借款借支财务报销制度和报销流程
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序,加强财务管理,确保资金使
用的合理性和透明性,提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款,应填写《借款申请表》,明确借款金额、用途、还款
方式等内容,经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后,审查申请内容是否符合规定,确认后安排
发放借款,并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后,应当及时填写《费用报销单》,附上相关
费用凭证,报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后,费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性,并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后,将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批,未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批,确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度,不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理,确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚,严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用,加强财务管理,希望全体员工共
同遵守,共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度,如有任何疑问或建议,请及时与财务部门联系。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理;规范公司财务报销行为;倡导一切以业务为重的指导思想;合理控制费用支出;特制定本制度..第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况;将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等;以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程..第三条本制度适用公司全体员工..第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定一出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款;出差返回5个工作日内办理报销还款手续..二其他临时借款;如业务费、周转金等;借款人员应及时报帐;除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支..三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款..四借款销账规定:1 借款销帐时应以借款申请单为依据;据实报销;超出申请单范围使用的;须经主管领导批准;否则财务人员有权拒绝销帐;2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续..五借款未还者原则上不得再次借款;逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回..第五条借款流程一借款人按规定填写借款单;注明借款事由、借款金额大小写须完全一致;不得涂改、支票或现金..二审批流程:主管部门经理审核签字→复核→总经理审批..三财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续..第三部分经营性费用报销制度及流程第六条经营性费用管理规定公司的经营性费用包括人工费、材料费支付;由公司的总经理负责人审批..第七条材料费用的支付程序:材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付第八条支付相关手续一材料款含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品支付..二支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单..三由供货单位开出送货单;无送货单的由收货部门开具验收单;送货单要由送货单位加印章;送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名..四供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部;经财务部核对无误后;凭财务部开具的双方确认的材料清单;经总经理审批;并在发票签字后;方可支付..支付凭证发票须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字..五用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认..六送货单或验收单必须填写明用料部门项目名称、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额;并由送货人、收货人签章..七材料款的支付;须通过银行转账支付;特殊情况须现金支付;须提前通知公司财务部;并经公司主管会计审核..第四部分日常费用报销制度及流程第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等..在一个预算期间内;各项费用的累计支出原则上不得超出预算..第十条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度;且发票背面有经办人签名..二填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写;注明附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改;简述费用内容或事由..三按规定的审批程序报批..三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款..第十一条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销..第十二条差旅费报销制度及流程..一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用补贴一般员工火车硬卧 180元/天80元/天50元/天部门负责人火车硬卧240元/天120元/天60元/天总经理助理飞机 300元/天 160元/天 70元/天总经理及以上飞机360元/天 200元/天80元/天二费用标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须提供住宿发票;实际发生额未达到住宿标准金额;不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担..2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准;12:00以后出发或12:00以前到达以半天计;12:00以前出发或12:00以后到达以一天计..3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制;依据实际出差天数结算;原则上采用额度内据实报销形式;特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴..4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费.5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用..6.期间发生的健身娱乐美容费用;酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用;差地商场等地方发生的任何私人购物费用以及公司指定审批人认为不的报销的相关费用不得报销三报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表;详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等;出差申请单由总经理批准..2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部;按借款管理规定办理借款手续;出纳按规定支付所借款项..3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜;根据差旅费用标准填写差旅费报销单;部门经理审核签字;财务部审核签字;总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支..第十三条电话费报销制度及流程一费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则;员工的手机费用的报销采用与岗位相关制;即依据不同岗位;根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准;具体标准见行政部相关管理制度规定..二报销流程1、公司人力资源部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部..2、财务部通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续..3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续..4、员工到财务部出纳处签字领款..第十四条交通费报销制度及流程一费用标准:1员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车;在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;2市内因公公交车费应保存相应车票报销..二报销流程1. 员工整理交通车票含因公公交车票;在车票背面签经办人名字;并由行政部派车人员签字确认;按规定填好交通费报销单..2. 审批:按日常费用审批程序审批..3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续..第十五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程一管理规定:为了合理控制费用支出;此类费用由公司行政部统一管理;集中购置;并指定专人负责..二报销流程1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算;实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批..2.报销程序:报销人先填写费用报销单附出入库单;按日常费用审批程序报批..审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部;按日常费用报销流程付款或冲抵借支..3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表;归集核算各部门相关费用..库存用品作为公共费用;待实际领用时分摊..第十六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一费用标准1. 招待费:为了规范招待费的支出;大额招待费应事前征得总经理的同意..2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排;此费用由公司人力资源部门统一管理;各部门培训需求应及时报送人力资源..人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批..3. 资料费:在保证满足需要的前提下;尽量节约成本;注意资源共享..各部门在购买资料前必须先填写资料申请表;在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字..4.其他费用:根据实际需要据实支付..二报销流程:1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续..2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续..3.资料费在报销前需办理资料登记手续;按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续..4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理..第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十七条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等;此类费用按照资金支出制度相关规定执行..第十八条工薪福利支付流程一工资支付流程:1每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部;2总经理提供职工月度奖金分配表;3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;4按工薪审批程序审批;5每月由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;6每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实..二临时工资支付流程同工资支付流程..三社会保险及住房公积金支付流程:1由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;2住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续;财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认;若有差异应查明原因并按实际情况进行调整..四其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批;审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续..第六部分专项支出财务报销制度及流程第十九条专项支出主要包括软件及购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等..第二十条软件及固定资产购置报销财务制度及流程..一填写购置申请:按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批..二报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请..三结账报销:1资产验收软件应安装调试无误后;经办人凭发票等资料办理出入库手续;按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单;2按资金支出规定审批程序审批;3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;4若需提前借款;应按借款规定办理借支手续;并在5个工作日内办理报销手续..第二十一条其他专项支出报销制度及流程一费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出..二费用标准:此类费用一般金额较大;由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等;经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批..三财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案;以便财务备款..2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同;合同签订前由公司法律顾问的审核;合同应注明付款方式等..3.付款流程:1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定;2按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;3财务部根据审批后的报销单金额付款;4若需提前借款;应按借款规定办理借支手续;并在5个工作日内办理报销手续..第七部分报销时间的具体规定第二十二条为了协调公司对内、对外的业务工作安排;方便员工费用报销;财务部将报销时间具体安排如下:1.财务报销:公司财务部每周二为财务报销日..若当月的最后一个报销日在该月的28日以后;为了便于财务部集中时间月末结账;该报销日停止财务报销..2.借支及其他业务的不受以上的时间限制;可随时办理..第八部分附则第二十三条本制度解释权归公司财务部..第二十四条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效..。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程
一、目的
为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于本公司所有员工。
三、费用审批及报销流程
各项费用开支,必须经部门主管和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:
票据粘贴(由报销部门完成)→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。
四、临时借教管理规定
1、临时借款包括业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定:借款销账时应以借据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。
4、机票及住宿预订:原则上由公司行政人员统一办理,如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。
5、报销流程:出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。
1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费,补贴等费用(大小写须完全一致,不得涂改)。
2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。
本制度的执行由财务处负责解释。
本制度自发布之日起执行。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金,加强财务工作旳计划性,严控各项费用,提高工作效率,理清各有关岗位旳审批权限,特制定如下财务制度规定,请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度:第一条费用报销旳审批权限:所有报销旳审批权为企业总经理,无总经理签字不得办理报销手续,包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定:原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票,发票必须真实有效,发票章清晰完整,发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳,可在对应发票背面写明以便后来核查,发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定:按照财务部旳规范样例填写报销凭证,手续齐全,票据真实有效,报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改,各部门签字完备,否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定:每月第一种工作日和最终一种工作日,因财务月度结账,原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据,如逢月底,需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定:员工按规定规定填写好报销单(粘贴、填写完整、金额计算无误),然后依次交有关人员审核。
费用报销流程:业务经办人→部门经理(一级审核)→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定:为业务部门对费用产生旳原因及真实性;费用旳合理性;费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定:财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则;单据或票据与否符合财务规范规定;对于明显不合理费用,财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后,由财务经理送交总经理审批,审批完毕后,财务方可进行冲账处理或付款。
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报销流程公司财务报销制度及报销流程第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,开源节流,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第四条借款管理规定4.1借款申请:填写《员工出差申请表》,提交或邮件所属部门经理审阅批准后填写借款单,经财务总监签字后,财务出纳可支付款项。
借款人员应及时报帐,原则上不允许跨月借支;4.2 借款:出差人员凭部门经理批准后的《员工出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回后须在当月办理报销还款手续;4.3 借款金额:各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;4.4 借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,经部门经理审阅批准,否则财务人员有权拒绝销帐;4.5 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回;第五条费用报销的一般规定;5.1 报销人必须取得相应的合法有效发票且发票背面有经办人签名和时间;5.2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目逐项填写完整,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);注意在领款人处手工签字等;5.3 报销人员在提交或邮寄报销费用之前,必须将整月费用明细逐项填写(试行)《员工当月费用报销明细表》提交所属部门经理审阅批准,公司财务部依据部门经理批复意见核销,邮件同时抄送总经理、财务总监;财务出纳。
5.4 财务出纳收到原始票据根据部门经理批复意见对其原始凭证进行逐项核验和计算,会计审核,经财务总监审批签字后,方可进行支付流程;5.5 有发生临时为客户购置的物料等均需提前填写《物料临时采购申请表》并提交部门经理审阅批准后执行。
此表与有效发票一并报销。
以此办理相关出入库手续;5.6 办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费等;5.6.1 办公用品费:指行政部门每月按预算标准购买的日常办公用品,以计算机、传真机、打印复印机等办公设备以及办公设备耗材等,如色带、墨盒、硒鼓、打印纸、电源插座、网络交换机模块,办公文具等消耗用品费:指行政部门购咖啡、茶叶、纸杯、矿泉水、纸巾、水壶以及洗手间用的洗手液、消毒液、卫生用纸等;5.6.2 办公用品及行政消耗用品应由公司行政部统一购买,公司及各办事处按实际需求原则上每半年可采购一次。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)财务报销制度及报销流程(详细版)为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
财务报销制度及报销流程 (经典版)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
财务借支与报销制度
财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表,注明借款原因、用途、金额等信息;2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批;3.所在部门主管审批后,提交至财务部门;4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息,如果符合规定,则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户;5.借款人收到借支款项后,应即时填写相关单据及报销手续,缴纳相关税费。
1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型,具体标准如下:借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费:按照国家和企业相关标准进行报销;2.业务招待费:根据实际情况酌情报销;3.劳务费:按照相应岗位劳务费标准进行报销。
2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》;2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核;3.财务部门审核项目、费用等信息,确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。
2.3 报销时间要求1.周期:每月月底前组织财务审批,划转款项;2.时间:发生费用当月及上月均可报销,超过一个月则需要额外说明。
3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息:借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确;2.标准操作:在借支及报销过程中,必须严格按照规定操作,必要时接受审计;3.责任分工:借支及报销各环节需明确责任分工,各部门需配合完成相关流程,确保财务交易的合规、规范、透明。
以上是本公司的财务借支与报销制度,严格遵循公司规定,在进行财务交易时,注意事项需随时遵守,确保公司及员工自身的权益。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)为了规范公司内部财务管理,加强财务报销行为的规范化,本制度适用于公司全体员工。
我们倡导以业务为重的指导思想,合理控制费用支出。
借支和预支管理规定及办理流程公司原则上不会借款给员工或支付预付款。
但在特殊情况下,经总经理同意后,员工可以借款。
这时必须严格按照流程操作,并及时销账。
关于借款管理规定:1.出差借款:出差人员应凭审批后的出差申请表填写借款或报销单。
部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导审批。
只有经过这些步骤,才能向财务部借款出差。
返回后,员工应及时办理报销还款手续。
不允许跨月借支及核销。
2.公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
借款未还原则上不得再次借款。
3.借款销账时申请单做为报销凭证的附件。
超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。
剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
关于预支管理规定:预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。
支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料。
完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
办理流程如下:经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
主管部门负责人审核签字,行政人事部经理审核签字,财务复核,总经理审批。
经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的规定:员工应按规定填写费用报销单,并附上有效原始票据。
(完整版)财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为,维护公司财务纪律,提高资金利用效率,制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款:员工如需报销借款,应填写《报销借款申请单》,注明报销事由、金额及归还时间,并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批:申请表经申请人所在部门负责人审批后,方可向财务部提交。
3. 财务部审核:财务部对报销借款申请进行审核,核实申请人身份及报销事由,确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款:财务部在审核通过后,向申请人发放报销借款,同时记录相关信息。
5. 归还借款:员工在规定时间将借款归还公司,如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核:财务部对借款归还进行核对,确认金额无误后,将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出,不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月,如有特殊情况需延期,须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款,公司将采取相应措施,包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理,确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析,及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为,将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案,确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为,公司将按照公司规章制度进行处理,严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效,若有任何修改或补充,须经公司领导层审批。
财务报销制度及报销流程案例
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度;第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程;第三条本制度适用公司全体员工;第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续;(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;(四)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续;(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回;第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金;(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批;(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续;第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等;在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算;第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人签名;(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改;简述费用内容或事由;(三)按规定的审批程序报批;(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款;第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销;第九条差旅费报销制度及流程;(一)费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明:住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担;实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发或12:00以前到达以半天计,12:00以前出发或12:00以后到达以一天计;伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴;宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20%、午餐或晚餐40%扣减出差人当天的伙食补贴;出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用;(三)报销流程出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准;借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项;购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案;返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支;第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定;固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费;不鼓励员工在上班期间打私人电话;(二)报销流程公司人力资源部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部;财务部通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续;财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续;员工到财务部出纳处签字领款每月25日前;固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法;第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准:员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;市内因公公交车费应保存相应车票报销;(二)报销流程员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单;审批:按日常费用审批程序审批;员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续;第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责;(二)报销流程购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批;报销程序:报销人先填写费用报销单附出入库单,按日常费用审批程序报批;审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支;费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用;库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊;第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意;培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源;人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批;资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享;各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字;其他费用:根据实际需要据实支付;(二)报销流程:招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续;培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续;资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续;其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理;第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行;第十五条工薪福利支付流程(一)工资支付流程:每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部;总经理提供职工月度奖金分配表;财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;按工薪审批程序审批;每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实;(二)临时工资支付流程同工资支付流程;(三)社会保险及住房公积金支付流程:由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整;(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续;第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等;第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程;(一)填写购置申请:按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批;(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请;(三)结账报销:资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单;按资金支出规定审批程序审批;财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续;第十八条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出;(二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等,经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批;(三)财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款;签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等;付款流程:1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单填写规范参照日常费用报销一般规定;2按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;3财务部根据审批后的报销单金额付款;4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续;第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:(一)财务报销:公司财务部每周四为财务报销日;若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销;(二)借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理;第七部分附则第二十条本制度解释权归公司财务部;第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效;。
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第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明:1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三)报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程:1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。
2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。
若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。
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