财务评价五大表格

表1（6行）：借款还本付息计划表（计算期）

建设期利息：按年中计息，只计息，不还本付息。

运营期利息：按全年计息，当年计息当年还本付息。

流动资金利息：按全年计息，当年计息当年还息，最后一年一次性还本金。

表2（6行）：总成本费用估算表（运营期）

直线法算折旧费 =(原值-残值)/折旧年限

原值=形成固定资产+建设期利息 或 固定资产投资总额

表3（14行）：项目投资现金流量表（计算期）[四入六出]

3、回收期 表中：计算调整所得税=息税前利润*所得税率=（营业收入-营业税金及附加-经营成本-折旧费-摊销费+补贴收入（若要计税时））*所得税率

表4（11行）：利润及利润分配表（运营期）

1、总投资收益率 =达产年份息税前利润/总投资

2、资本家净利润率 =运营期平均净利润/资本金

表5（14行）：项目资本金现金流量表（计算期）[四入六出]

1、利息备付率 =息税前利润/当期利息【分年计算】 结论:项目利息偿还的保证度高。

2、偿债备付率 =(息税折旧摊销前利润-所得税)/当期本息和【分年计算】结论:项目还本付息的资金保障度高。