国际结算PPT课件
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国际结算教学课件(全)pptx
信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
02
案例二
汇款差错处理
03
04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范
国际结算课件全套课件完整版ppt教学教程最新最全
4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
国际结算完整版课件全套ppt教学教程最全电子讲义最新
终交收，当天起息 清算是无条件的，不可改变及撤销 款项是每笔分开清算，一天内系统可完成10万笔 由于清算时必须经5家银行，清算成本较高，大约每笔
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
花费1.5欧元～3欧元 本系统用户间不需要签定系统使用协议，亦不需交换
用户密码
第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
国际结算—支付方式课件
售后货款偿还代收行，换回信托收据
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
（六）《托收统一规则》简介
国际商会（ICC）于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collection）
3、付款交单托收
documents against payment；D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance；D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用（利息） 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
（三）托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为： 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
（五）托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制， 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失： 托收款、银行费用
付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商
国际结算的内容PPT课件
二、汇款的种类
1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)
银行电汇稿
TO：
DATE：
OURREFNBR:TT______LESSYRCHAGSPAYAMT ——
BENEFICIARY：____________
ORDER：____________
BANK TO BANK INFORMATION： IN COVER PLS DEBIT OUR——A/C WITH YOU
.
三、托收方式下的合同条款
即期付款交单 Upon first presentation the buyers shall pay against
documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单 The buyers shall dully accept the documentary draft by the sellers at…days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.
.
collection bill/draft
（1）以出票人为抬头的方式。以出票人为抬头时，应 由出票人作成空白背书，交给托收行；再由托收行 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。
（2）以托收行为抬头的方式。以托收行为抬头时，应 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 前两项背书都是托收背书，只代理收款，而不 转让票据所有权。后面加注 for collection 字样。
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款
第三章 第一节 汇款概 述
二、“顺汇”与“逆汇”
所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流 向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主 动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的 一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结 算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付 法”，后者称“出票法”。
汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金 额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)
收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金 的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
第三章 第一节 汇款概述
五、汇款当事人之间章 汇款
第三章 汇款
巴基斯坦某外贸公司向一个中国医药公司紧急购买 价值10万美元的货物，两个公司商定采用汇款的方式来 进行支付。中方公司会选择哪种汇款方式呢？你了解三 种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实 务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务 所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主 要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一 些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清 晰的了解。
第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇
二、退汇
退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和 汇入行都可以要求退汇。 （一）收款人退汇 （二）汇款人退汇
（三）汇入行退汇
第三章 汇款
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
第三章 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
一、预付货款
（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通
款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给 国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
国际结算(全套166页PPT课件)
到一般的价值形态 • 由实物货币到金属货币
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
– 由金属货币到银行货币
• 由银行货币到转账货币
– 由转账货币到电子货币
2021/8/26
国际结算的历史变革
• 现金结算变为票据结算 • 货物买卖变为单据买卖 • 直接结算变为银行结算 • 人工结算变为电子结算
银行信用的显著特点
• 集中性 • 无方向性 • 来源广泛（融资性好） • 创造信用（扩大信用的范围和规模）
2021/8/26
• “全球电子商务论坛”(GBDe)由60多个世界知 名大公司首席执行官组成，分别来自美国、 欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内 瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、 政府、非政府组织、私人基金会、消费者组 织和国际组织协作，为保护和发展互联网创 造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社 会潜力。
2021/8/26
电子支票类
电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖 方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付 款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖 方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理 过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为 电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证 明的电子流。因此电子支票方式的支付可以脱离 现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜 台前付款球已有近百个国家的25000多个电脑网络在 Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年， 美 国 商 务 部 发 布 了 题 为 《 新 兴 的 数 字 经 济 (The Emerging Digital Economy)》的长篇报告。报告指 出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重 要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实 施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企 业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商 品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。
《国际结算课件》PPT课件
❖票据是提示证券。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
编辑ppt
8
❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
编辑ppt
26
❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
编辑ppt
27
▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
编辑ppt
31
第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。
债权人请求债务人履行票据义务时，必须 向债务人提示票据，才能请求给付。
编辑ppt
8
❖票据是返还证券。
持票人领到支付的票款时，应将票据交还 付款人。付款人要求持票人写明收讫字样，签 名为证，并将票据收回，以防再度取款。
三、票据的职能
❖结算作用
国际结算的基本方法是非现金结算。在非 现金结算条件下，票据便成为一种支付工具， 用以结清国际间债权债务。
▼只有持票人才能向付款人或其他关系人要 求履行票据所规定的义务。
❖ 付对价持票人(Holder for Value)
是指取得票据时，付过一定对价的人。
▼ 持票人所付的对价，不一定与票据金额 完全相等。
有时取得票据，虽未付过对价，如票据作 为赠与物，但其前手曾付过对价者，也称为付 对价持票人。
编辑ppt
26
❖正当持票人(Holder in Due Course)
也称善意持票人(Bonafide Holder)
是指善意地付过全部金额的对价，取得一 张表面完整、合格、不过期的票据的持票人， 他未发现这张票据曾被退票，也未发现其前手 在权利方面有任何缺陷。
编辑ppt
27
▼正当持票人的权利优于其前手
即正当持票人持有的票据不因事后发现其前 手在权利方面有任何缺陷而受影响，如果前手 以不正当的手段取得票据，正当持票人的权利 并不因此受到影响，他可以向票据的所有责任 方要求付款。
▼保证是票据保证人发生保证债务的法律行为。
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第二节 汇票（Bill of Exchange）
一、汇票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期 或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或 其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书 面支付命令。
国际结算完整精选ppt
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ACCEPTED THE CHASE MANHATTAN BANK JUN.07.2008
自由多边的现汇清算制度 管理的双边记账清算制度 当前的国际结算制度
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六、国际清算与支付体系
1、银行转账原则： 票据是资金转移的重要工具； 任何一笔货币收付，先借后贷； 同一银行的支票，内部转帐；不通银行的
支票，交换转帐。
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2、清算支付体系：
票据交换所Clearing House :
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目前电子化的信息交换代替了票据交换。银行 Paper Clear “纸交换”走向“电交换” Wire Clear .
国际往来银行：联行、代理行
银行的作用： 国际汇兑 信用保证 资金融通 减少风险
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第二章 票据
一、票据定义与票据关系
1.定义： 在国际结算业务中，以支付一定金钱为目的、 用以抵消国际间债权债务的特种证券。二、票据的特性与作用 Nhomakorabea特性
（1）流通转让性
流通转让(Negotiation) ： 票据所有权通过交付或背书及交付进行转让。 受让人善意给付对价。 如，汇票、本票、支票。 这种权利的转让不受任何权益约束。 在两个当事人之间。
交付转让(Transfer) ： 票据权利受前手权利缺陷的影响。提单、仓单、 栈单等。
个人和非金融机构可以通过金融部门间接使用这两个系统。
※ 英国的清算体系 CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 伦敦银行同业自动清算系统
※ 欧元区内存在三大欧元跨国清算系统： 泛欧自动实时清算系统—TARGET
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
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跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
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跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
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据
跟单信用证汇票
附属单据
海关发票
领事发票
装箱单
பைடு நூலகம்
重量单
商检证书
原产地证书
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课程学习要求
• 一，学习切入角度：贸易商
• 二，学习要点：
– 1，掌握结算工具的操作要点
– 2，学习结算中的信用管理与风险控制知识
– 3，学习结算单据制作
– 4，了解银行结算体系的运作原理
• 三，学习方法：
– 1，掌握基本知识
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• (1)英国A商人向澳大利亚B商人购买羊毛，须付一笔款项； • （2）澳大利亚C商人向英国D商人购买纺织品，须付一笔款项； • （3）D商人开具以C商人为付款人的汇票；寄送A商人； • （4）A商人支付汇票金额，买入汇票； • （5）A商人将汇票寄送B商人； • （6）B商人持汇票，向D商人收进汇票金额。
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2，凭货付款——凭单付款 单据化为凭票据结算奠定基础，使国际结 算成为一个相对独立的经济环节。
3，直接结算 —— 银行中介 —— 转帐结算 4，国际结算与国际融资相结合
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二，国际结算发展趋势
• 手段进步：“无纸化”结算 – 支撑条件：计算机网络技术、通讯技术、单 据格式化
• 性质进步：融资与风险分担 • 运行环境：建立并适用国际规范
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第一章：国际结算的产生、发展 与当今主要结算系统
产生的原因： 结算是为满足贸易中产生的债权债务清偿
需要发展起来的，结算的发展与贸易的广泛开 展有密切关系。
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英国A商人
⑤
④
英国D商人
①
澳大利亚B商人
⑥
⑦
⑧
③
澳大利亚C商人
②
三个条件： 密切的业务往来与相互信任 任有一方有垫付资金的能力 进出口货物的金额相等
算 票据的种类：汇票、本票、支票
工
具
票据行为：狭义票据行为、广义票据行为、其他票据行为
结
贸易结算
算
方
式
基本结算方式 附属结算方式
非贸易结算
侨汇
贸易汇款 跟单托收 跟单信用证 银行保函 国际保理业务 包买票据业务
外币兑换 买汇与光票托收 信用卡
光票信用证
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结
基本单据
商业发票
算
运输单据
单
保险单
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三，当今主要结算制度与结算体系
• （一）主要结算制度 • 1，多边结算制度 • 多个国家参与的多种货币之间的债权债务清算 • 金本位制下，多边结算能够顺利进行 • 纸币本位制下，需要一定条件： • （1）使用的货币具有可兑换性 • （2）本国商业银行在其他国家商业银行开立各种清算
帐户 • （3）帐户之间可以自由调拨
国际结算
国际结算
编西辑南版交pp大t
王学
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第一讲：课程概述
• 一、研究对象 • 二、课程在学科体系中的地位与特点 • 三、内容框架 • 四、学习要求
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国际结算的含义：
• 为清偿国际间债权债务关系，或者跨国资金转 移而发生在不同国家间的货币收付活动。
•
不同国家
不同货币
•
国际间债权债务的清偿
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具体分类
• 国际贸易结算 • 有形贸易引起的跨国货币收付活动 • 目的：清偿债权债务关系
• 非贸易结算 • 单方面转移和服务贸易引起的跨国货币收付 • （国际贸易以外的经济，政治、文化活动）
金融交易结算 以转移资金为目的的跨国货币收付 国际借贷 （如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）
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•
跨国资金转移
• 国际结算业务已经成为商业银行竞争的焦点。
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• 国际结算： • 指处于两个不同国家的当事人，通过银行办理的 两国间货币收付业务。 • 从债权债务人角度，银行为（中介）代理机构 。 • 国际结算是正常贸易交易最后一个环节，该环节 的顺利完成对保证交易给双方带来利润至关重要。
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多边结算的特点
• 不是人为的、自觉的组织形式。从事外汇业务 的商业银行通过往来帐户的建立，不自觉地加 入。
• 结算不是固定在某特定时点，把债权债务汇总 再进行，而是在帐户收付的变动过程中，使债 权债务彼此抵消来解决。
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多边结算开展的条件：各国商业银行的海 外代理业务网点
银行业务代理关系——两家银行可以相互委托业务的关系。 – 通过实现互换控制文件（有权签字人的印鉴、凭以核实往来 电文的密押，费率表），确定委托业务的范围、条件，开展 相互合作。
– 2，接合案例分析操作技巧
• 四，考试方式：120分钟，开卷，占70%
•
平时成绩30%
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教材与参考书目
• 1，教材 • 《国际结算》，贺瑛主编，复旦大学出版社，2006年
5月； • 2，参考书
– 《国际结算》张东祥主编，首都经济贸易大学出版 社，2005年第一版；
– 《进出口单证实务》，上海对外贸易协会编著，中 国对外经济贸易出版社，2001年7月；
简化贸易支付环节，缩短支付时 间，提高支付效率，是现代结算 形成的主要原因。
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一，现代结算形成演变历程
• 19世纪前，传统结算向现代结算过渡； • 特点：现金结算、直接结算、凭货付款
• 19世纪后，现代结算基本形成
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1，现金结算——非现金结算 汇兑票据时期 （11——12世纪，出现专门的汇兑商，书面签发异地支付证 明） 市场票据时期 （15世纪，交易商用汇兑商发出的，以市场到期日的票据代 替现金进行支付） 流通票据时期 （18世纪后，交易商之间通过背书转让票据，票据由证据性 证券转化为流动性证券）
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– （2）侧重技能训练的课程 • 前导知识准备：国际贸易、国际金融、商业银
行学、英语 • 学习目的：掌握实务工作（货款收付环节）的
专业知识和技能。
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课程内容框架
• 一、国际结算工具 • 二、国际结算方式 • 三、国际结算单据 • 四、重要国际结算体系
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结
票据性质与功能、票据权利与义务、票据法
国际结算的特点
• （1）依据国际惯例操作 • （2）使用可兑换货币结算 • （3）实行“推定交货”的原则 • （4）通过商业银行完成结算和融资
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• 课程在学科体系中的地位 – （1）国际贸易（实务）、国际金融（实务）、商业银行学相交叉的课 程 – 商业银行是国际结算的主体，以盈利为目的 • 按照安全性、流动性、收益性三原则办理业务。 – 外汇转移、外汇票据流动、货币兑换、外汇进出境管制、汇率与风险 – 贸易交易形成的债权债务关系是国际结算的基础 • 贸易商以加快交易速度为目的 • 按照快捷、便利、安全、费用低的原则选择 – 运输与保险单据