制定的固定资产

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制定的固定资产 Prepared on 22 November 2020

某某公司

固定资産管理制度

目录

目的 (4)

范围 (4)

实行财产综合核算管理的分工负责制 (4)

固定资产的购置与建设程序 (4)

固定资产的调拨程序 (4)

固定资产的处理与报废 (5)

固定资产审核批准权限 (5)

表单 (5)

附件 (6)

目的:

为加强公司的固定资产的管理工作,特制定本办法。

范围:

固定资产范围:指单位价值在人民币2,000元以上,且使用期限超过一年的车辆、设备、房屋及建筑物等。

低值易耗品范围:低值易耗品是指单位价值在2,000元以下、200元以上(含200元),使用年限一年以上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办

法另行规定。

本制度执行范围:公司所有的固定资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。

公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。

财产综合核算管理的分工负责制

财产主管部门:总办负责监督管理公司所有固定资产。

财产使用部门:负责固定资产的合理使用,保管维修;在总办、财务部监督下执

行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务

各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员,负责固定资产具体管理。

各使用部门应该建立相应的使用明细帐,定期记录使用、保养、修理等情况财产预算、核算管理部门:为本公司财务部,负责固定资产的预算管理,核算,综合价值管理,全面掌握固定资产的增减变化情况,每年组织清查盘点一

次。

公司资本性支出(包括固定资産支出、无形资産支出)采用预算管理制度。在每年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定

资産支出预算,按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资

本性支出需要由总公司总办批准。

财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点,统一编号,编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案。

固定资产的购置与建设程序

申请购建:请购部门于申请增添固定资产时,应填写「请购单」,经部门经理审核,并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂

商等资料。价值大于人民币100,000元的要单独立项,提交固定资产申购

评估报告,对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等

进行说明。;

初步审批:先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批,再交由副总经理审批。

对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购,需要经副总经理审批后报总公

司总办审查批准。

询价:采购部门接到经初步批准的「请购单」后,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象,单批次5万以

下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找

至少三家以上的供应商进行招标采购;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应

商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。将相关内容填列「请购单」上,经过招标的应该附带标书主要部分。

审核批准:采购部门将「请购单」及其相关价格信息按照公司审批权限表,交由相关审批人审批;

对外订货:采购部依据审批后的请购单在ERP系统中下采购单,由采购部门负责对外订货。单台10,000元以上或单批10,000元以上的采购,应与厂商签订购买合

同。合同一式二份,由总办负责签订,采购部与供货商分别留存一份;采购部应

复印一份留存,原件与发票交财务做为付款入帐之依据。

建设安装:由总办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工,按合同或工程进度付款;

验收入库:固定资产送达时,在总办监督下,由请购部门、使用部门、采购人员和相关技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符,填写固定资产验收单。验收后,在ERP系统中入库。

领出使用:使用部门办理出库手续,领出固定资产进行使用;并登记相关档案。

财务部同时在ERP系统中建立新固定资产档案;并由负责管理固定资産的人员将

印有新固定资産编号的标签贴在相应资産上。

结算付款:根据审批后的固定资产请购单(购建报告),采购单、验收单、采购(工程)合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据,到财务部办理付款结算手续。

固定资产的调拨程序

固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见。填写「调拨申请单」;

交由公司总办、财务部审核;

由公司总办负责监督调出部门和调入部门进行交接;

报财务部备案。

固定资产的处理与报废

固定资产的停用、出售或报废,均由保管使用部门提出意见。填写「报废申请单」;

交由公司总办、财务部审核;

由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格;

依据权限审批表,报相应审批人审批;

报财务部审核后做帐务处理。

固定资产审批权限

参见附件:公司固定资産审核批准权限表表单

某某固定资产请购单

某某固定资产调拨申请单

某某公司固定资产报废处理申请单

附件

附件:固定资産审核批准权限表

某某公司固定资产请购单

注:如金额涂改则此单视同作废

注:如金额涂改则此单视同作废

准)。

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