商业银行业务(资产与负债部分)
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同业拆借(三)
• 以拆入期限管理为核心，分别设置了不同 类型金融机构的拆入资金最长期限。 • 限额管理。为防止金融机构过度依赖同业 拆借融资，针对不同类型金融机构设置了 拆出拆入的限额
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同业借款
• 设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展 的人民币资金借出入业务 • 同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。 同业借款 可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期 限的一半 • 借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末 余额之比不得超过 40% • 在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余 额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同 业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。
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外汇存款
• 单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专 户存款) • 个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外 汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国 人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包 括中国境内居民 • 小额外币存款是指低于300万美元或等值外 币的存款
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商业银行业务概述
(资产与负债部分)
赞同科技 第一事业部
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第一章：负债业务
商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自 有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债
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负债管理
指商业银行以借入资金的方式保持流动性, 负债管理的主要方式是:一是被动负债;二是 主动负债.
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负债业务综述
负债是银行由于授信而承担的将以资产或 资本偿付的能以货币计量的债务。存款、 派生存款是银行的主要负债，约占资金来 源的80％以上，另外联行存款、同业存款 、借入或拆入款项或发行债券等，也构成 银行的负债。
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转贴现
• 所谓转贴现,就是中央银行以外的投资人在 二级市场上贴进票据的行为，商业银行通 过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现 票据以融通到所需要的资金。转贴现的期 限一律从贴现之日起到票据到期日为止， 按实际天数计算。转贴现利率可由双方协 定，也可以以贴现利率为基础或参照再贴 现利率来确定。
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回购协议
• 银行向交易对手卖出证券，并约定在将来 某日按原来约定的价格重新买回这些证券 ，由于银行必须买回这些证券，回购协议 相当于银行的一种借款．通常称借款人进 行正回购，贷款人进行逆回购。 • 根据回购标的券种的所有权归属不同，回 购协议可以分为质押式回购和买断式回购 。
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账户管理（三）
• 开立基本存款账户、临时存款账户和预算 外资金专用存款账户须报经中国人民银行 核准，防止违规开户。二是开立一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户要在 其基本存款账户开户登记证上登记存款人 账户信息
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账户管理（四）
• 外汇账户的开立需经过外管局批准，根据 账户的用途可分为经常项目下账户和资本 项目下账户． • 经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机 构代表处账户、国际货运账户、涉外中介 机构账户等等 • 资本项目外汇账户包括外商投资企业资本 金账户、外债账户、股票账户等等。
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存款种类（四）
• 可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定 ，不记名，利率有固定也有浮动，存期 为３个月、６个月、９个月和１２个月 不等。存单能够流通转让。 • 掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。
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同业拆借(一)
• 拆借的期限最长不能超过4个月,禁止利用拆 入资金发放固定资产贷款或用于投资,只能 用于弥补票据结算,联行汇差头寸的不足和 解决临时性周转资金的需要。严禁占用联 行资金和人民银行贷款进行拆借 • LIBOR是国际市场上影响比较大的市场利 率。上海银行间同业拆借利率SHIBOR较好 地反映了我国信贷资金地供求状况
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存款种类（六）
结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品 ，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率 、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通常有以下特点： （一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未 来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款 收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根 据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。
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存款种类（二）
• 定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取， 取款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额 50元，不可部分支取。可通存通兑 • 定活两便的利息计算：存期不满三个月的，按实际天数计 付活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年 的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打 六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利 率计息；存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取 日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息； 存款一年以上的（含一年），无论存期多长均按支取日整 存整取定期储蓄存款一年的利率打六折计息。
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存款种类（一）
• 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的 各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分, 有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按 吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两 便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本 币存款和外币存款 • 个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本 取息，整存零取四种 • 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息
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同业拆借(二)
• 同业拆借可以在同城和异地进行 • 同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金 融机构均可参加 • 资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则 • 一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款 利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松 紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由 于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低 。 • 同业拆借的业务品种有隔夜,一周,两周,一月,3 月,6月,9月,1年
– 利率高于同期存款利率，对客户吸引力强 – 有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性 高 – 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。
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次级债
• 次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。 • 次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。 • 商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产 • 中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、 托管机构 • 银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能 超过核心资本的50％ • 发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高 监管效率
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存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款 协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上 。 协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天 数按实际天数计息。
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向中央银行借款
• 再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷 款 • 再贴现，再贴现利率低于贴现利率
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债券发行
• 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长 期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本 息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银 行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划 。 • 特点：
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负债种类（二）
– 其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收 款，或有负债，其他。 – 各种应付及预收款项：㈠应付利息，㈡应付税金，㈢ 应付股利，㈣应付固定资产融资租赁费。 – 或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对 受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用 证和信用担保两大类。 – 其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以 及银行内部资金往来中发生的一些债务
账户管理（一）
银行结算账户是指银行为存款人开立的办 理资金收付结算的人民币活期存款账户， 银行账户按存款人分为单位银行账户和个 人银行账户，单位银行账户按用途分为基 本存款账户，一般存款账户，专用存款账 户和临时存款账户
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账户管理（二）
• 基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提 • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行 结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现 金支取，一般存款账户没有数量限制 • 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。 • 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行 结算账户。
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存款种类（三）
• 开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础 上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户 （A户）和协定户（B户），开户单位和银行共同 商定A户需保留的基本存款额度。开户单位的存 款基金全部通过A户往来，超过基本额度部分的 资金，银行自动转让B户，当A户低于基本存款额 度时，银行自动用B户资金转入A户，单位协定存 款按季结息。A户按结算日和支取日活期存款利 率计息，B户存款按结算日或支取日协定存款利 率计息。利率原则上高于活期存款利率低于6个月 定期存款利率
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账户管理（五）
账户的几种状态 • 正常 • 冻结 • 长期不动户 • 暂封户
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非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为 短期负债业务和长期负债业务，前者 包括同业借款，同业拆借，从中央银 行的借款，证券回购等。长期负债业 务包括国际金融市场融资和发行中长 期债券。
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负债种类（一）
从我国银行的实际情况看，负债大致分 成几类，即存款，借款，金融机构往来 和其他负债。
– 存款业务可分为三类：财政性存款，单位存 款和储蓄存款。 – 金融机构往来主要有向中央银行负债和向其 他同业的负债 – 借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上 （含一年）的长期借款，长期借款按性质分 为借款和发行债券。
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同业拆借(零)
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为 了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的 短期资金融通活动。其重要作用在于使准 备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金 ，准备金不足的金融机构可以及时地借入 资金保证支付，从而提高银行的资金运用 效率并满足必要的流动性需求。
同业拆借(三)
• 以拆入期限管理为核心，分别设置了不同 类型金融机构的拆入资金最长期限。 • 限额管理。为防止金融机构过度依赖同业 拆借融资，针对不同类型金融机构设置了 拆出拆入的限额
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同业借款
• 设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展 的人民币资金借出入业务 • 同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。 同业借款 可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期 限的一半 • 借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末 余额之比不得超过 40% • 在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余 额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同 业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。
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外汇存款
• 单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专 户存款) • 个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外 汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国 人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包 括中国境内居民 • 小额外币存款是指低于300万美元或等值外 币的存款
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商业银行业务概述
(资产与负债部分)
赞同科技 第一事业部
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第一章：负债业务
商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自 有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债
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负债管理
指商业银行以借入资金的方式保持流动性, 负债管理的主要方式是:一是被动负债;二是 主动负债.
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负债业务综述
负债是银行由于授信而承担的将以资产或 资本偿付的能以货币计量的债务。存款、 派生存款是银行的主要负债，约占资金来 源的80％以上，另外联行存款、同业存款 、借入或拆入款项或发行债券等，也构成 银行的负债。
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转贴现
• 所谓转贴现,就是中央银行以外的投资人在 二级市场上贴进票据的行为，商业银行通 过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现 票据以融通到所需要的资金。转贴现的期 限一律从贴现之日起到票据到期日为止， 按实际天数计算。转贴现利率可由双方协 定，也可以以贴现利率为基础或参照再贴 现利率来确定。
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回购协议
• 银行向交易对手卖出证券，并约定在将来 某日按原来约定的价格重新买回这些证券 ，由于银行必须买回这些证券，回购协议 相当于银行的一种借款．通常称借款人进 行正回购，贷款人进行逆回购。 • 根据回购标的券种的所有权归属不同，回 购协议可以分为质押式回购和买断式回购 。
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账户管理（三）
• 开立基本存款账户、临时存款账户和预算 外资金专用存款账户须报经中国人民银行 核准，防止违规开户。二是开立一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户要在 其基本存款账户开户登记证上登记存款人 账户信息
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账户管理（四）
• 外汇账户的开立需经过外管局批准，根据 账户的用途可分为经常项目下账户和资本 项目下账户． • 经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机 构代表处账户、国际货运账户、涉外中介 机构账户等等 • 资本项目外汇账户包括外商投资企业资本 金账户、外债账户、股票账户等等。
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存款种类（四）
• 可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定 ，不记名，利率有固定也有浮动，存期 为３个月、６个月、９个月和１２个月 不等。存单能够流通转让。 • 掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。
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同业拆借(一)
• 拆借的期限最长不能超过4个月,禁止利用拆 入资金发放固定资产贷款或用于投资,只能 用于弥补票据结算,联行汇差头寸的不足和 解决临时性周转资金的需要。严禁占用联 行资金和人民银行贷款进行拆借 • LIBOR是国际市场上影响比较大的市场利 率。上海银行间同业拆借利率SHIBOR较好 地反映了我国信贷资金地供求状况
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存款种类（六）
结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品 ，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率 、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通常有以下特点： （一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未 来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款 收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根 据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。
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存款种类（二）
• 定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取， 取款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额 50元，不可部分支取。可通存通兑 • 定活两便的利息计算：存期不满三个月的，按实际天数计 付活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年 的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打 六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利 率计息；存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取 日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息； 存款一年以上的（含一年），无论存期多长均按支取日整 存整取定期储蓄存款一年的利率打六折计息。
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存款种类（一）
• 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的 各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分, 有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按 吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两 便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本 币存款和外币存款 • 个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本 取息，整存零取四种 • 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息
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同业拆借(二)
• 同业拆借可以在同城和异地进行 • 同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金 融机构均可参加 • 资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则 • 一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款 利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松 紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由 于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低 。 • 同业拆借的业务品种有隔夜,一周,两周,一月,3 月,6月,9月,1年
– 利率高于同期存款利率，对客户吸引力强 – 有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性 高 – 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。
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次级债
• 次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。 • 次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。 • 商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产 • 中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、 托管机构 • 银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能 超过核心资本的50％ • 发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高 监管效率
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存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款 协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上 。 协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天 数按实际天数计息。
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向中央银行借款
• 再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷 款 • 再贴现，再贴现利率低于贴现利率
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债券发行
• 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长 期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本 息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银 行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划 。 • 特点：
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负债种类（二）
– 其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收 款，或有负债，其他。 – 各种应付及预收款项：㈠应付利息，㈡应付税金，㈢ 应付股利，㈣应付固定资产融资租赁费。 – 或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对 受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用 证和信用担保两大类。 – 其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以 及银行内部资金往来中发生的一些债务
账户管理（一）
银行结算账户是指银行为存款人开立的办 理资金收付结算的人民币活期存款账户， 银行账户按存款人分为单位银行账户和个 人银行账户，单位银行账户按用途分为基 本存款账户，一般存款账户，专用存款账 户和临时存款账户
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账户管理（二）
• 基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提 • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行 结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现 金支取，一般存款账户没有数量限制 • 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。 • 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行 结算账户。
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存款种类（三）
• 开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础 上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户 （A户）和协定户（B户），开户单位和银行共同 商定A户需保留的基本存款额度。开户单位的存 款基金全部通过A户往来，超过基本额度部分的 资金，银行自动转让B户，当A户低于基本存款额 度时，银行自动用B户资金转入A户，单位协定存 款按季结息。A户按结算日和支取日活期存款利 率计息，B户存款按结算日或支取日协定存款利 率计息。利率原则上高于活期存款利率低于6个月 定期存款利率
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账户的几种状态 • 正常 • 冻结 • 长期不动户 • 暂封户
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非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为 短期负债业务和长期负债业务，前者 包括同业借款，同业拆借，从中央银 行的借款，证券回购等。长期负债业 务包括国际金融市场融资和发行中长 期债券。
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负债种类（一）
从我国银行的实际情况看，负债大致分 成几类，即存款，借款，金融机构往来 和其他负债。
– 存款业务可分为三类：财政性存款，单位存 款和储蓄存款。 – 金融机构往来主要有向中央银行负债和向其 他同业的负债 – 借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上 （含一年）的长期借款，长期借款按性质分 为借款和发行债券。
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同业拆借(零)
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为 了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的 短期资金融通活动。其重要作用在于使准 备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金 ，准备金不足的金融机构可以及时地借入 资金保证支付，从而提高银行的资金运用 效率并满足必要的流动性需求。