出口退税申报系统常见问题解答(生产企业)

出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）

生产企业

1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？

答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2.进口料件有内销，该如何操作？

答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

4.系统提示进料手册已到期，如何处理？

答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？

答：借：生产成本——一般贸易

贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

6.红冲的具体做法是什么？

1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。）

2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。）。然后在录入新的正确的数据。

3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第2 种情况而言。有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是

将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据？

答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；

（2）若以其他价格条件（如CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。

8.退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？

答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。

9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是FOB 价格还是CIF价格？答：其实FOB 和CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。大部分公司的都是FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用CIF成交方式。

10.怎么把我C盘中的所有文件都备份了？

答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到C或D 盘的子目录下即可。

11.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？

答：出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了cmcode.dbf又读入了stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入cmcode.dbf 并做自用商

品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。

12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作？

答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。

13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？

答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申

报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？

答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

15.复出口商品有很多种，如何录入商品代码？

答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。

17.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？

答：这种情况有两种可能：

1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。

2.由于海关的电子信息没有及时更新。

税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关2%？查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。

19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？

答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？

答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为0。当出口销售额乘征退税率之差小

于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。

21. 在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？

答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。

22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中

不免抵扣税额与增值税有差额，但是在07 年不显示差额？

答：06年的数据不节转到07 年中，因此就没有差额。

23.出口货物单证不齐超过6个月或没有进行申报会视同内销处理，它是以

哪个日期为计算依据？

答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期），所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。

24.我公司在3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运

在申报系统中我该怎样操作？

答：一般方法是主要是进行以下3步：

第一步：在5 月份“收齐单证记录”中将原来3月份的单证不齐记录进行收齐。

第二步：在5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲

减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。

第三步：在5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。

25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？

答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。

26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？

答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出