财务分析：现金流量表实例
财务评价现金流量表实例
财务现金流量表（资本金）
单位：万元
一、现金流量分析（动态分析）
项目资本金现金流量分析 项目资本金现金流量分析指标
项目资本金财务内部收益率
一、现金流量分析（动态分析）
投资各方现金流量分析 投资各方现金流量分析
对于某些项目，为了考察投资各方旳详细收益，还需要编制 从投资各方角度出发旳现金流量表，计算相应旳财务内部收 益率。
FIRR计算： FNPV (i 25%) 16.83万元 FNPV (i 27%) 15.40万元 采用试算法求得FIRR 26.04% 12%
根据计算可知：项目所得税前财务效益是能够接受旳。
2、根据项目投资现金流量计算有关指标 所得税后：
FNPV计算： FNPV (i 10%) 850(110%)1 130.4(110%)2 288.9(110%)3 318.9(110%)4 318.9(110%)5 418.9(110%)6 204.36万元 0
基本报表1.1
财务现金流量表（全部投资）
单位：万元
一、现金流量分析（动态分析）
项目资本金现金流量分析 项目资本金现金流量分析旳含义与作用
项目资本金现金流量分析是融资后分析。项目资本金现金流 量分析指标能反应从项目权益投资者整体角度考察盈利能力 旳要求。
项目资本金现金流量分析指标是比较和取舍融资方案旳主要 根据。
二、静态分析
➢ 除了进行现金流量分析以外，在盈利能力分析中，还能 够根据详细情况进行静态分析。
二、静态分析
静态分析旳指标 项目投资回收期
投资回收期短，表白投资回收快，项目抗风险能力强。对于 某些风险较大旳项目，尤其需要计算投资回收期指标。
投资回收期不大于或等于设定旳基准投资回收期时，表白投 资回收速度符合要求。
(完整word版)现金流量表分析案例模版
现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。
说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。
（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。
从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。
现金流量表案例
现金流量表案例一、背景介绍。
咱就假设老王开了一家小小的杂货店，叫“老王杂货店”。
这店里啥都卖，从卫生纸到小零食。
二、现金流量表的编制。
1. 经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金。
老王这个月可忙乎了。
每天都有顾客来买东西，有个小孩天天来买糖果，还有上班族下班来买泡面。
这个月啊，他通过卖这些杂货总共收到了5000元现金呢。
这就是他销售商品收到的现金。
就像你在路边摊买个煎饼，你给摊主的钱就是摊主销售煎饼收到的现金。
购买商品、接受劳务支付的现金。
老王得进货呀。
他从批发商那里进了一堆新货，像新口味的薯片、新款的文具啥的。
这进货就花了3000元现金。
这就像是你开个小饭馆，你得去菜市场买菜买肉，花出去的钱就是购买商品支付的现金。
支付给职工以及为职工支付的现金。
老王雇了个小工，帮忙整理货架和收银。
这个月给小工发工资发了500元。
这就是支付给职工的现金。
你看，这就好比你在公司上班，老板每个月给你发工资，那老板花出去的这笔钱就是他在这方面的现金支出。
经营活动产生的现金流量净额。
那经营活动产生的现金流量净额就是收到的钱减去花出去的钱。
也就是5000 3000 500 = 1500元。
这就表示老王这个月通过杂货店的正常经营，还净赚了1500元现金呢。
这就像你每个月工资收入减去生活开销后剩下的钱一样。
2. 投资活动产生的现金流量。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
老王觉得店里的收银机太旧了，就花了800元买了个新的。
这800元就是他购建固定资产支付的现金。
就好比你觉得你的手机太卡了，然后花了一笔钱买了个新手机，这笔钱就是你在这方面的投资支出。
投资活动产生的现金流量净额。
因为老王这个月就只有买收银机这一个投资活动，所以投资活动产生的现金流量净额就是 800元。
这就是说在投资方面，老王这个月是净支出了800元现金。
3. 筹资活动产生的现金流量。
取得借款收到的现金。
老王觉得店里生意越来越好，想扩大一下，但是钱不太够。
公司现金流量表分析案例
公司现金流量表分析案例第一篇：公司现金流量表分析案例某公司现金流量表分析案例一、现金流量结构分析某公司2001年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：该公司2001年现金流量统计如下表（单位：元）：现金流入总量232756903.85 经营活动流入量226899657.52 投资活动流入量176636.74 筹资活动流入量5680609.59 现金流出总量214381982.13 经营活动流出量198160756.02 投资活动流出量8102698.84 筹资活动流出量8118527.271、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48％，投资活动所得现金占0.08％，筹资活动所得现金占2.44％。
由此可以看出该公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43％，投资活动所得现金占3.78％，筹资活动所得现金占3.79％。
该公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从该公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量226899657.52元现金流出量198160756.02万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15，表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。
投资活动中：现金流入量176636.74万元现金流出量8102698.84万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.02，公司投资活动引起的现金流出较小，表明该公司正处于发展时期。
筹资活动中：现金流入量5680609.59万元现金流出量8118527.27万元筹资活动流入流出比为0.70，表明还款明显大于借款。
说明该公司较大程度上存在借新债还旧债的现象。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；公司进行固定资产投资，无形资产投资等现金需要主要来源于经营活动所得，其投资活动基本上没有产生现金流入，说明该公司在企业资产改造方面的力度较强；而该公司在2001年筹资活动中加大了借款以偿还其原有债务同时更大一部分用于支付借款利息其不足部分使用了经营活动的现金所得，因偿还债务所支付的现金为：1000000.00，补充资料中财务费用为：7116889.31，可以看出该公司基本上没有分配股利、利润。
现金流量表案例分析 → 现金流量陈述案例分析
现金流量表案例分析→ 现金流量陈述案例分析现金流量表案例分析现金流量表是一项重要的财务报表，用于反映企业在一定时期内的现金流入和现金流出情况。
通过对现金流量表的分析，可以帮助我们了解企业的经营状况、现金流动性以及现金活动对企业的影响。
下面以一个假设的案例来进行现金流量表的分析。
案例描述：某企业在报表期内进行了以下现金活动：- 销售商品收到的现金为100,000元。
- 购买商品支付的现金为80,000元。
- 支付工资和其他费用的现金为10,000元。
- 支付利息的现金为5,000元。
- 支付税费的现金为3,000元。
- 吸收投资者投资并收到的现金为20,000元。
现金流量表如下所示：现金流量表分析：经营活动：- 销售商品收到的现金为100,000元，显示企业通过销售取得了现金流入，是一项正常的经营活动。
- 购买商品支付的现金为80,000元，显示企业进行了进货，并以现金支付，属于正常的经营支出。
- 支付工资和其他费用的现金为10,000元，显示企业支付了员工工资和其他费用，属于正常的经营支出。
- 支付利息的现金为5,000元，显示企业支付了利息费用，属于正常的经营支出。
- 支付税费的现金为3,000元，显示企业支付了税费，属于正常的经营支出。
- 经营活动总计为2,000元，显示企业本期经营活动的净现金流入。
投资活动：- 吸收投资者投资并收到的现金为20,000元，显示企业吸收了投资者的投资，并获取现金流入。
筹资活动：- 筹资活动没有明确的数据，根据现金流量表显示，本期没有筹资活动发生。
现金流量表的总计为22,000元，显示企业本期的净现金流入。
通过对现金流量表的分析，我们可以得出以下结论：- 该企业本期经营活动的净现金流入为2,000元，说明企业的销售收入超过了其经营支出，属于良好的经营状况。
- 该企业通过吸收投资者的投资而获得20,000元的现金流入，显示该企业受到投资者的认可，并有能力吸引投资。
财务分析报告现金流(3篇)
第1篇一、引言现金流是企业经营活动、投资活动和筹资活动中的现金流入和现金流出，是企业生存和发展的基础。
良好的现金流状况是企业实现可持续发展的关键。
本报告通过对某企业的财务报表进行分析，旨在揭示其现金流状况，为企业的经营管理提供参考。
二、企业概况（一）企业简介某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已成为该行业的领军企业，市场份额逐年提升。
企业现有员工1000余人，年销售收入达到数十亿元。
（二）企业财务状况1. 营业收入：近年来，企业营业收入持续增长，2019年达到XX亿元。
2. 利润总额：企业利润总额逐年增长，2019年达到XX亿元。
3. 资产总额：企业资产总额逐年增长，2019年达到XX亿元。
4. 负债总额：企业负债总额逐年增长，2019年达到XX亿元。
三、现金流分析（一）经营活动现金流1. 现金流入（1）销售收入：企业销售收入持续增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（2）其他业务收入：企业其他业务收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
2. 现金流出（1）采购原材料：企业采购原材料支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（2）支付职工薪酬：企业支付职工薪酬支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（3）支付其他费用：企业支付其他费用逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（二）投资活动现金流1. 现金流入（1）处置固定资产：企业处置固定资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（2）处置无形资产：企业处置无形资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
2. 现金流出（1）购建固定资产：企业购建固定资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（2）购建无形资产：企业购建无形资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
（三）筹资活动现金流1. 现金流入（1）发行股票：企业发行股票收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
现金流量表在企业财务分析中的应用研究--以迪康药业为例
现金流量表在企业财务分析中的应用研究--以迪康药业为例，不少于1000字迪康药业是一家专注于抗肿瘤和抗感染领域的药企。
在财务分析中，现金流量表是重要指标之一，可以帮助分析企业的现金流动情况，为投资决策提供参考。
本文以迪康药业为例，探讨了现金流量表在企业财务分析中的应用。
一、现金流量表简介现金流量表是财务报表的一部分。
它记录了企业在特定时期内的现金收入和现金支出情况，包括三项主要的现金流量：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
其中，经营活动现金流量反映了企业经营活动所产生的现金流入流出情况，包括销售收入、成本、税费等；投资活动现金流量反映了企业投资活动所产生的现金流入流出情况，例如购买或出售固定资产；筹资活动现金流量反映了企业筹资活动所产生的现金流入流出情况，包括借款、还款、股本等。
二、迪康药业现金流量分析（一）经营活动现金流量经营活动现金流量是企业现金流量表中最重要的一项，它反映了企业日常经营所产生的现金流入流出情况。
在迪康药业的现金流量表中，经营活动现金流量是负数，下降较大，分别为-3.3641亿元、-3.0408亿元、-1.1032亿元，这表明了企业的经营活动现金流出较多。
原因有很多，一方面，迪康药业是一家研发型企业，且抗肿瘤和抗感染市场竞争激烈，需要进行大量的研发和推广工作；另一方面，企业经营规模较小，销售收入与成本比例偏高，经营活动现金流量也受到了一定的压力。
不过，从迪康药业的经营活动现金流量表中，我们可以看到企业的经营收入逐年增长，这为企业的未来发展带来了一定的希望。
（二）投资活动现金流量迪康药业的投资活动现金流量主要集中在购买或出售固定资产上。
2019年，企业投资活动现金流量为-4785.68万元，主要是用于购置研发设备、办公设备和工厂建设。
随着企业规模的扩大和业务的发展，迪康药业未来还将面临更大的投资需求。
因此，投资活动现金流量的变化也是分析企业发展前景的一个关键指标。
财务分析报告实例分析(3篇)
第1篇一、引言财务分析是企业管理者、投资者、债权人等利益相关者了解企业财务状况、经营成果和现金流量的重要手段。
通过对企业财务报表的分析，可以揭示企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展能力等，为决策提供依据。
本文以某公司为例，对其财务报表进行分析，旨在揭示其财务状况及经营成果，为投资者和债权人提供决策参考。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售，是国内知名的高新技术企业。
公司总部位于我国某沿海城市，注册资本为1亿元人民币。
经过多年的发展，公司已成为国内电子产品领域的领军企业，产品远销海内外。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，该公司总资产为10亿元，其中流动资产为6亿元，占总资产的60%；非流动资产为4亿元，占总资产的40%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，该公司流动资产占比相对较高，表明公司短期偿债能力较强。
然而，非流动资产占比相对较低，可能存在投资不足或资产运营效率不高的问题。
（2）负债结构分析该公司总负债为6亿元，其中流动负债为4亿元，占总负债的67%；非流动负债为2亿元，占总负债的33%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，该公司流动负债占比相对较高，表明公司短期偿债压力较大。
然而，非流动负债占比相对较低，说明公司长期偿债能力较好。
2. 利润表分析（1）营业收入分析该公司2019年营业收入为8亿元，同比增长10%。
其中，主营业务收入为7亿元，同比增长8%；其他业务收入为1亿元，同比增长20%。
营业收入增长表明公司产品市场需求良好，经营状况稳定。
（2）毛利率分析2019年，该公司毛利率为25%，较上年提高2个百分点。
毛利率提高表明公司产品盈利能力增强，经营效率提高。
（3）净利润分析2019年，该公司净利润为1.2亿元，同比增长15%。
现金流量表案例分析 → 现金流量表样本分析
现金流量表案例分析→ 现金流量表样本分析现金流量表案例分析概述现金流量表是一份财务报表，用于记录和分析一段时间内公司的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解到公司的现金流动状况，评估公司的偿债能力和经营状况。
案例背景我们选取了一家名为ABC公司的零售企业作为案例进行现金流量表的分析。
ABC公司在过去一年的营业期间内产生了如下的现金流量数据：- 现金流入：销售收入、投资收益等- 现金流出：购买商品、支付工资、支付租金等现金流入分析通过对ABC公司现金流入的分析，我们可以了解公司的经营活动和投资活动带来的现金流量。
首先，销售收入是ABC公司最主要的现金流入来源。
通过销售商品，ABC公司获得了大量的现金流入。
其次，投资收益也是一个重要的现金流入项。
ABC公司可能通过投资获得了一些股权或债权，从而带来了一定的投资收益。
现金流出分析现金流出反映了ABC公司在营业期间内的开支和支出。
主要的现金流出项包括购买商品、支付工资、支付租金等。
购买商品是ABC公司经营活动中的一个重要开支项，支付工资是为了报酬雇员的服务，支付租金是为了使用租赁的场地或设备。
现金流量分析通过对ABC公司的现金流入和现金流出的分析，我们可以得出以下结论：首先，ABC公司的现金流入主要来源于销售收入和投资收益。
销售收入的增加可以反映出公司的销售能力和市场需求的增长；投资收益的增加则意味着公司在投资方面取得了一定的回报。
其次，ABC公司的现金流出主要用于购买商品、支付工资和支付租金。
购买商品的增加可能表明公司的销售增长和市场需求的增加；支付工资和支付租金说明公司经营所需的成本和费用。
综上所述，通过对ABC公司现金流量表的分析，我们可以全面了解公司的现金流动情况，并评估公司的经营状况和偿债能力。
现金流量表分析是财务分析的一个重要工具，可以帮助投资者和管理者做出更明智的决策。
【财务管理现金流分析-】现金流量表的计算例题全
可编辑修改精选全文完整版{财务管理现金流分析}现金流量表的计算例题第四章书上例题5：全部投资现金流量表单位：万元其中：1、总成本＝经营成本＋折旧＋贷款利息＋维简费＋摊销费折旧（说明：建设期贷款利息应计入固定资产，也要折旧）2、利润＝销售收入－销售税金及附加－总成本费用3、所得税＝利润×所得税税率∴3-7 年每年总成本分别为：327.1 357.9 348.7 339.5 339.5 3-7 年每年利润分别为：121.9 181.1 190.3 199.5 199.5 3-7 年每年所得税分别为：30.5 45.3 47.6 49.9 49.9 3-7 年每年净利润分别为：91.4 136 142.7 149.6 149.64、计算各年偿债备付率＝（折旧＋摊销＋利息＋税后利润）／应付本息∴第 3 年偿债备付率＝（159.5＋40＋27.56＋91.4）／(112.57＋27.56)＝2.27第 4 年偿债备付率＝（159.5＋40＋18.37＋136.0）／(112.57＋27.56)＝2.53第 5 年偿债备付率＝（159.5＋40＋9.19＋142.7）／(112.57＋27.56)＝2.89附1：等额本金偿还的还本付息表借款还本付息表单位：万元附2：项目总成本费用估算表项目总成本费用估算表附3：项目利润及利润分配表项目利润及利润分配表单位：万元例2 已知如表所示某方案的有关数据，其建设期为 2 年，生产期为 8 年，并且各年的收益不同，已知基准回收期为 8 年，试用投资回收期指标评价方案。
某方案有关数据表动态投资回收期第四章书作业5：借款还本付息表（等额本息还款）单位：万元1、利息计算：其中第1 年应计利息＝300×50%×8.16%＝12.24 万元；第2 年应计利息＝（300＋12.24＋200×50%）×8.16%＝33.64 万元；∴投产3 年内应还本息＝（300＋12.24＋200＋33.64）＝545.88 万元；∴投产3 年内每年等额偿还本息为A＝545.88（A/P，8.16%，3）＝212.47 万元；2、计算折旧与摊销：3-7 年每年折旧额＝（800＋12.24＋33.64－40）/5＝161.18 万元；3-7 年每年摊销额＝200/5＝40 万元；项目总成本费用估算表其中：流动资金贷款利息＝200×8%＝16 万元；项目利润及利润分配表单位：万元全部投资现金流量表单位：万元计算各年偿债备付率DSCR＝（折旧＋摊销＋利息＋税后利润）／应付本息∴第3 年偿债备付率＝（161.18＋40＋60.54＋65.46）／212.47＝1.54第 4 年偿债备付率＝（161.18＋40＋46.84＋113.23）／212.47＝1.70第 5 年偿债备付率＝（161.18＋40＋32.02＋124.35）／212.47＝1.68∴由于DSCR＞1，∴说明项目清偿能力较强。
中小财务分析报告实例(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
中小企业是我国经济发展的主力军，是推动创新和就业的重要力量。
然而，中小企业在发展过程中面临着诸多财务风险，因此，对中小企业进行财务分析显得尤为重要。
本报告以某中小企业为例，对其财务状况进行深入分析，旨在为该企业及同类型企业提供参考。
二、企业概况某中小企业成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已具备一定的市场份额，员工人数约100人，年销售额约为5000万元。
企业主要产品包括智能手机、平板电脑等。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析根据资产负债表，该企业流动资产总额为3000万元，其中货币资金800万元，应收账款1000万元，存货1000万元，预付款项100万元。
从数据来看，该企业流动资产结构较为合理，货币资金充足，应收账款和存货规模适中。
（2）固定资产分析固定资产总额为1500万元，主要包括生产设备、办公设施等。
从数据来看，该企业固定资产规模适中，能够满足生产需求。
（3）长期资产分析长期资产总额为1000万元，主要包括无形资产、长期投资等。
从数据来看，该企业长期资产规模较小，但结构合理。
（4）负债分析负债总额为2000万元，其中流动负债为1500万元，主要包括短期借款、应付账款等；长期负债为500万元，主要包括长期借款。
从数据来看，该企业负债规模适中，但流动负债占比较高，需关注短期偿债能力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析该企业营业收入为5000万元，同比增长10%。
从数据来看，企业营业收入保持稳定增长，市场竞争力较强。
（2）营业成本分析营业成本为3000万元，同比增长5%。
从数据来看，企业成本控制能力较好。
（3）期间费用分析期间费用为500万元，同比增长10%。
从数据来看，期间费用增长较快，需关注费用控制。
（4）利润分析净利润为1000万元，同比增长5%。
从数据来看，企业盈利能力较好。
财务报告案例分析例题(3篇)
第1篇一、案例背景XX科技有限公司成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
公司成立以来，凭借先进的技术、严格的质量管理和良好的市场口碑，在行业内取得了显著的成绩。
2021年度，公司实现营业收入5亿元，同比增长20%；净利润5000万元，同比增长15%。
本案例以XX科技有限公司2021年度财务报告为基础，对其财务状况进行分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析XX科技有限公司2021年度流动资产总额为1.5亿元，较上年同期增长10%。
其中，货币资金为2000万元，应收账款为5000万元，存货为8000万元。
货币资金占比较高，表明公司短期偿债能力较强。
应收账款较上年同期增长，需关注应收账款回收风险。
存货占比较高，可能存在库存积压风险。
（2）非流动资产分析XX科技有限公司2021年度非流动资产总额为2亿元，较上年同期增长5%。
其中，固定资产为1.2亿元，无形资产为8000万元。
固定资产占比较高，表明公司具备一定的生产能力。
无形资产占比较高，表明公司拥有较强的技术优势。
（3）负债分析XX科技有限公司2021年度负债总额为1亿元，较上年同期增长10%。
其中，短期借款为5000万元，长期借款为5000万元。
短期借款和长期借款均较上年同期增长，需关注公司负债水平。
（4）所有者权益分析XX科技有限公司2021年度所有者权益为2亿元，较上年同期增长5%。
其中，实收资本为1.5亿元，资本公积为5000万元。
所有者权益较上年同期增长，表明公司盈利能力较好。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX科技有限公司2021年度营业收入为5亿元，同比增长20%。
营业收入增长较快，表明公司市场竞争力较强。
（2）营业成本分析XX科技有限公司2021年度营业成本为3.5亿元，同比增长15%。
营业成本增长速度低于营业收入，表明公司成本控制能力较好。
（3）期间费用分析XX科技有限公司2021年度期间费用为5000万元，同比增长10%。
一个完整的现金流量表实例
元。 （8）分得现金股利8000元。 （9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。 （10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。
（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。 （12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。 （13）支付上年和本年融资租赁费40000元。
５２
现金流出小计
５３
筹资活动产生的现金流量净额
５４
四、汇率变动对现金的影响
５５
五、现金及现金等价物净增加额
６ Βιβλιοθήκη 现 金 流 量 表资料
（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元； 应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元； 应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。 （2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元； 应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元； 应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元； 存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。 （3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。 期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。 （4）本期实际支付的消费税25000元， 城市维护建设税1750元， 教育费附加700元。 （5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元， 支付养老保险金50000元。 （6）现金支付有关管理费用30000元。
财务计划现金流量表案例分析
财务计划现金流量表案例分析咱们来唠唠财务计划现金流量表这个事儿啊。
先给你讲个小案例，这样就好理解多啦。
就说有个小明开的小蛋糕店吧。
一、经营活动现金流量。
1. 销售商品、提供劳务收到的现金。
小明的蛋糕店生意还不错呢。
每天都有好多人来买蛋糕，这个就是最主要的现金流入啦。
比如说，一个月里蛋糕店卖出去的蛋糕总共收了5000块现金，这5000块就是销售商品、提供劳务收到的现金。
这就像是蛋糕店的生命之泉啊，要是没有顾客来买蛋糕给钱，这店可就开不下去咯。
2. 购买商品、接受劳务支付的现金。
小明得去买做蛋糕的原材料啊，像面粉、鸡蛋、奶油这些。
每个月买这些原材料就得花2000块呢。
这2000块就是购买商品、接受劳务支付的现金。
这就好比你要做饭，得先买菜一样，做蛋糕没材料可不行。
3. 支付给职工以及为职工支付的现金。
小明请了个小助手帮忙做蛋糕和招呼客人，每个月得给小助手发1500块工资。
这1500块就是支付给职工以及为职工支付的现金。
你想啊，人家小助手也得生活，不发工资谁给你干活呀，总不能让人家饿着肚子给你做蛋糕吧。
这三项一计算呢，经营活动产生的现金流量净额就是5000 2000 1500 = 1500块。
这说明小明的蛋糕店光从日常经营来说，每个月还能有1500块的现金剩余呢，还不错哦。
二、投资活动现金流量。
1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
小明想让蛋糕店更有特色，就决定买个新的高级烤箱，花了3000块。
这3000块就是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
这就像你想让自己的小窝更舒服，买个新沙发一样，是一种投资。
但是呢，这一下就花出去3000块，对蛋糕店的现金储备可是个不小的冲击哦。
2. 投资活动产生的现金流量净额。
因为这个月就只有这一笔投资支出，所以投资活动产生的现金流量净额就是 3000块。
这时候你就会发现，本来经营活动还能有1500块的现金剩余，这一投资，整体的现金就紧张起来了。
现金流量表案例分析 → 资金流量表案例分析
现金流量表案例分析→ 资金流量表案例
分析
现金流量表案例分析
介绍
现金流量表是公司财务报表的重要组成部分之一，用于分析和评估公司的经营活动和资金状况。
通过对现金流量表的案例分析，可以更好地理解和解读公司的现金流量情况，从而为投资者和决策者提供有价值的信息。
案例分析
公司背景
本案例分析的公司是一家制造业公司，主要从事汽车零部件的生产和销售。
现金流量表样本
下面是该公司在2020年的现金流量表样本：
分析和结论
从上述现金流量表样本可以得出以下分析和结论：
1. 经营活动现金流量净额为正值，表明公司的经营活动产生了一定的现金流入。
这是一个积极的信号，说明公司的主营业务运营正常并产生了正面的贡献。
2. 投资活动现金流量净额为负值，表明公司在该期间进行了较大规模的固定资产投资。
这可能是为了扩大生产能力或进行技术升级等目的。
投资活动现金流量净额为负值并不一定是坏事，它可能是为了公司的长期发展和增长而进行的正常投资。
3. 筹资活动现金流量净额为负值，表明公司在该期间偿还了债务。
这是一个正面的信号，说明公司具备偿债能力，并采取措施降低债务风险。
综合上述分析，该公司在该期间的现金流量表呈现较为平衡的状态，经营活动和筹资活动的现金流都相对稳定。
然而，投资活动的现金流量净额较大，可能需要进一步关注公司的投资决策和资本支出计划。
结论
通过对现金流量表的案例分析，我们可以了解到该公司在核心经营活动、投资活动和筹资活动方面的现金流量情况。
这有助于我们全面了解并评估公司的财务状况和运营能力，为投资者和决策者提供有价值的参考。
财务分析报告现金流范文(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告以XX公司为例，对其2019年度的现金流量进行分析。
通过对公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行分析，评估公司现金流状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况XX公司成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场占据了一定的市场份额，并逐步拓展海外市场。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为6亿元，所有者权益为4亿元。
三、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析1. 经营活动现金流量净额2019年，XX公司经营活动现金流量净额为2亿元，较2018年增长10%。
这表明公司在销售、生产等方面取得了较好的业绩，为公司创造了稳定的现金流。
2. 经营活动现金流量结构分析（1）销售商品、提供劳务收到的现金：2019年，公司销售商品、提供劳务收到的现金为3亿元，较2018年增长15%。
这主要得益于公司产品销量的提升和市场份额的扩大。
（2）收到的税费返还：2019年，公司收到的税费返还为500万元，较2018年增长10%。
这主要得益于国家对高新技术企业的税收优惠政策。
（3）收到其他与经营活动有关的现金：2019年，公司收到其他与经营活动有关的现金为2000万元，较2018年增长5%。
这主要得益于公司对外投资收益的增加。
3. 经营活动现金流量质量分析2019年，公司经营活动现金流量质量较好，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流量净额的比重为60%，表明公司主营业务盈利能力较强。
（二）投资活动现金流量分析1. 投资活动现金流量净额2019年，XX公司投资活动现金流量净额为-1亿元，较2018年减少20%。
这主要由于公司在扩大生产规模、购买设备等方面进行了大量投资。
2. 投资活动现金流量结构分析（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：2019年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为1亿元，较2018年增长30%。
财务计划现金流量表案例分析
财务计划现金流量表案例分析咱今儿个就来唠唠财务计划现金流量表的案例分析。
先给大家说个简单的小案例。
想象有个小面包店，叫“美味面包坊”。
咱来瞅瞅它的财务计划现金流量表。
一、经营活动现金流。
1. 销售商品、提供劳务收到的现金。
在这个面包坊啊，这就是每天卖面包收到的钱。
比如说，一天能卖出去500个面包，每个面包3块钱，那一天光是卖面包就有1500元进账。
这部分钱可太重要了，就像面包坊的血液，源源不断地流进来。
要是哪一天这个数字突然降得很低，那就好比面包坊感冒了，不太舒服，可能是产品不受欢迎了，或者是竞争对手抢走了客源。
2. 购买商品、接受劳务支付的现金。
这就是面包坊买面粉、酵母、糖这些原材料花的钱。
要是面粉突然涨价了，这一项支出就会变多。
就像你本来每个月买面粉花500元，现在面粉价格涨了，可能就得花600元了。
那这多出来的100元就会让现金流出更多，这时候老板就得琢磨琢磨，是该换个供应商呢，还是把面包价格稍微提高一点。
3. 支付给职工以及为职工支付的现金。
这就是给做面包的师傅、收银员发的工资啦。
如果面包坊生意好，想多招几个师傅来做更多花样的面包，那这部分支出也会增加。
但是呢，要是师傅手艺不行，做出来的面包不好吃，顾客少了，这工资发着就有点肉疼了。
老板就得想办法要么培训师傅，要么找个更厉害的，可不能让这工资白搭进去，还影响了生意。
二、投资活动现金流。
1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
美味面包坊要是想扩大规模，买个新的大烤箱，这就是一笔大的投资。
这个烤箱可能要花5000元呢。
这钱花出去的时候，现金就像流水一样哗啦啦地出去了。
但是呢，老板得盘算着，这个烤箱能让面包做得更快、更好吃，以后能吸引更多顾客，把这花出去的钱再赚回来。
要是买了个不好用的烤箱，那就像把钱扔到水里，只听到个响儿，啥好处都没捞着。
2. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。
比如说面包坊原来有个旧的揉面机，现在换了新的，把旧的卖了。
现金流量表例题可编辑全文
【例32－10】投资所支付的现金
甲企业以银行存款2,000,000元投资于A企业
的股票。此外，购买某银行发行的金融债 券，面值总额200,000元，票面利率8%，实 际支付金额为204,000元。
本期投资所支付的现金计算如下：
投资于A企业的现金总额
2,000,000
投资于某银行金融债券的现金总额 204,000
本期支付给职工以及为职工支付的现金为 300,000。
【例32－5】支付的各项税费
甲企业本期向税务机关交纳增值税34 ,000 元；本期发生的所得税3,100,000元已全部 交纳；企业期初未交所得税280,000元；期 末未交所得税120,000元。
本期支付的各项税费计算如下：
本期支付的增值税额
现金流量表例题
【例32－1】销售商品、提供劳务收到的现金
甲企业本期销售一批商品，开出的增值税专 用发票上注明的销售价款为2 800 000元，增 值税销项税额为476 000元，以银行存款收讫； 应收票据期初余额为270 000元，期末余额为 60 000元；应收账款期初余额为1 000 000元， 期末余额为400 000元；年度内核销的坏账损 失为20 000元。另外，本期因商品质量问题发 生退货，支付银行存款30 000元，货款已通过 银行转账支付。
其中：发行总额
（1,000,000×1.1） 减：发行费用 本期吸收投资收到的现金
1,100,000 15,000 1,085,000
【例32－13】分配股利、利润或偿 付利息支付的现金
甲企业期初应付现金股利为21,000元，本期宣布 并发放现金股利50,000元，期末应付现金股利 12,000元。
34,000
加：本期发生并交纳的所得税额 3,100,000
财务分析报告实例案例(3篇)
第1篇一、前言财务分析报告是企业财务状况、经营成果和现金流量状况的综合反映，是企业管理者、投资者和债权人了解企业财务状况的重要途径。
本报告以某公司为例，通过对该公司财务报表的分析，揭示其财务状况、经营成果和现金流量状况，为决策者提供参考。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为行业内的知名企业，产品远销国内外市场。
公司注册资本为1000万元，员工人数为200人。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析从流动资产来看，该公司流动资产总额为5000万元，较上年度增长10%。
其中，货币资金、应收账款、存货和预付款项分别占总流动资产的20%、30%、40%和10%。
货币资金较上年度增长5%，说明公司现金流状况良好；应收账款较上年度增长15%，可能存在一定的坏账风险；存货较上年度增长10%，可能存在一定的库存积压风险。
（2）非流动资产分析从非流动资产来看，该公司非流动资产总额为2000万元，较上年度增长5%。
其中，固定资产、无形资产和长期投资分别占总非流动资产的50%、30%和20%。
固定资产较上年度增长10%，说明公司投资力度加大；无形资产较上年度增长5%，说明公司技术创新能力较强；长期投资较上年度增长10%，说明公司投资收益较好。
（3）负债分析从负债来看，该公司负债总额为3000万元，较上年度增长10%。
其中，短期借款、应付账款和长期借款分别占总负债的30%、50%和20%。
短期借款较上年度增长5%，说明公司短期偿债能力较好；应付账款较上年度增长10%，说明公司供应链管理能力较强；长期借款较上年度增长10%，说明公司投资规模扩大。
（4）所有者权益分析从所有者权益来看，该公司所有者权益总额为2000万元，较上年度增长5%。
其中，实收资本和资本公积分别占总所有者权益的50%和50%。
实收资本较上年度增长5%，说明公司融资能力较强；资本公积较上年度增长5%，说明公司投资收益较好。
公司财务分析报告实例(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对公司XX年度的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的经营成果、财务状况和现金流量，为公司管理层提供决策参考。
二、公司概况公司成立于XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于XX，拥有XX家子公司，员工总数达到XX人。
近年来，公司业务稳步发展，市场份额逐年上升，已成为行业内的知名企业。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析XX年度，公司总资产达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产中，货币资金占XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
非流动资产中，固定资产占XX%，无形资产占XX%。
分析：公司流动资产比例较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
货币资金充足，有利于应对日常经营和突发事件的资金需求。
应收账款占比较高，需关注应收账款的质量和回收风险。
2. 负债结构分析XX年度，公司总负债达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债中，短期借款占XX%，应付账款占XX%。
非流动负债中，长期借款占XX%。
分析：公司流动负债比例较高，短期偿债压力较大。
短期借款占比较高，需关注公司短期偿债能力和资金链安全。
3. 所有者权益分析XX年度，公司所有者权益达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，实收资本占XX%，资本公积占XX%，盈余公积占XX%，未分配利润占XX%。
分析：公司所有者权益稳步增长，表明公司盈利能力和经营状况良好。
（二）利润表分析1. 营业收入分析XX年度，公司营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务收入占XX%，其他业务收入占XX%。
分析：公司营业收入稳步增长，主营业务收入占比较高，表明公司主营业务发展稳健。
2. 营业成本分析XX年度，公司营业成本达到XX亿元，同比增长XX%。
其中，主营业务成本占XX%，其他业务成本占XX%。
分析：公司营业成本与营业收入同步增长，成本控制良好。
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现金流量表分析实例
我们从现金流量表的内容出发，假设数值为已知就是这张报表（下表），通过这张报表，往往能看出一些问题以及这个问题是好是坏、发展趋势。
下面做一些现金流量分析。
现金流量分析主要有以下几方面的分析：现金流量的结构分析、流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析、收益质量分析。
先来看现金流量的结构分析。
现金流量包括三方面的结构：1．流入结构分析2．流出结构分析3．流入／流出分析。
我们来看这张××企业现金流量表。
这个企业经营活动现金流量净额是经营活动流入小计减去经营活动流出小计得来的。
投资活动现金流量净额负1042也是它的流入小计3468减去流出小计4510得出的。
同样，筹资活动现金流量净额负8625是流入4000减去流出的12625得出的。
最后合计这三种活动的总流入、总流出、总净流量。
第一、结构分析
结构分析是把每一个数值用百分比的形式表现出来，可以以此看出内部结构中的问题。
先看经营活动，它包括了流入内部结构和流出内部结构，其中的每一项活动的流入除以流入小计的值就是该项的内部结构，每一项活动的流出除以流出小计的值就是该项的内部结构。
如用销售商品劳务的值1 1810除以经营活动收入小计13425就得出88％。
同样，投资活动、筹资活动的内部结构也是这样算。
我们再来看整个的流入结构，经营活动的64％是怎样算出来的？三种活动的流入是1 00％，三种流入分别除以总流入就是每一种流入占总流入的百分比。
如经营活动收入小计13425除以总流入20893得出64％。
经营活动的流出流入比1.4是经营活动的现金流入13425除以经营活动的现金流出9614得出的。
投资、筹资活动的流入流出比的算法也是同样的。
通过这个表我们来分析一下，能看出什么问题？在整个现金流量里，来自经营的流入占64％，来自投资的占1 7％，来自筹资的占19％。
有些“不务正业”的企业投资和筹资的流入占的比重就相对较大。
来自经营的流出占36％，来自投资的占1 7％，来自筹资的占47％。
再结合流入流出比来看。
××公司的现金流量表分析
一、经营活动流入流出净流量内部结构流入结构流出结构流入流出比
销售商品劳务 11810 88％
收到增值税 1615 12％
收入小计 13425 100％ 64％
购买商品劳务 3498 36％
支付给职工 3000 31％
支付增值税 1425 15％
支付所得税 971 10％
其他税费 20 0％
其他现金支出 700 8％
流出小计 9614 100％ 36％ 1.4
净额 3811
二、投资活动
投资收回 165 5％
分得股利 300 9％
处置固定资产 3003 86％
现金流入小计 3468 100％ 17％
购置固定资产 4510
现金流出小计 4510 17％ 0.77
净额 -1042
三、筹资活动
借款 4000
流入小计 4000 19％
偿还债务 12500 99％
支付利息 125 1％
流出小计 12625 100％ 47％ 0.32
合计 20893 26749 -5856 100％
由以上看出，经营活动的流入是整个现金流入的主要源泉。
筹资、投资加一起才占总现金流入的36％也占有不小的比重。
分着来看，在投资活动中，分得股利占9％，处置固定资产和投资收回占91％，这就很说明问题。
所以在这项活动中是在回收资金而非获利。
从总的流出可看出，经营活动占了36％，投资活动占了17％，筹资活动占了47％，说明该公司现阶段现金流通中偿还债务占了很大比重，公司偿还了大量的债务。
所以说，这个结论还是积极的。
我们关键要看最能说明问题的流入流出比，表中的经营活动的流入流出比1.4说明企业一元的流出可换回1.4元的现金流入，这个比越高越好。
投资的流入流出比0.77，来自投资的流入除以流出量小于1表明企业处于扩张时期。
在企业快速成长时期该比值比较小；在衰退或缺少投资机会时该比值较大。
筹资活动的流入流出比为0.32表明还款明显大于借款。
对于一个健康成长的企业来讲，经营活动的净现金流量为正数；投资活动的净现金流量为负数；筹资活动的净现金流量正负相间。
分析的目的在于预测，用于
以后各项活动的参考。
我们来做一道题说明怎样做预测。
怎样通过历史上的现金流量表来看应怎样做。
假设公司今年销售收入为12500万元，预计明年可增长8％，经营现金流量结构百分比不变，预测明年的现金流量。
1．销售收现比=销售收现／销售收入
=11 81 0/12500=94.49％
2预计现金销售收入
=今年现金销售收入（1+8％）?销售收现比
=12500（1+8％）?94.49％
=12756
3预计现金流出=预计销售现金流入／流入流出比
=12756／1.4=91 1 1
第二、流动性分析
1．现金到期债务比=经营现金净流入／本期到期债务
2．现金流动负债比=经营现金净流入／流动负债
3．现金债务总额比=经营现金净流入／负债总额
假设债务总额为27057，营现金净流入为381 1，现金债务总额比=381 1／27057=14％说明企业最大付息能力为14％，就是说利息率为14％时，仍能按时还息。
只要能不断地还息就可以不断地借新债、还旧债，在债务规模不变的条件下，只要我能保持利息率不超过这个数值，债务多大我都不害怕。
如果市场利率为1 0％，经营现金净流入不变，最大负债总额就是381 1除以1 0％得38110。
第三、获取现金能力分析
1 销售现金比率=经营现金净流入／销售收入
2．每股营业现金流量=经营净现金流量／普通股股数
3．全部资产现金回收率=经营净现金流量／总资产
这三个指标中，销售现金比率说明每元的销售收入得到的现金；每股营业现金流量说明企业最大的分派股利能力；全部资产现金回收率说明企业用资产产生现金的能力。
第四、财务弹性分析
财务弹性是企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力。
这种能力来源于现金流入和需求的比较，现金流量能超过需要，或者说有剩余的资金流入，那么我的适应性就强。
所以财务弹性是经营现金净流量和支出的一种比较、支付要求和产生现金的能力的比较。
1．现金满足投资比率=近五年经营现金流量／近五年资本支出+近五年存货增加+近五年现金股利这个比率越大说明资金自给率越高，唯一说明全部的资金需求都可以用经营活动来满足，小于1说明经营活动不能满足资金需求，那只能靠重新筹资。
2．股利保障倍数=每股经营现金流量／每股现金股利
收益质量分析
收益质量强调会计收益跟净现金流量的比率关系，即利润和净现金流量的比率关系。
收益质量提出了一个考核指标就是营运指数。
经营活动净收益=经营净利润-非经营收益
经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用
营运指数=经营现金净流量／经营所得现金
若该指标小于1，说明收益质量不好。
如得60％，说明有40％的已实现的经营利润没有收到现金，收益质量不好。
最好的是等于1。
现在现金流量表还不是很普及，希望大家学了之后尝试运用这些方法进行分析。