《商业银行经营学》名词解释

1.名词解释

1)第一章导论

●商业银行:是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多

种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种

功能、综合性服务的金融企业.

●信用中介：商业银行通过负债业务,把社会上各种闲散资金集中到银行,通

过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺

者之间的中介人，实现资金的融通。

●支付中介：商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币

收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

●信用创造：当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支

票流通和转账结算的基础上,贷款又会转化为存款,从而增加了商业银行的

资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款.

●金融服务：指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用

中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技

术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理

融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。

●股份制银行：以股份公司为组织形式的银行.在我国，股份制银行主要有

两种类型,一是非公众公司，即不面向社会公众发行股份筹集资本金的银

行；二是公众公司,即部分或全部股份向公众发售筹集股本资金的银行。

●国有银行:产权归国家所有，或由国家控股的银行。

●金融控股公司：金融控股公司以金融业为主；一般以一个金融企业为控股

母公司,全资拥有(或控股）专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银

行、保险等)的各个子公司；这些子公司都具有独立法人资格，都有相关

的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；公司

董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。通过

内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营（包括全能制经营)。

●分业经营:按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业

银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地

购买某些股票和债券之外,不得经营证券投资业务,不能设立从事证券投资

的子公司。

●混合经营（或综合经营）:银行可以全面经营存贷款、证券买卖、信托、

租赁、保险、银行证券服务，所有这些业务都在一个单一的法律实体内进

行.至于各家银行具体选择何种经营业务，由其自身决定,国家没有银行业

务与证券、信托业务界限划分的规定。

2)第二章商业银行资本

●留存盈余(或留存收益）：尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有

者权益的一个项目。留存收益按留存的时间可分为以前年度累计留存及本

年留存,前者指以前年度尚未用完的留存受益,后者指本年度留存额.

●银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保

证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时银行现有资本或新增资

本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的.因此

银行资本充足性由数量和结构两个层次的内容。

●商业银行资本：包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定

比例的债务资本。它具有双重特点,常将所有者权益称为一级资本或核心

资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。

●资本盈余：指在股票发行过程中,如果采用溢价发行，则银行通过股票筹

资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额(股本),这些超过股本以

上的部分构成资本盈余的主体。此外，资本盈余还包括银行资本的增值部

分及接受捐赠所增加的资本等。

●外源资本：指商业银行从银行外部募集到的资本，包括发行普通股、优先

股、资本票据和债券募集的资本，以及通过国家的各种增资方式所获得的

资本等.

●债务资本：指商业银行从外部借入的、在某个确定的到期日需要归还的资

本。

●普通股本:指商业银行通过发行普通股募集的资本，银行普通股是一种主

权证书，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。

●优先资本:指商业银行通过发行优先股募集的资本，银行优先股也是一种

股票，但是兼有普通股与债权的特点。一般而言，银行优先股持有人按固

定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有

人，不拥有对经营业务的表决权。

● 核心资本：指商业银行的所有权资本,代表了商业银行真实的资本实力,包

括股本和公开储备：股本分为普通股和非累计永久优先股；公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备，包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

● 附属资本:指商业银行的债务性资本,包括未公开储备、重估储备、贷款、

证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。

● 巴尔赛协议：19８8年７月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国

际银行资本衡量与资本标准的协议”，由四个部分组成：资本的构成、风险权数的计算、目标比率和实施与过渡安排。２00４年6月出台了新巴塞尔协议，全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架”。新巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱"，构建了商业银行资本管理的立体框架, 一是最低资本要求,二是外部机构的资本充足性监管,三是市场纪律. ● 内部评级法：198８年7月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国

际银行资本衡量与资本标准的协议”，由四个部分组成：资本的构成、风险权数的计算、目标比率和实施与过渡安排。2004年6月出台了新巴塞尔协议，全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架”。新巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱",构建了商业银行资本管理的立体框架， 一是最低资本要求，二是外部机构的资本充足性监管,三是市场纪律。 ● 实收资本:指商业银行实际收到投资者投入的资本金。

● 资本公积：指商业银行在筹集资本金的过程中，投资者缴付的出资额超过

资本金，法定资产重估增殖部分,以及接受捐赠的财产等形式增加的资本. ● 盈余公积：是商业银行从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种

积累.包括：法定盈余公积金和任意盈余公积金。

● 拨备覆盖率:是反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力

的指标,计算公式如下:

拨备覆盖率 3) 第三章 商业银行负债资本与管理 ● 可用资金成本:也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的

主要成本.

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损失类贷款

可疑类贷款次级类贷款特种准备专项准备一般准备