财务处关于丢失原始票据报销程序的有关规定
财务报账指南
某某学院财务报账指南为了进一步完善财务管理制度，提高财务管理水平，规范各类报销业务手续和流程，我处编纂了《某某学院报账指南》，供大家参考。
报账常识1对原始凭证的要求原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的书面证明文件，在法律上具有证明效力。
常用的原始凭证主要有：增值税发票、非税收入统一票据、非税收入一般缴款书、行政事业单位资金往来结算票据、公益事业捐赠统一票据、全国性社会团体会费统一票据、自制原始凭证（如工资单）等。
1.1拟报销的票据必须为合法途径取得的正规票据在取得票据时，应辨别真伪：发票须印有国家税务总局监制章并加盖开票单位发票专用章，收据或结算票据须印有财政监制章并加盖开票单位财务专用章。
报销前，应当登录发票开具省份的税务局网站或登录国家税务总局全国增值税发票查验平台查询系统查询，核实发票的真实性。
发票金额在5000元及以上要求经手人必须核实，并签字说明"已核发票为真"。
1.2票据内容必须填写齐全取得票据后，应认真核对票据的要素是否填写齐全，主要包括：票据中的购买方必须填写〃某某学院〃及纳税人识别号；金额大小写必须一致；名称、单位、数量、单价、金额、开票人及开票日期等要素填写完整；手工发票整张票据字体一致；盖章完整、清晰、不重叠，用章正确（即发票需盖发票专用章，财政监制的收据需盖财务专用章）o自制原始凭证需有表头（题目），制表至少包含数量、单价、大小写金额、制表人等基本要素，无法在表格中呈现的重要信息，应以备注的形式注明，清晰明了，并加盖部门（单位）公章（科研课题除外）。
自制原始凭证应留足边距（横版页面左边距、竖版页面上边距2.5Cm以上），便于装订。
13增值税发票的要求增值税发票分增值税专用发票和增值税普通发票，我校一般取得增值税普通发票即可。
如果有特殊情况需开具增值税专用发票，我校可以受理。
增值税发票上所购商品内容有"详见销售清单"字样的,必须附有税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
财务报销补充通知
财务报销补充通知财务报销补充【一】学校各单位：为进一步加强报账管理，有效防范资金支出风险，根据青海省财政厅《青海省省级党政机关省外差旅费管理》、《青海省省级党政机关省内差旅费管理办法》(青财行[20**]1288号)、《青海省财政厅关于印发省内外差旅费管理办法有关问题解答的通知》(青财行[20**]2201号)文件精神及学校财务有关，针对报账过程中出现的问题，结合财务审计、检查的工作要求，现对有关报销内容做进一步规范，请各单位遵照执行。
一、对原始票据附件的规定：1、复印费、打印费、展板制作费需附制作单位结算清单，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章，清单须写明业务内容，业务发生时间、数量、单价、合计金额。
制作展板、横幅另附内容。
2、提供军队单位票据时，必须同时套印中华人民共和国财政部票据监制章和中国人民解放军票据专用章，方可报销。
3、发生专家讲座费、咨询费、评审费等相关费用时，须注明事由、时间、发放标准、计算依据，并按授权审批流程签字、审核后通过网银发放。
二、丢失票据的报账规定：1、出差人员若遗失单程车票、船票和飞机票，根据出差时间要求，须本人写出书面情况说明，列出所乘航班(提供本人登记牌)、车次，并由同行人员及本单位负责人签字证明，经财务处负责人审核批准后，方可报销(飞机票按硬卧报销);不能提供证明的，行程费用不予报销;遗失往返车票、船票和飞机票，行程费用及各类补助不予报销，实际发生的其他费用按规定报销。
2、丢失原始发票的，需向出票单位取得原始发票存根联或记账联复印件，并加盖出票单位财务专用章或发票专用章后，方可报销。
三、差旅费报销补充规定:1、出差期间凡通过网络预订酒店并付款的，报销时除提供正式发票外，若出具发票单位和出差地不相符，须附网上订票支付凭证或网上付款截图打印件。
2、出国(境)费用报账需附材料：学习及访问的文件、、出国审批表、教职工外出审批表。
国外发票须附中文注解，并按出票日外汇牌价中间价结算。
2南京理工大学财务报销规定
南京理工大学财务报销规定第一章总则第一条为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教育、科研两个中心服务，根据国家有关财经政策、法规和《南京理工大学财务管理办法》，特制定本规定。
第二条本规定适用于我校各学院（系）、部、处、中心、直附属等单位的报销活动。
第三条各单位报销活动应符合国家有关政策、法规及学校的有关规定。
各单位负责人应对本单位报销活动的真实性、合法性负责。
第四条财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销有权拒绝。
第二章财务报销的审批权限第五条科研经费报销审批权限（一）单笔科研业务支出金额开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经科技处领导审批；五万元以上的开支由科技处、财务处会签意见经主管校领导审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管校领导签署意见后经校长审批。
（二）科技项目经费购置的仪器设备，单价在二万元以内（含二万元）的仪器设备订购由课题组负责人提出申请，所在学院（系）审批，按学校设备采购程序办法订购；单价在二万元至五万元（含五万元）的大型仪器设备的订购由课题负责人提出申请，学院（系）审核，报国有资产与实验室管理处批准后，按学校设备采购程序办法订购；五万元以上的由国有资产与实验室管理处签署意见经主管校领导审批，按学校设备采购程序办法订购。
科研项目研制过程中购置的仪器设备，如果要交付项目委托单位，应在科研合同中明确，由课题组组长及院（系）领导在票据背面注明、签字，并由国有资产与实验室管理处审批签字后，方可办理报销手续。
第六条教育事业经费和其它经费（含办班经费）报销审批权限（一）列入学校年度预算的教育事业经费开支在二万元以下（含二万元）的直接由院（系）、部、处、中心领导审批；二万元至五万元（含五万元）的须经校财务处领导审批；五万元以上的由财务处签署意见后经主管财务副校长审批；特别重大的开支（五十万元以上）由主管财务副校长签署意见后经校长审批。
原始票据审核及报销要求
原始票据审核及报销要求一、原始票据的定义和种类原始票据是指反映公司经济交易内容、金额和日期等信息的重要凭证，可以作为核算和查验交易的依据，也是报销和审核的基础。
常见的原始票据种类包括发票、收据、支票、银行对账单、付款凭证等。
二、原始票据审核的要求1.审核人员要了解相关财务政策和法规，熟悉公司的财务流程和审核规定，有能力进行准确、全面、有效的审核工作。
2.所有原始票据审核都必须遵循原则，如货币实质原则、独立性原则、规范性原则、可辨认性原则等。
3.审核人员在审核原始票据时必须对其中的信息进行核实，确保票据上的事项、日期、金额、单位等信息的准确性。
5.审核人员要对票据上的签字、盖章等事项进行核对，确保其合法性和有效性。
6.在审核过程中，审核人员需要留意票据的抄录、修改、涂改等情况，对异常情况进行核查和调查。
7.审核人员需要对原始票据的一致性进行识别和比对，确保同一交易的多张票据同一性。
8.在审核原始票据时，需要对是否有重复报销、冲突报销进行判断，避免公司的财务资源浪费和损失。
9.审核人员需要对票据上的事项与公司业务进行比对和横向对应，确保公司业务与票据的相关性和合理性。
10.在审核原始票据过程中，应当及时记录，归档相关的审核信息，建立完善的审核档案。
三、报销要求1.所有报销申请必须符合公司的报销政策和规定，且应在规定的时间内提出。
2.申请人必须提供完整的报销单据和相关证明材料，包括原始票据、发票和报销申请表等。
3.报销单据上的金额、单位、事由等信息必须真实准确，与原始票据相一致。
4.所有报销单据必须经过审批人员的审核和签字，确保报销的合法性和合规性。
5.报销申请人必须在报销申请表中详细说明报销的事由和相关业务情况，阐明报销的必要性和合理性。
6.公司对报销单据有要求的需要事先审核，并在报销时提供相关的证明。
7.报销申请必须按照报销流程和审批程序进行，且应尽量遵守报销的时间要求。
8.报销的金额必须符合公司规定的标准和限额，超过限额的报销必须经过特殊审批。
关于进一步规范财务报销票据的补充规定
校财字（2014）16号
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为了进一步规范票据核算管理，提高票据 真实性和内容的合法合规性，落实审计检 查的整改意见要求，在《关于进一步规范 财务报销票据的通知》（校财字[2014]8号） 的基础上作出如下补充规定，请各单位遵 照执行。
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一、一般规定
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二、特殊事项规定
（3）举办会议、培训活动委托旅行社等单 位办理会议事项的，超过2万元（含2万元） 须签订合同，报销时须提供受托单位打印 的费用明细清单并加盖受托单位财务专用 章，费用开支内容和标准应符合国家有关 会议费、培训费等经费管理办法的要求。
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二、特殊事项规定
（4）公务出差等其他活动需委托旅行社等 单位办理相关事项的，需详细列明并提供 费用清单【超过2万元（含2万元）须签订 合同】，清单需要票据开具单位确认的签 字盖章，清单要求可参照《费用清单样张 （因公出国）》的格式进行修改后使用 （样张可在财务处网页下载）。 （5）以上未涉及到的旅行社等单位开具的 发票报销按照国家和学校有关规定执行。
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二、特殊事项规定
（2）网络支付。非金融机构作为中介机构 提供的网络支付，是指依托公共网络或专 用网络在收付款人之间转移货币资金的行 为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电 话支付、固定电话支付、数字电视支付等。 如果非金融机构按接受的客户备付金金额 开具的发票原则上不得报销；按收取的支 付服务费向客户开具的发票作为报销支付 凭据。
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一、一般规定
票据必须由依法正式注册并存续的单位开 具。 财政监制票据，开票单位应加盖全国统一 规制的发票专用章；税务监制票据，开票 单位应加盖全国统一规制的发票专用章。 票据上注明“不得作为报销凭证”字样的， 为无效票据，不得报销。 支付滞纳金、罚没款、捐赠款项取得的票 据原则上不予报销。
财务制度规定发票报销期限
财务制度规定发票报销期限一、总则为规范公司财务管理，加强内部控制，提高财务运作效率，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于公司所有员工的差旅费、办公费以及其他各类费用的报销。
三、发票报销期限1. 一般情况下，员工应当及时将报销发票提交公司财务部门进行报销。
对于非特殊情况下的订单，员工应当在收到发票后的7个工作日内完成报销。
2. 对于少量发票的情况，员工可以选择在一个月内将所需发票提交一次完成报销。
超过30天未报销的发票，财务部门将不再受理。
3. 对于大额发票或特殊情况下的订单，员工在完成消费后应当尽快将发票提交给财务部门报销。
对于未按规定时间报销的发票，公司有权拒绝受理。
4. 对于丢失或无法提供发票的情况，员工应当向所在部门申请补发。
补发发票的期限为原发票日起3个月内，超过3个月的发票将不再受理。
四、补发发票流程1. 丢失或无法提供发票的员工，应当向所在部门提出书面申请，并说明发票丢失的原因及金额等信息。
2. 所在部门收到申请后，应当立即向财务部门进行补发发票申请，并提供相应的证明材料。
3. 财务部门在收到申请后，将尽快联系相关机构进行补发发票，并将补发的发票送达员工手中。
五、违规处理1. 对于超过规定期限未报销的发票，公司有权拒绝受理。
2. 对于恶意拖延或无故拒绝报销的员工，公司有权根据公司规定进行违规处理。
3. 对于虚假报销或恶意篡改发票的员工，公司有权进行相应处罚，并保留追究法律责任的权利。
六、附则本规定自颁布之日起生效，如有需要修改，须经公司董事会批准。
财务制度规定收据丢失
财务制度规定收据丢失一、收据丢失的定义及原因收据是表明公司收到某笔款项的证明，是重要的财务凭证之一。
然而，在日常的经营活动中，有时候不可避免地会出现收据丢失的情况。
收据丢失可能是由于员工的疏忽，文件管理不善，或者意外丢失等原因造成的。
但无论造成收据丢失的原因是什么，对于公司财务管理来说，都是一个不容忽视的问题。
二、收据丢失的影响1. 财务账目不清晰：收据丢失会导致公司的财务账目不清晰，难以追溯和核实收入支出情况，可能会引发财务混乱和错误。
2. 税务风险：税务部门要求企业对其收入支出情况进行报告，如果收据丢失，可能会造成税务申报不准确，甚至可能引发税务风险。
3. 风险管理：公司在未来的经营活动中可能会面临诸如审计、纠纷、法律诉讼等风险，如果收据丢失，将无法提供有效的证据来支持公司的合法权益。
三、收据丢失的处理办法1. 及时报告：一旦发现收据丢失的情况，员工应该及时向财务部门或相关部门报告，尽快采取措施来补救。
2. 补充记账：在收据丢失的情况下，公司可以要求员工填写相关申请表格，陈述收到款项的时间、金额、用途等信息，经过审批后，财务部门可以给予补充记账。
3. 转存备份资料：为了防止收据丢失带来的风险，公司可以将重要的财务资料进行备份和转存，确保能够随时查找和提供证据。
4. 深入调查：对于频繁发生收据丢失的员工，公司应该进行深入的调查，找出问题根源并给予相应处理。
四、收据丢失的防范措施1. 加强培训：公司应该加强员工的财务管理培训，提高他们的意识和责任感，避免疏忽造成收据丢失。
2. 完善文件管理：建立健全的文件管理制度，规范员工的操作流程，确保重要文件的妥善保存和管理。
3. 使用电子化财务系统：公司可以采用电子化的财务管理系统，将重要文件数字化存储，确保信息的安全和便捷查找。
四、结语收据丢失是一种常见但不容忽视的问题，对公司的财务管理和风险控制带来一定的挑战。
因此，公司应该建立完善的管理制度，加强员工培训，做好文件管理和备份，以及及时处理收据丢失的情况，避免给企业带来不必要的损失和风险。
财务发票报销管理制度
财务发票报销管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范发票报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在国内进行的业务活动所产生的发票报销管理工作。
第三条发票报销管理工作应遵循合法、合规、合理、透明的原则，确保公司财务安全、合规经营。
第二章发票管理第四条发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款的书面证明。
员工应当依法取得发票，确保发票的真实、合法、有效。
第五条员工在取得发票时，应认真核对发票的开具单位、发票代码、发票号码、金额、税率等信息，确保发票内容的真实、准确。
第六条员工应妥善保管发票，防止发票丢失、损毁、被盗。
发票遗失、损毁、被盗的，应及时向财务部门报告，并按照财务部门的要求进行处理。
第七条员工不得转让、出借、虚开发票，不得使用伪造、变造、废旧的发票。
第八条财务部门应定期对员工取得的发票进行查验，确保发票的真实、合法、有效。
第三章报销管理第九条报销是指员工在履行职务过程中，因业务需要产生的费用，向公司申请补偿的行为。
第十条员工在进行报销时，应提交真实、合法、有效的发票，并按照公司的报销规定，提供必要的证明材料。
第十一条员工应按照公司的报销流程进行报销。
报销流程包括：提交报销申请、部门审批、财务审批、报销支付等环节。
第十二条财务部门应按照公司的报销规定，对员工提交的发票和证明材料进行审核，确保报销的真实、合法、有效。
第十三条财务部门应定期对报销情况进行汇总、分析，并向公司领导报告。
第四章违规处理第十四条员工违反本制度的，公司将按照法律法规和公司规定，对相关责任人进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第十五条员工虚开发票、伪造、变造、废旧发票的，公司将依法予以处理，并报告相关部门。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释和执行。
第十七条本制度自发布之日起施行。
无票据费用报销财务制度
无票据费用报销财务制度一、目的和依据为了规范公司内部无票据费用报销的流程，加强财务管理，提高报销的效率，特制定本制度。
本制度的制定依据包括《公司财务管理制度》、《三项基金管理办法》等相关规定，旨在保证公司财务数据准确、完整、合规。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在办公期间发生的无票据费用报销。
三、无票据费用报销的种类1. 差旅费：包括出差车费、住宿费、餐费等费用；2. 通讯费：包括手机、电话、上网费用等；3. 办公费：包括办公用品购买、团建费用等；4. 其他：包括会议费、培训费等。
四、报销流程与责任1. 提交报销申请：员工填写无票据费用报销单，注明费用种类、金额及事由，并由申请人本人签字确认。
2. 部门领导审批：报销单需经所在部门领导审批签字。
3. 财务复核：财务部门对报销单进行核对，确保符合规定标准。
4. 财务支付：财务部门根据报销单的内容进行支付。
5. 归档备查：财务部门对报销单进行归档备查，保留至少三年。
五、报销标准1. 差旅费标准：（1）出差车费：根据公司规定的车费标准报销；（2）住宿费：根据出差地点的当地住宿费用标准报销；（3）餐费：根据出差时的实际餐费报销，每顿餐费不超过100元。
2. 通讯费标准：（1）手机费用：根据公司制定的通讯费用标准报销；（2）电话费用：根据公司规定的通讯费用标准报销。
3. 办公费标准：（1）办公用品购买费用：需提供购买凭证，按照实际情况报销；（2）团建费用：需经领导批准后报销。
六、禁止报销内容1. 与公司业务无关的费用；2. 超过规定标准的费用；3. 已经报销过的费用；4. 未经审批的费用。
七、违规处理对违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括警告、扣减奖金、停职等。
八、附则1. 本制度自发布之日起正式执行；2. 本制度的最终解释权归公司财务部门所有。
以上为本公司无票据费用报销财务制度，希望全体员工遵守执行，如有问题请及时与财务部门联系。
工大发〔2016〕16号 关于印发《北京工业大学财务报销规定》的通知
北京工业大学文件工大发…2016‟16号———————————————————————————关于印发《北京工业大学财务报销规定》的通知各院、部、处、直属单位，投资公司：经2016年3月29日第11次校长办公会讨论通过，现将《北京工业大学财务报销规定》印发给你们，请遵照执行。
北京工业大学 2016年4月7日— 1 —北京工业大学财务报销规定第一章总则第一条为了进一步加强财务管理，规范报销行为，更好地为教学、科研等学校中心工作服务，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会…2012‟21号）、《高等学校财务制度》（财教…2012‟488号）等财经法规，结合学校实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于校内各单位的各项经济业务的报销行为。
第三条财务报销应遵循真实性原则，各单位的报销业务必须是真实发生的，并取得真实的原始凭证。
第四条财务报销应遵循合法性原则，报销业务应符合国家财经政策、法规及学校的有关规定。
第五条财务报销应遵循及时性原则，报销业务应在实际发生后及时报销。
第六条项目负责人应对报销业务的真实性、合法性负责。
财会人员应严格履行审核职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章财务报销的审批权限第七条经费管理实行法人负责制和项目负责人负责制相结合的管理原则，项目负责人对经济事项的真实性、合法性、— 2 —合规性负责，学校和学院对经济事项的合法性、合规性负责。
第八条经费使用应严格遵守预算控制，预算范围内的支出由项目负责人审批。
对超过50万元的支出由财务处处长签字审核，必保人员经费和必保公用经费不受此限。
第九条购买大额材料、家具、通用设备和专用设备等，应按照国有资产与实验室管理处相关规定执行。
第十条重大财务事项的办理须提供学校党委常委会、校长办公会或校财经领导小组会议纪要或决定。
第十一条为了简化审批手续，办理借款时已由财务处负责人审批的，报销时无需重复审批。
第三章财务报销的票据要求第十二条一般报销业务应当在高级财务管理平台登录网上预约报销系统填写预约报销单。
公司报销票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，确保财务活动的合规性、真实性、有效性，降低成本，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及各部门的报销活动。
第三条本制度依据国家有关财务法规、公司财务管理制度及行业标准制定。
第二章票据管理第四条票据种类：公司报销票据包括但不限于增值税专用发票、普通发票、收据、银行转账凭证等。
第五条票据获取：员工报销费用时，必须取得合法、有效、完整的票据，确保票据内容真实、准确。
第六条票据保管：报销人应妥善保管票据，确保票据的完整性和安全性。
票据遗失、损毁等情况应及时报告财务部门，并按规定进行补办。
第七条票据审核：财务部门对报销票据进行审核，确保票据的真实性、合规性。
审核内容包括：（一）票据是否合法、有效；（二）票据内容是否完整、准确；（三）票据金额是否与实际支出相符；（四）票据是否符合公司报销规定。
第八条票据报销：报销人根据实际情况，选择合适的报销方式，如现金报销、银行转账等。
第三章报销流程第九条报销流程：报销人——部门负责人——财务总监——总经理。
第十条报销单填写：报销人填写《报销单》，注明报销事由、金额、票据等信息。
第十一条部门负责人审核：部门负责人对报销事由的合理性、真实性、合规性进行审核，签署意见。
第十二条财务总监审查：财务总监对报销单据进行全面审查，确保票据的真实性、合规性，签署意见。
第十三条总经理审批：总经理对报销费用进行最后的确认、审批。
第十四条财务付款：财务部门根据审批后的报销单据，办理付款手续。
第四章票据报销规定第十五条日常费用报销：（一）差旅费：员工出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费等，凭相关票据报销。
（二）办公费：办公用品、文具、低值易耗品等，凭发票或收据报销。
（三）通讯费：手机话费、网络费等，凭发票或收据报销。
第十六条特殊费用报销：（一）招待费：业务招待费，凭发票或收据报销。
（二）培训费：员工参加培训产生的费用，凭发票或收据报销。
财务报销制度及流程
财务报销制度及流程目录一、内容综述 (2)1.1 制定财务报销制度的目的和意义 (3)1.2 财务报销制度的基本原则 (3)二、财务报销制度概述 (4)2.1 财务报销制度的适用范围 (5)2.2 财务报销工作流程概述 (6)三、财务报销审批流程 (7)3.1 审批权限的划分 (8)3.2 审批流程的具体规定 (9)3.3 审批过程中的责任与义务 (10)四、财务报销操作流程 (11)4.1 报销申请环节 (12)4.2 审核环节 (12)4.3 处理环节 (13)4.4 记录与归档环节 (14)五、财务报销票据管理 (15)5.1 发票管理要求 (16)5.2 发票真伪鉴别方法 (18)5.3 发票的整理与归档 (19)六、财务报销审核要点 (19)6.1 审核内容 (21)6.2 审核方法 (22)6.3 审核周期 (23)七、财务报销纪律与责任 (24)7.1 违反财务报销制度的行为与处罚 (25)7.2 财务人员的职责与行为规范 (26)八、附则 (28)8.1 解释权归属 (28)8.2 制定与修订说明 (28)一、内容综述财务报销制度及流程是企业财务管理的重要组成部分，旨在规范公司内部的费用报销行为，确保报销流程的公正、透明、高效，以维护公司和员工的合法权益。
本制度涵盖了财务报销的基本原则、适用范围、报销流程、相关责任与义务等方面，为公司的财务管理工作提供明确的指导和依据。
基本原则：本制度遵循公开透明、合理合法、专款专用等原则，确保各项费用的报销符合相关法律法规和公司政策。
适用范围：本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、实习生、兼职人员等，涉及各类因工作需要所产生的费用报销。
报销流程：包括提出报销申请、审批流程、票据整理与提交、财务核算与支付等环节，以确保报销流程的规范化和标准化。
责任与义务：明确了各部门、员工在报销工作中的职责和义务，包括合理控制费用、规范操作、保护公司利益等。
通过本制度的实施，可以有效提高财务报销工作的效率和质量，减少不必要的浪费和纠纷，促进公司的健康发展。
关于报销遗失发票、火车票等原始票据的说明
关于报销遗失发票、火车票等原始票据的说明关于报销遗失发票、火车票等原始票据的说明随着社会的发展和进步，人们的生活越来越便捷，各种电子支付方式也得到了广泛应用。
然而，在某些特殊情况下，我们仍然需要保留原始票据，例如报销遗失发票、火车票等。
本文将对这方面的问题进行详细说明。
对于报销遗失发票的情况，我们应该如何处理呢？当我们意识到发票遗失后，应尽快采取相应的措施。
对于火车票等原始票据的遗失，应该如何处理呢？与报销遗失发票类似，我们也需要尽快采取相应的措施。
首先，我们可以尝试联系车站或交通部门，询问是否可以进行补办手续。
在联系时，我们需要提供一些必要的信息，例如乘车日期、车次和座位号等。
如果联系不到车站或交通部门，我们可以尝试向当地公安机关报案，并提供相关证明材料，例如身份证明和购票记录等。
在报案时，我们需要详细说明遗失票据的时间和地点，并说明遗失原因。
此外，我们还可以向铁路公司提交申诉，解释火车票遗失的情况，并提供其他相关证明材料。
总结起来，报销遗失发票、火车票等原始票据是一项相对复杂的事务。
在遇到这种情况时，我们应该冷静应对，并尽快采取相应的措施。
我们可以尝试联系相关机构或商家，咨询是否可以补开发票或进行其他的补办手续。
同时，我们也可以向财务部门申请特殊审批，并提供其他相关材料作为补充证明。
对于火车票等原始票据的遗失，我们可以尝试联系车站或交通部门，进行补办手续，或者向公安机关报案，并向铁路公司提交申诉。
在处理这些问题时，我们需要保持耐心和理解。
毕竟，遗失发票、火车票等原始票据是一种意外情况，我们需要积极寻求解决办法，并提供尽可能多的证明材料，以便顺利完成报销或补办手续。
同时，我们也应该加强自身的票据保管意识，将重要的票据妥善保管好，以防遗失或被他人冒用。
只有做好这些方面的工作，我们才能更好地维护自己的权益，避免不必要的损失。
希望大家能够对报销遗失发票、火车票等原始票据的处理有所了解，并在遇到类似情况时能够正确应对。
聊城大学财务报销暂行规定
聊城大学财务报销暂行规定为进一步规范会计基础工作,完善财务报销手续，提高办事效率，更好地为教学、科研和师生员工服务，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《高等学校财务制度》、《会计基础工作规范》、《现金管理暂行条例》等有关财经法律、法规，以及我校相关规章制度，制定本规定。
一、原始凭证的规定票据必须真实、合法、完整，对不真实、不合法、不规范的票据，经办人应拒绝接受、各单位负责人（“一支笔”签字负责人，下同）不得签批报销、财会人员有权不予受理。
1、票据的合法性规定各种票据必须按规定范围使用，超范围使用的不得作为报销凭据。
常用作报销凭据的票据基本要求如下：(1)发票：必须由税务机关统一印制并带有税务监制章、在规定的有效期内使用、并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。
各种假发票、借用发票、过期作废发票、跨行业使用的发票都不得做为报销凭据。
发票必须列清物品名称、单价、数量、金额，如列示不下，可附加盖对方单位公章的详细清单。
(2)行政事业收据：必须由财政部门统一印制并带有财政监制章、在规定的有效期内和规定的行业内使用、并加盖开票单位财务专用章或收款专用章。
(3)内部收据：必须由财务处统一印制并加盖财务专用章。
(4)自制原始凭证：如因工作特殊需要，需向农民等个人购买农产品等物品而无法取得正规发票的，必须取得对方收款人出具的收款证明（须注明物品名称、数量、单价、大小写金额、业务日期、收款人地址、收款人签名并加盖手印），并须填制“聊城大学自制凭证”，由经办人、验收人、单位负责人签字后，方可视为有效票据。
(5)校内领款单：各单位发放各种酬金、劳务、临时工工资等须使用校内统一印制的领款凭证，领款单位应加盖公章，并由单位负责人、经办人签名，领款人签名栏应由领款人本人签名。
2、票据的填写规定：(1)发票或收据必须填制完整：单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等必须填写完整。
会计准则 对于 报销原始单据的要求
会计准则对于报销原始单据的要求本文旨在详细介绍会计准则对于报销原始单据的要求，主要从以下四个方面进行阐述：内容齐全、合法合规、准确无误和填写清楚。
一、内容齐全报销原始单据应当内容齐全，包含以下关键信息：1. 事件概述：单据上应简要描述报销的具体事项或活动，如会议费用、差旅费用等。
2. 费用明细：列出各项费用及其金额，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
3. 预算编号：报销单据需注明相应的预算编号，以便与预算进行匹配。
4. 报销日期：单据上应填写报销的具体日期，以确保及时处理和入账。
二、合法合规报销原始单据必须符合国家和地方政府的法律法规要求，包含以下信息：1. 单位名称：单据上应填写报销单位的全称，以证明与该单位相关。
2. 报销人姓名：报销人是指在报销单据上签字确认的人，通常是员工或负责人。
3. 被报销人姓名：被报销人是指实际发生费用的个人或部门，如出差员工或参加会议的人员。
4. 财务审批手续：单据上需注明财务审批流程和手续，以确保合规性。
5. 其他相关手续：根据国家和地方政策，可能需要提供其他相关手续，如税务发票等。
三、准确无误报销原始单据应当准确无误，主要体现在以下几个方面：1. 数字格式：所有金额和数量应按照规定的数字格式填写，如小数点后两位。
2. 计算方法：如果涉及计算，应确保计算方法正确无误。
如有多项费用，应分别计算并加总。
3. 报销标准：如国家或单位有规定的报销标准，报销单据应按照标准进行填报。
4. 其他相关细节：单据上应填写必要的细节信息，如商品或服务的名称、规格等。
四、填写清楚报销原始单据应当易于阅读和理解，填写清楚以下信息：1. 文字表述：使用清晰、简明的文字填写单据，避免使用模糊或歧义的词汇。
2. 数据填写：确保所有数据的填写准确无误，特别是金额和数量。
3. 签名和日期：报销单据应有报销人的签名和日期，以确认报销意愿和时间。
同时，被报销人也应进行签名确认。
会计准则对于报销原始单据的要求非常严格，确保单据内容齐全、合法合规、准确无误和填写清楚。
财务票据报销规定及流程
《会计法》规定，对不真实，不合法的 原始凭证，财务人员有权不予受理；
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财 务人员在不予受理的同时，应当予以扣留， 并及时向单位领导报告，请求查明原因， 追究当事人的责任；
对记载不准确、不完整的原始凭证，财 务人员有权退回，要求重新补齐。
《发票管理办法》二十二条规定：不符 合规定的发票，不得作为报销凭证，任何 单位和个人有权拒绝。
（6）总师签字：审核票据齐全及有效性， 同意按货物或服务票据支付。
（7）财务签字：核对票据齐全有效及付 款金额准确性，同意授权出纳支付货物或 服务。
3、具体报销流程
（ 1）预算内药品、材料、设备采购
院长
金额10万以上
验收入库
金额大于2000元
经办
主管
金额5000元- 总会
10万元
财 务
人签字 科室
编辑ppt验收入库经办人签字科室负责人签字部门会计确认1预算内药品材料设备采购金额大于2000元主管院长金额10万以上院长金额5000元10万元总会金额20005000元金额小于2000元会计录入出纳编辑ppt2差旅费凭出差审批表编辑ppt3科研经费金额2000元以上主管院长金额10万以上院长金额5000元10万总会金额20005000元金额小于2000元出纳会计录入编辑ppt4预算内大修基建等项目用款同等附件主管院长金额10万以上院长金额5000元10万总会金额20005000元金额小于2000元出纳金额大于2000会计录入编辑ppt5招待费5招待费编辑ppt6出租费6出租费金额大于5000元金额小于5000元编辑ppt金额2000元以下金额20005000元金额大于2000院长金额10万以上金额500010万编辑ppt8预算外支出发票报销8预算外支出发票报销金额2000元以下金额20005000元金额大于2000院长金额5万以上金额2000元5万
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财务处关于丢失原始票据报销程序的有关规定
各学院，机关各部、处、室，
各直属单位：
在日常报销事项中，经常发生教职工将发票、收据、车票等原始票据丢失的情况。
为了妥善处理此类问题，规范校园经济活动,本着对国家、个人负责的原则，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等的要求，经2006第10次校长办公会研究通过，对丢失原始票据的报销程序做以下规定：
1.丢失原始票据的，需向出票单位取得原始凭证存根联或记账联复印件，并加盖出票单位公章。
2.报账前，需填写《天津大学票据丢失报销申请表》（见附表），由项目负责人对丢失票据的情况应予以详细书面说明，由院级领导签署意见并加盖单位公章，经财务处处长审批后方可报账。
3.购买仪器设备丢失票据的，除取得上述证明和说明外，还需办理学校财产入账手续后方可予以报账。
4.丢失车票、船票和飞机票等的，经取得同行人及院级领导签字后，按同行人票价予以报账；无同行者证明、院级领导同意的可按普通硬座票价报销。
5.单张票据丢失超过五百元的需根据具体情况在学校财务教育经济信息网进行公示、申请作废。
公示期为十个工作日。
公示期满后，方可按规定程序报账。
6.发票仅能报销一次，若发现票据已经报账而谎报丢失的，一经查出即追究当事人责任。
财务处
2006年9月附表:天津大学票据丢失报销申请表
天津大学票据丢失报销申请表。