会将核算结果通知员工，并指示财务人员向员工付款。
需要注意的是，大额报帐需要有明确的报销单据，否则将不予以报销。
报帐的规定
为了规范员工的报帐行为，公司同样有一系列的规定，例如：
•外出旅行发生的费用，不得含有赌博、色情、购物等不当开支；
•仅能对按规定纳入企业办公开支的物品或费用进行报销；
•只有在规定时间内提出报账申请，方可予以报销。
严格的报帐规定旨在防范员工过度利用企业资源，确保企业的财务安全和健康。
结论
建立良好的财务借支及报帐制度对于企业管理至关重要。
制度不仅规范了员工的行为，也有助于企业的资金管理和运营。
此外，企业应该根据实际状况、财务状况等因素，不断地完善和丰富制度，为企业的健康、持续、稳步发展提供可靠的保障。