财务管理系统操作步骤

一、设置基本科目数据

对于一个财务管理系统来说，主要是保存相关会计科目的各种数据，然后通过这些基本数据计算各种报表，从而反映企业的财务状况。为此，在开发财务管理系统前，首先列出全部的会计科目，然后针对实际的数据输入基本数据并计算基本数据结果。如此，后续就可以依照这些数据制作各种财务分析报表了。设计目标如下。

设置会计科目类别：插入一个工作表并制作会计科目类别表，然后通过“VLOOKUP()”函数将会计科目类别数据引用到“会计科目表”的“类别名称”列表内。

计算现金流量数据：根据现金流量表在各个季度不同活动的基本数据，计算出不同活动的现金流出／流入小计、现金流量净额以及现金及现金等价物净加额。

1 设置会计科目类别

本例先插入一个空白工作表，然后在此工作表上制作“会计科目类别”表，并设置相关的格式，接着通过“VLOOKUP()”函数将【会计科目类别】表的【类别名称】数据引用到【会计科目表】的【类别名称】列表内。

请先打开“财务管理系统．Xls”文件，然后依照以下步骤操作。

(1)在此工作簿中插入一张空白工作表，更改工作表标签为【会计科目类别】，然后增大第1行单元格的行高为33.0；

(2) 拖动鼠标选择Al:C1单元格，使其合并及居中，然后合并第2-8行的B\C列为一列七行

(3) 此时在单元格上输入会计科目类别表的数据，然后设置文本的格式，其中标题文本的大小为“12”，并加粗显示，而其他文本的大小则为“9”

(4) 拖动鼠标选择B2:B8单元格，然后按下Ctrl+l快捷键打开【单元格格式】对话框，选择

会计科目类别

【边框】选项卡，接着在此选项卡上设置边框效果，最后单击【确定】按钮。

(5)拖动鼠标选择A1:B8单元格，然后在编辑栏的名称框上为单元格设置名称为【会计科目类别】，然后使用快捷键shift+enter。

(6) 此时返回【会计科目表】工作表，然后选择D4单元格，并在编辑栏上输入从【会计科目类别】表中引用“类别名称”数据的函数“=if（c4=””,””,vlookup(c4,会计科目类别,2)）”，接着单击【输入】。

(7)j将函数复制到其他单元格

(8)返回【会计科目类别】．工作表，然后选择【格式】/【工作表】/【隐藏】命令，将此工作表隐藏起来

二、计算现金流量数据

为了清楚呈现某一特定日期公司的财务状况，财务管理系统中加入现金流量报表是非常必要的。本例将在一个基本的现金流量表中，通过产生现金流量不同活动的基本数据，计算出现金流出／流入小计、现金流量净额以及现金及现金等价物净加额的结果。依照以下步骤操作。打开【现金流量表】工作表，对四个季度的现金流进行计算，【练习时间】

三、现金流量分析与预测

制作现金流量表并计算出所有现金流量活动各种项目的数据后，接下来就可以利用这些数据对企业的现金流量进行详细的分析，其中包括现金流量活动的现金流量汇总、制作用于现金流量趋势分析的定比表，以及通过趋势线性方程法预测现金流量的状况。设计目标如下。

制作现金流量汇总表：插入一个工作表并制作“现金流量汇总表”的表格，然后从现金流量表中获取数据，并进行分类汇总处理。

◆制作现金流量定比表：插入一个工作表并制作“现金流量定比表”的表格，然后从现金流量汇总表

中获取数据，计算各个季度的现金流量趋势百分比。

◆制作现金流量预测表：插入一个工作表并制作“现金流量预测表”的表格，然后利用趋势线性方程

的公式“Y=m+nX”计算下一个年度的现金流量预测值。

1 制作现金流量汇总表

本例将插入一个空白工作表，然后在此工作表上设计“现金流量汇总表”的表格，并从现金流量表中获取各个活动在不同季度的现金流量数据，接着对数据进行分类汇总处理，结果如图所示。

现金流量汇总表

四个季度统计金额

(1)插入一张新的空白工作表，更改工作表标签为“现金流量汇总表”。

(2) 利用鼠标拖动行号边框的方法，调整第1行单元格的行高和其他单元格的列宽，然后通过“合并及居中”单元格的方法，合并A1:E1单元格和A2:E2单元格，结果如上图所示。

(3) 通过【单元格格式】对话框为A3:E10单元格设置边框，然后分别设置A3:E3.A7:E7、A4:A6、A8:A10单元格区域的底纹颜色，结果如上图所示。

(4) 设置单元格的格式后，在单元格内输入基本的文本内容，并设置文本的格式，结果如上图所示。

(5)-（10）在相应单元格上引入“现金流量表”工作表中的数据。

(11)拖动鼠标选择A3:E6单元格，然后选择【数据】/【分类汇总】命令，打开【分类汇总】对话框后，设置分类字段、汇总方式和汇总项，最后单击【确定】按钮即可。

(12)使用步骤(11)的方法，为现金流出项目的现金流量数据进行分类汇总处理。

2.制作现金流量定比表

定比就是指选定某一年作为基准期，然后通过其余各年对基准期的比较，计算出趋势百分比数。由于这种方法计算的会计期间的趋势分比数都是以基准期为计算基准，所以能够明确地反映出现金流量项目不同会计期与基准期相比的结果。

本例将插入一个新工作表，然后在此工作表上设计“现金流量定比表”的表格，接着以“第一季度”的现金流量为基准期同，通过定比的方法计算出各个现金流量项目其他季度的现金流量与基准期现金流量的定比值，结果如图所示。

现金流量定比表

季度定比分析

插入一张新的空白工作表后，更改工作表标签为【现金流量定比表】，然后写入相应文本、数据，如上图。

3.制作现金流量预测表

为了预测未来现金的需求，财务人员可以通过“现金流量汇总表”提供的数据，对四个季度的现金流量进行分析，并根据分析结果预測未来一年的现金流量趋势。

对于现金流量的趋势预測，可以通过回归分析法、指数平滑法等方法来对现金流量数据进行趋势分析，并在此基础上预测未来现金流量的发展结果。本例将通过趋势线性方程对现金流量进行趋势分析。

本例将新建一个工作表，然后再此工作表中设计“现金流量预测表”的表格，接着从现金流量汇总表中获取基本数据，并通过趋势线性方程的公式“Y=m+nX”计算出下一个年度的现金流量预测值，结果如图所