薪酬发放中的合理避税技巧(内含案例技巧)
个人所得税的合理避税案例
我国个人所得税采用九级超额累进税率，随着应纳税额的增加,适用的税率也随之提高,相应的个税也越多.一、年底双薪的避税策略《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005］9号）明确规定雇员取得除全年一次性奖金以外的其他名目的奖金（如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等），一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
对于年底双薪（即第13个月工资）可分两种情况处理.情况一:“一次性奖金”与“年底双薪”同月发时，即可将此两项奖金合并除以12确定税率和扣除额；情况二：“一次性奖金”与“年底双薪”不同月发时，可按国税发［2005］9号规定将“一次性奖金”单独计算缴纳个人所得税，将“年底双薪”和当月工资合并计算缴纳个税。
至于用哪种方法缴纳个税，要根据企业实际情况，分别计算两种情况应缴纳的税额，从而作出判断。
【例1】小王2009年12月工资4000元,年底双薪4000元,另外年终奖9000元。
若按第一种情况计算个税为[（4000－2000）×10％－25］＋［（4000＋9000）×10％－25］＝175＋1275＝1450元；若按第二种情况个税为［（4000＋4000－2000）×20％－375］+(9000×10%－25)＝825＋875＝1700元。
即按第一种情况缴纳个税比第二种情况少缴纳300元.二、绩效工资避税策略首先看下面一个典型的例子：【例2】小张是一名空调营销人员，他的月工资底薪1500元加提成奖金，根据他09年的销售业绩，小张只有5－9月每月拿到提成奖金8000元，其他月份都没有提成奖。
即小王在09年缴纳个税为[（1500＋8000－2000）×20％－375]×5＝5625元；若小王5个月的提成奖分别在5月－12月份平均领取的话,即09年缴纳个税为[（1500＋5000－2000）×15%－125]×8＝4400元。
个人工资所得税避税10种方法
个人工资所得税避税10种方法合理避税是合法的，通过合理避税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政负担。
今天小编就给大家带来个人工资所得税避税方法，欢迎大家参考。
工资所得税避税方法方法1、差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。
超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的方法2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;方法3、通讯费：单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
方法4、职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税，随工资发要交税方法5、发票冲抵 (为不实开支不建议)方法6、大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。
他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额30000-30000×20%=24000元应纳税额24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=(15000-15000×20%)×20%=2400元，总计纳税额为4800元。
两者相比，节约400元。
税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。
这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。
对劳务报酬所得征税以次数为标准。
可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。
年终奖避税六大招
年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。
下面是年终奖避税的六大招。
招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。
对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。
此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。
招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。
比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。
此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。
招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。
比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。
此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。
招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。
由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。
因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。
招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。
个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。
总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。
通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。
给员工发工资避税 工资如何避税
给员工发工资避税工资如何避税公司必须在不违背法律法规的前提条件下开展税务筹划。
那么，公司对员工工资如何合理避税？或许是依据国家新政策及其有关的税务筹划方式来开展有效的节税，员工工资如何合理避税也是很多企业非常关心的问题，下面就来聊一聊常见的三个方法。
一、各类补贴包括出差补贴、餐补、交通补贴和话费补贴等。
二、五险一金个人缴纳的社保（养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险，占工资比例11%）和公积金（个人比例为5~12%），约占个人工资的收入的16~23%。
三、起征点扣除起征点减除额现行为3500元，从10月1日起调整到5000元。
工资条扣减左右的第五一部分（5险1金）后，称之为记税薪水；记税薪水扣减起征点后，称之为记税额度员工工资如何合理避税月收益怎样记税例：小罗月薪1.2万余元，若扣减5险1金后，剩下1万余元为记税薪水。
现行税率表，起征点3500根据现行税率表，按第3级计税，税率20%，速算扣除数为555元。
因此，小罗的需缴纳个税745元。
最终得到，小罗的入手工资为9255元。
新个税调整从十月一日起，将实施新个税标准，起征点调节为5000，税级也是必须转变。
10月1日起施行的税率表，起征点5000依照上边一样的优化算法，小罗的记税薪水为1万余元，应纳个人所得税将降到290元，收益真心实意的提升了455元。
一般年薪十多万的员工，如果计税工资为1万元，年减税达到五千多元。
如果月计税工资达到2万（偶尔发个季度奖之类的），减税效果将更加明显，新个税无疑是为普通工薪族减了税的。
而月计税工资在3万以上的，并没有随着工资的增长而显著减税。
可见，高薪的高管减税金额虽略高，但相对而言比例并不大。
新个税改革忧从何来从2019年1月1日起，个人社保将由税局一致征缴。
在网上有至少响声，说新个人所得税将提升公司经营成本。
人们上边剖析了，我也是降税了，难题出在哪儿呢！。
4个合法避税妙招，让你每年多赚好几万！高薪人士必看
4个合法避税妙招，让你每年多赚好几万！高薪人士必看今天我们要聊一聊高薪人士的个人所得税筹划。
我们将主题分成四部分：第一，利用住房福利的税务筹划第二，利用车辆福利的税务筹划第三，利用在税收洼地兼职的税务筹划第四，利用个人工作室的税务筹划我在以前的讲课当中说过，年入10万以下的人士基本上不存在缴纳个人所得税的问题，从个税的角度，我们认为年所得在工资里超过30—50万的人才算是高薪一族。
这些人一般是公司的总经理、副总经理、总监级相关的管理人员、优秀的设计人才、研发人才及营销精英。
当年薪达到30万—50万或者以上的时候，他们的个税痛点体现在几个方面：第一个适用的个人所得税税率比较高；第二是他们发放薪酬奖励往往都很集中，然后集中交税；第三个痛点是公司如果给这些人加薪，这种激励的效果往往会被增加的个人所得税所抵消，企业吸引高端人才税务成本代价很高。
对于高薪一族，他们有哪些个税痛点？个人所得税筹划可以从哪些方面展开？一、利用住房福利的税务筹划我们先看第一个方面，可以利用改善福利代替增加薪酬。
比方说有一个总经理，他的薪酬比较高，扣除掉各种项目和减掉社保住房公积金后，每个月应纳税所得达到8万元，现在由于这个总经理工作表现比较好，公司决定给这个总经理每月加薪2万元。
根据个人所得税的政策，14万4以上的应纳税所得额要交45%的个人所得税，所以公司给这个总经理增加2万元的月薪，其中9000要交个人所得税，最后总经理税后拿到11000块，企业却付出了每月增加2万元的成本代价。
显然这是一个双方都不满意的方案，公司增加了巨额的成本，总经理得到的激励并不是太高，中间的问题就在于个人所得税成本很高，怎么办？我们可以不加工资，增加福利的福利策略！比如，可以考虑安排总经理和员工一样都住集体宿舍，以此改善他的福利。
但很多人说总经理怎么能够住集体宿舍呢？我的建议是可以考虑找总经理的太太，和总经理太太协商租回她的房子，每个月2万块，然后安排给总经理做集体宿舍，这样一来总经理应该会满意的！很多人马上就会提出问题，总经理的太太不是要去开发票来收租金吗？总经理太太开2万元的租金发票应该交多少税呢？我们在讲义上列示了北京、上海、深圳、广州四个地方，2019年1月1号以后的个人出租住宅综合税负的对比。
工资发放与合理避税
2如何能做好准备工作制作出规范的工资表及时准确地发放工资注意最低工资的标准如何计算个人所得税合计规避个税的技巧总结123456701如何能做好准备工作如何能做好准备工作工资表制作与工资发放前需要做细致的准备工作，只有将准备工作做到位，才能保证工资准备、及时地发放。
这些准备工作主要包括以下两个方面。
工资表制作与工资发放所需知识的学习与理解工资表制作与工资发放所需数据的收集与汇总工资表制作与工资发放所需知识的学习与理解《工资管理制度》《绩效考核管理制度》《福利管理制度》《考核管理制度》……管理制度更多地从接口关系及做事步骤的角度明确工作的规范性不一定有书面的工作流程规范管理流程非必须项，但掌握一些基础的财务知识可促进薪酬管理工作的顺利开展基础财务知识《工资支付暂行条例》《工资支付条例》《最低工资标准》《个人所得税》《劳动法》《劳动合同法》……法律法规1新进员工管理招聘专员《新进员工统计表》2离职员工管理员工关系专员《离职员工统计表》3调动员工管理员工关系专员《调动员工统计表》4转正员工管理绩效考核专员《转正员工统计表》5绩效考核管理绩效考核专员《绩效考核结果表》6工资调整管理薪酬专员《工资调整统计表》7员工考勤管理薪酬专员《员工考勤统计表》8员工社保/公积金管理薪酬专员《员工社保/公积金统计表》9员工补贴管理薪酬专员《员工补贴统计表》10员工扣款管理薪酬专员《员工扣款统计表》11其他与工资相关管理各HR专员相关统计表工资表制作和工资发放前数据准备一览表02制作出规范的工资表2.2 工资表样式基本工资+绩效工资+补贴=工资总额工资总额-五险一金（个人）-考勤扣款-个人所得税+其他补贴-其他扣款=工资实发五险一金（公司）=公司福利支出合计工资总额-考勤扣款+其他补贴-其他扣款+公司福利支出合计 = 公司支出合计工资表中的重要逻辑关系工资表制作的工具一般公司规模不大或内部信息化建设较弱时，多使用Microsoft Excel制作工资表。
年薪制工资最优避税方案设计
在设计年薪制工资最优避税方案之前，我们首先需要了解什么是年薪制工资以及相关的税法政策。
年薪制工资是指员工按照一年的工作时间按月固定工资获得报酬的方式。
而税法政策中规定了个人所得税的计税方法和减免政策，我们可以根据这些规定来设计最优的避税方案。
1.合理调整工资结构首先，我们可以根据个人所得税税法政策的规定合理调整工资结构。
个人所得税税法规定了不同收入水平的所得税税率，我们可以通过合理调整基本工资和绩效工资的比例，使得个人所得税负担最小化。
比如，我们可以将一部分工资转化为绩效工资，这样可以通过调整绩效工资的比例来调整个人所得税的应纳税额。
2.合理使用税前扣除项目税法政策中设有一些税前扣除项目，包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息等。
我们可以通过合理利用这些税前扣除项目来减少应纳税所得额，从而降低个人所得税的负担。
比如，如果员工有子女需要教育支出，可以合理利用子女教育扣除项目，将一部分支出作为税前扣除。
3.合理使用专项附加扣除个人所得税后，新增了专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等。
我们可以合理利用这些专项附加扣除，进一步减少个人所得税负担。
比如，员工可以根据自身的情况合理选择子女教育或继续教育的专项附加扣除，将一部分支出作为附加扣除。
4.合理使用个税递延产品个税递延产品是一种可以推迟缴纳个人所得税的金融产品。
我们可以将一部分工资投资到个税递延产品中，推迟缴纳个人所得税。
这样可以通过减少当年的个人所得税负担，将税款投资于个税递延产品中，实现资金增值。
5.合理使用企业福利一些企业为了吸引和激励员工，会提供一些福利待遇，比如股票期权、免费培训等。
我们可以合理利用这些福利待遇来减少个人所得税负担。
比如，我们可以选择将一部分工资转化为股票期权，通过合理使用期权的行权时间和价格来降低个人所得税负担。
在设计最优的年薪制工资避税方案时，我们需要综合考虑税法政策的规定、员工个人情况以及企业情况等因素。
[薪酬发放中的合理避税]薪酬方案范文设计
![[薪酬发放中的合理避税]薪酬方案范文设计](https://img.taocdn.com/s3/m/4c3bba81d1d233d4b14e852458fb770bf78a3be9.png)
[薪酬发放中的合理避税]薪酬方案范文设计我国税法规定,依法纳税是每个公民应尽的义务。
在企业的薪酬发放中,如何使自己既依法纳税,履行公民义务,又能合理地节税呢在不违反国家税收政策的前提下,充分运用纳税优惠政策合理避税,为职工减轻纳税负担,不失为一种较为现实的做法。
现就一些避税技巧与大家分享。
一、工资平均发放避税企业职工的基本工资一般比较固定,而奖金发放数额和时间比较灵活。
由于我国个人所得税对工资所得采用的是九级超额累进税率,随着应纳税所得额的增加,其适用的税率也随之攀升,因此某个时期的收入越高,其相应的个人所得税比重就越大。
在很多企业,每季度发放一次季度奖。
但如果同样数额的季度奖,改为按月平均发放,节税效果会很好。
例如:某单位张某月收入为3000元,每季度奖金为6000元,奖金在每季末发放。
如表1-1所示,张某年收入为60000元,应缴纳个人所得税4700元。
如果将季度奖平均发放,即季度奖改为月奖,每月平均发放2000元,如表1-2所示,同样是年收入60000元,个人所得税却变为3100元,节约税款4700-3100=1600元。
由此可见,工资平均发放,节税效果相当可观。
二、调整工资与年终奖比例避税我国税法规定,全年一次性发放的年终奖的适用税率和速算扣除数,是用年终奖数额除以12来确定。
同样的年收入,把工资与年终奖的比例进行调整,则缴纳的个人所得税会有很大差别。
例如:某单位王某月收入7000元,年终奖12000元。
如表2-1所示,王某年总收入为96000元,应缴纳个人所得税8675元。
如果将月工资改为6000元,年终奖为24000,如表2-2所示,同样是年收入96000元,个人所得税却变为8075元,节约税款8675-8075=600元。
但如果比例调整不得当,也会出现相反的结果。
如果将月工资改为5000元,年终奖为36000,如表2-3所示,同样是年收入96000元,个人所得税却变为9175元,9175-8675=500,反倒多交税款500元。
2024年个人所得税合理避税途径归纳总结参考(2篇)
2024年个人所得税合理避税途径归纳总结参考随着2023年个人所得税改革的进一步深化和完善，个人纳税人需要更加关注如何合理避税，降低税负。
本文将结合最新的个人所得税法规定，归纳总结2023年个人所得税合理避税途径，以帮助纳税人更有效地进行税务规划。
1. 合理利用个税优惠政策2023年个人所得税法增加了一系列优惠政策，包括提高基本减除费用标准、子女教育、继续教育、住房租金等专项扣除等。
纳税人应密切关注这些政策，合理利用各项扣除，从而降低应纳税额。
2. 合理规划收入结构纳税人可以通过合理规划收入结构，调整收入来源，以降低个人所得税负。
例如，将一部分收入转化为股权收益、投资收益等资本性收入，享受较低的个人所得税税率。
3. 合理利用免税额和税率阶段2023年个人所得税法对个税起征点进行了调整，个人全年应纳税所得额不超过6万元的免征个人所得税。
纳税人可以通过合理规划收入和支出，使年收入控制在该免税额以下，从而免征个人所得税。
另外，个人所得税税率是逐级递进的，纳税人应尽量将应纳税所得额控制在低税率阶段，避免高税率的适用。
4. 合理利用家庭联合申报若家庭中某个成员收入较高，而另一方收入较低，可以考虑采取家庭联合申报的方式，将收入合并计算个人所得税。
这样可以有效降低家庭的整体所得税负担。
5. 合理利用期权激励政策对于获得期权收入的高科技企业从业人员，可以根据个人所得税的特殊政策进行纳税。
根据期权激励政策，可以将期权收入分段计税，有效降低个人所得税负担。
6. 合理利用个人所得税减免政策个人所得税减免政策适用于特定人群，如大病医疗费用、教育费用等。
纳税人应认真了解和申报相关费用，以享受相应的个人所得税减免政策，减少税负。
7. 合理利用海外收入政策和避税天堂对于有境外收入的纳税人，可以合理利用海外收入政策和避税天堂，如香港、新加坡等地的低税率政策，将境外收入合法地避税。
需要注意的是，纳税人在避税过程中要遵守相关国际税收合规规定，避免触犯法律。
合理避税60个方法和42个技巧
合理避税是在法律允许的范围内，通过合法的方式减少纳税负担的行为。
然而，需要明确的是，避税行为必须遵守法律法规，并且不能违反税法的本意。
以下是一些常见的合理避税方法和技巧，但请务必在合法合规的前提下进行：
1. 利用税收优惠政策：了解并利用国家和地方政府提供的税收优惠政策，如税收减免、税收返还等。
2. 优化薪酬结构：合理安排工资、奖金、福利等薪酬结构，以降低个人所得税负担。
3. 捐赠和慈善：通过向合法的慈善机构捐赠，可以享受一定的税收扣除。
4. 教育和培训支出：个人或企业的教育和培训支出可以在一定范围内享受税收扣除。
5. 房屋购买和贷款：根据相关政策，购买住房和贷款利息可以在一定条件下享受税收优惠。
6. 退休计划：参与符合条件的退休计划可以享受税收优惠。
7. 企业组织形式选择：选择合适的企业组织形式，如有限责任公司、合伙企业等，可以根据不同的税收政策进行合理避税。
8. 税务规划：通过合理的税务规划，提前安排收入和支出，以达到降低税负的目的。
需要注意的是，合理避税的方法和技巧因国家法律法规和具体情况而异。
在进行任何避税行为之前，建议咨询专业的税务顾问或税务律师，以确保符合法律规定。
如何对年终奖进行合理避税(精)
如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。
2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。
3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。
4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。
也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。
工资避税的基本方法
工资避税的基本方法工资是指员工按合同约定获得的报酬。
在很多国家，工资是需要缴纳一定比例的税款的，而工资避税是指通过合法而聪明的方式来减少或延迟纳税，从而最大化保留员工的收入。
然而，需要注意的是，合法的工资避税方法是允许且受法律保护的，而非非法的逃税。
下面将介绍一些常用的工资避税的基本方法。
1.充分利用税收抵免政策税收抵免政策是政府为了鼓励个人发展和促进经济增长而制定的。
通过充分了解并利用税收抵免政策，可以最大程度减少个人纳税金额。
例如，在一些国家，购买房屋、退休金计划和教育支出等可以获得税收抵免。
2.合理规划薪酬收入在合法范围内，聪明地规划薪酬收入是工资避税的重要方法之一、例如，将一部分薪酬以股票或股权的形式支付，可以将个人所得税缩小到最低限度。
此外，合理分配薪酬收入、避免短期高额的薪酬收入也可以减少纳税金额。
3.合理利用免税津贴和津贴很多国家为了减轻低收入人群的税收负担，规定了免税津贴和津贴。
合理利用免税津贴和津贴可以减少个人的纳税金额。
例如，可以合理调整工资发放时间，使其适应免税津贴的政策规定。
4.合法利用税收优惠政府为了鼓励个人的特定行为，可以给予一定的税收优惠。
例如，购买绿色能源设备、捐赠给慈善机构以及投资创业等都可以获得税收优惠。
5.合理避免高福利、高税率领域的工作不同行业或地区的工作可能会有不同的福利和税率政策。
合理规划个人的工作选择，避免高福利、高税率领域的工作，可以减少个人的纳税金额。
6.合法开展个人创业个人创业是一种减少税额的有效途径。
创业可以享受一定的税收优惠政策，并且可以合理规划企业的收入和支出，以减少个人的纳税金额。
7.合理利用退休计划合理利用退休计划是工资避税的重要方法之一、退休计划的缴纳金额可以抵扣个人的所得税，而且在一些国家，退休计划的收益是免税的。
8.合理分配收入合理分配收入可以通过合法方式减少个人的纳税金额。
例如，将一部分工资收入转移到家人名下，以减少个人的税负。
个人工资所得税避税10种方法
个人工资所得税避税10种方法1.合理的税务规划：合理规划个人的财务状况，合理安排个人工资收入的构成，尽量将收入分散到不同的类别中，以减少税务负担。
2.利用个税扣除政策：合理利用个税扣除政策，包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，以减少纳税额。
3.进行个人所得税优惠项目：通过参加一些个人所得税优惠项目，如购房、购车、创业等，可以减少个人所得税的税额。
4.合法避税措施：利用合法的避税措施，如购买保险、慈善捐款、投资国债等，来减少个人所得税的负担。
5.利用家庭分配：合理分配家庭成员的收入，将高收入者的工资分配给低收入者，以减少个人所得税的税率。
6.投资养老保险：通过投资养老保险，可以将一部分收入用于养老保险，减少个人所得税负担。
7.选择合适的纳税方式：根据个人的情况选择合适的纳税方式，如按月纳税或按年纳税，以减少个人所得税的税额。
8.法人代表薪酬收入税率较低：对于担任法人代表的人员，可以将一部分收入以薪酬形式获取，因为法人代表薪酬收入的税率较低。
9.合理选择个人所得税计算方法：个人可以选择按照确定应纳税所得额直接计算所得税额或预扣预缴方式计算所得税额，以减少个人所得税负担。
10.合理利用个税汇算清缴：个人可以在每年年底进行个税汇算清缴，通过合理的申报，可以减少个人所得税负担。
需要注意的是，个人避税必须依法合规，不能通过非法手段逃避缴税。
同时，避税措施应当符合国家税收政策，并经过税务机关的批准和认可。
如果发现任何有关逃税的违规行为，将会受到法律的制裁和严厉的处罚。
因此，在进行个人工资所得税避税时，务必遵循相关的法律法规和规定，避免违规操作。
个税合理避税方案
个税改革后，起征点由3500元/月提高到6万元/年，并有以下几点值得关注1.由按月计税改为按年计税，纳税尺度更加合理，避免因月度收入差距导致多缴纳个税。
举个栗子，A、B两名员工2017年在不同企业从事产品销售工作。
A员工所在企业按年核算全年销售提成。
1-11月每月扣除社保后，发放3000元基本工资，缴纳个税0元。
12月扣除社保后，收入2.7万元，一次性缴纳个税2245元。
B员工所在企业按月核算月度销售提成。
1-12月每月扣除社保后，发放5000元工资，全年缴纳个税=45*12=540元。
即：旧版个税政策下，A与B均为全年总收入6万元，缴纳个税却相差1705元。
C、D两名员工2019年在不同企业从事产品销售工作。
（均无专项附加扣除项）C员工所在企业按年核算全年销售提成。
1-11月每月扣除社保后，发放5000元基本工资，缴纳个税0元。
12月扣除社保后，收入2.9万元，一次性缴纳个税720元。
D员工所在企业按月核算全年销售提成。
1-12月每月扣除社保后，发放7000元工资，按照全年6万免税额度，1-8月总收入5.6万元，不纳税。
9月收入纳税=（0.7w-0.4w）*0.03=90元，10-12月纳税=0.7w*0.03*3=630元，全年累计纳税720元。
即：新版个税政策下，C与D均为全年总收入8.4万元，缴纳个税完全相同。
结论：对市场开拓、产品销售等类型员工，不再因为月度收入差距大造成多缴纳个税。
员工获得大额度津贴、专项奖励时，完全可以建议公司在一个月内兑现完毕。
2.企业可酌情改变“上半年收入低，下半年收入高”的分配惯例，适当提前“预兑现”。
目前企业普遍做法是，上半年只发常规薪酬，下半年发年终奖或双工资等，如薪酬核算人员没采用合理避税技巧，就可能造成员工下半年缴纳大额度个税的损失。
2019年采用按年度免税额计税后，个税的多少取决于年度总收入，企业在上半年发放一些大额度奖金，不会因此多上税，还可让员工早点拿到钱存点利息。
薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧
薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧薪酬发放是企业日常运营中一个重要的环节，同时也是一个容易引发税务问题的地方。
在合理规避税务风险的前提下，企业可以采用一些合法、合规的避税技巧来降低税务成本。
下面将从合理避税的角度，为大家介绍一些常用的技巧，并结合实际案例进行说明。
第一，合理利用税法留出的空子。
税法对薪酬发放中的福利待遇、报销额度等方面给予了一定的规定和限制，企业可以在合理范围内进行操作，以合理利用税法留出的空子。
例如，对于员工的加班费、奖金等福利待遇，企业可以根据相关法规规定的最高额度发放，从而降低企业的纳税额度。
第二，合理安排薪酬结构。
企业可以通过调整薪酬结构，合理利用税法规定的薪酬项目，降低企业的纳税额度。
例如，将一部分薪酬转化为股权激励，以享受税收优惠政策，或者将一部分薪酬转化为福利待遇，以减少企业的税务负担。
第三，合理规避个人所得税。
在薪酬发放中，企业可以通过合理规避个人所得税，降低员工的纳税额度，从而提高员工的薪酬收入。
例如，在发放薪酬时，将一部分薪酬进行合法的分拆或分项，以使员工的纳税额度降低。
案例一：公司在给员工发放年终奖时，将奖金分为两部分发放。
其中，一部分作为薪酬发放，在个人所得税的计算中按照正常计算，另一部分作为股权激励发放，以享受税收优惠政策。
通过这种合理的安排，公司的纳税额度得到降低，同时员工也能享受到较高的薪酬收入。
案例二：公司在给员工发放福利待遇时，合理利用税法规定的报销额度。
公司通过设立员工福利基金，将员工的福利待遇纳入基金进行发放，以享受税收优惠政策。
通过这种合理的安排，公司的纳税额度得到降低，同时员工也能获得更多的福利待遇。
综上所述，合理避税是企业在薪酬发放中需要考虑的一个重要因素。
企业可以通过合理利用税法留出的空子、合理安排薪酬结构以及合理规避个人所得税等方式，降低税务成本，提高员工薪酬收入。
但同时需要强调的是，在合理避税的基础上，企业务必遵守相关法规和规定，不得违法违规，遵守税收纳税义务。
工资发放如何合理避税
工资发放如何合理避税在职场中，工资是劳动者努力工作的回报，也是企业履行雇佣义务的一种方式。
然而，在发放工资的过程中，避税是每个企业和劳动者都关注的问题。
合理避税可以降低企业和个人的负担，提高效益。
本文将介绍一些关于工资发放如何合理避税的方法和策略。
首先，了解税法是避税的基础。
税法是国家规定的对纳税人征收的税收标准和税收政策的法律体系。
作为纳税人，我们需要了解并遵守税法的相关规定。
因此，了解税法对于合理避税非常重要。
可以通过阅读相关法律法规以及请教专业人士来增加对税法的了解。
其次，建立正确的工资结构。
工资结构的设计对于避税起着重要的作用。
合理的工资结构可以合法地降低企业和个人的税负。
一种常见的方法是将工资分为基本工资和奖金两部分。
基本工资可以用于支付个人的基本生活费用，而奖金则可以用于企业的福利或其他附加费用。
分拆工资结构可以有效地避免纳税人被高额税收所困扰。
此外，合理安排福利待遇也是避税的重要策略之一。
在中国，福利待遇是不完全征税的。
通过合理使用福利待遇政策，企业可以在支付给员工的报酬中节省大量的税款。
例如，将员工的基本工资转化为非货币形式的福利，如提供住房、车辆、培训等。
这样可以最大限度地减少税负。
此外，企业可以合理利用税法中的扣除项目来降低企业税负。
例如，可以通过合理利用教育、医疗、住房等扣除项目来降低个人所得税。
同时，企业也可以利用相关的扣除项目来减少企业所得税。
通过合理的扣除项目的运用，企业和个人都可以降低缴纳的税款。
另外，利用税务筹划和税务规划也是合理避税的重要手段。
税务筹划是指通过调整企业的经营决策和财务行为，以最大限度地降低税负。
税务规划是指通过优化个人的财务状况和收支情况，达到合理减少个人所得税的目的。
通过细致的分析和规划，企业和个人都可以找到最佳的避税策略。
最后，日常的记录和合规操作也是避税的重要一环。
企业和个人需要保持良好的会计和税务记录，确保合规操作。
这样可以避免日后因为税务记录不完善或者不合规操作而产生的税务风险。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。
下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。
一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。
例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。
通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。
二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。
比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。
三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。
四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。
如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。
薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧完整版
薪酬发放中的合理避税技巧内含案例技巧完整版在薪酬发放中，合理避税是企业普遍关注的问题。
以下是一些常见的合理避税技巧，同时包括案例分析，帮助企业降低税务成本，最大限度地合法避免税务风险。
1.合理利用税法的减免政策税法规定了一系列的减免政策，企业可以根据自身情况合理利用这些政策，减少纳税金额。
比如，企业可以按照税法规定的标准报销员工的教育费用、住房租金等，减少企业和员工的税务负担。
此外，针对小微企业，还可以享受一定的税务减免政策。
案例分析：企业为员工购买商业健康险，并将保费作为员工福利发放。
根据税法规定，企业为员工购买商业健康险的保费可以全额扣除，不需要缴纳所得税和增值税。
这样不仅能提高员工的福利待遇，还可以减少企业的税务负担。
2.合理规避个人所得税个人所得税是企业和个人都要面对的税种之一、合理规避个人所得税可以通过制定优惠政策、灵活运用福利待遇、合理安排薪酬结构等方式实现。
案例分析：企业调整了员工的薪酬结构，将绩效奖金改为股权激励计划，鼓励员工积极参与公司的发展。
通过将绩效奖金转化为股权激励计划，员工可以享受个人所得税推迟缴纳的优惠政策，减少纳税金额。
3.合理运用企业所得税政策企业所得税是企业必须缴纳的税种，但是企业可以通过合理运用企业所得税政策来减少税务负担。
比如，企业可以根据税法规定的条件享受税前扣除政策，将合规的费用提前扣除，减少应纳税所得额。
案例分析：企业在发放年终奖金时，根据税法规定，按照一定比例将奖金作为企业利润分红，可以享受企业所得税减免政策。
通过合理运用企业所得税政策，企业在发放奖金的同时减少了所得税的负担。
4.合理规避增值税增值税是企业必须缴纳的税种之一，合理规避增值税可以通过合理运用税法的规定，降低纳税金额。
比如，企业可以根据税法规定的条件享受增值税免税政策，将免税的销售额提高，从而减少应纳税额。
案例分析：企业从海外采购原材料，并将原材料加工后销售出去。
根据税法规定，企业可以享受增值税免税政策，免征进口环节增值税和销售环节增值税。
薪酬发放中的合理避税技巧(内含案例技巧)
合理避税不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。
在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。
本文在《个人所得税法实施条例》、《企业所得税法》以及《财政部、国家税务总局有关所得税优惠政策的通知》等政策法规文件的基础上，总结出一些合理避税的方法，与大家分享。
01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。
如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。
这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。
案例 1：某公司实行业绩提成制度，底薪为 1200 元，提成奖金为销售额的 1% ，每年5~8 月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为 1 万元，4 个月累计为 4 万元，小王在销售旺季每个月纳税＝ [10000＋1200 －2000]×20% －375＝1465 元，全年纳税约5860 元。
若小王的销售提成在 5 月至次年 4 月分摊，则小王每月纳税额＝ [( 1500＋40000÷12－2000 ) ×15%] －125 ＝300 (元)，全年纳税约 3600 元，两者比较，节税 2260 元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。
在某些受季节或产量等方面因素影响的特定行业，如采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部规定的其他行业，对于其职工工资收入波动幅度较大的情况下，合理调节奖金发放的时间，能为员工节税，提高实际收入水平，从而提高工作积极性。
02年终奖的发放时间与发放比例调整避税根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》( 国税发[2005]9 号)，雇员当月取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
关于薪酬发放中的合理避税技巧
关于薪酬发放中的合理避税技巧薪酬发放是企业中一项重要的管理工作，也是员工最直接的获得报酬的方式之一、合理避税技巧可以帮助企业在薪酬发放方面实现优化和节省成本的目标。
本文将探讨一些合理的避税技巧，以帮助企业在薪酬发放中最大限度地减少税务负担。
1.设立股权激励计划：股权激励计划是一种通过给予员工股票或权益单位的形式来激励和留住员工的机制。
在一些国家和地区，股权激励计划可能会享受税收优惠政策，企业可以通过采取这种方式向员工给予报酬，以减少税务负担。
2.合理调整薪酬结构：企业可以通过调整薪酬结构来减少税务负担。
例如，将一部分薪酬转化为非货币形式的福利待遇，如提供住房、汽车以及其他各种福利，这些福利可能享受一些税收优惠政策。
另外，企业还可以考虑将一部分薪酬以奖金或分红的方式发放给员工，这样可以将税务负担转移到个人身上。
3.合理利用免税账户和专项附加扣除：一些国家和地区设立了免税账户和专项附加扣除，用于减轻个人税负。
企业可以鼓励员工合理利用这些账户和扣除项，例如，引导员工将一部分薪酬通过免税账户发放或者鼓励员工购买符合条件的保险、教育等项目，以合法地减少税务负担。
4.合理规避双重课税：在跨国企业中，员工可能在不同的国家或地区工作，这样可能会导致双重课税问题。
企业可以通过合理规划员工的工作地点和工作时间，以及利用双边税收协定等方式，避免员工在同一份收入上受到重复征税。
5.合理利用税务减免政策：不同国家和地区的税务法规中，可能会有不同的税务减免政策，企业可以通过了解和合理利用这些政策来减少税务负担。
例如，一些地区可能提供研发费用的税务减免，企业可以通过合理规划研发项目和报销过程来争取这些减免。
总结起来，合理避税技巧可以帮助企业在薪酬发放中减少税务负担。
企业可以通过设立股权激励计划、调整薪酬结构、利用免税账户和专项附加扣除、规避双重课税以及利用税务减免政策等方式来实现这一目标。
值得注意的是，合理避税并不等同于逃税，企业应当遵守当地的法律法规，以确保合法合规。
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薪酬发放中的合理避税技巧合理避税不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。
在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。
本文在《个人所得税法实施条例》、《企业所得税法》以及《财政部、国家税务总局有关所得税优惠政策的通知》等政策法规文件的基础上，总结出一些合理避税的方法，和大家分享。
01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。
如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。
这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。
案例1：某公司实行业绩提成制度，底薪为1200元，提成奖金为销售额的1%，每年5～8月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为1万元，4个月累计为4万元，小王在销售旺季每个月纳税＝[10000＋1200－2000]×20%－375＝1465元，全年纳税约5860元。
若小王的销售提成在5月至次年4月分摊，则小王每月纳税额＝[（1500＋40000÷12－2000）×15%]－125＝300（元），全年纳税约3600元，两者比较，节税2260元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。
在某些受季节或产量等方面因素影响的特定行业，如采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部规定的其他行业，对于其职工工资收入波动幅度较大的情况下，合理调节奖金发放的时间，能为员工节税，提高实际收入水平，从而提高工作积极性。
02年终奖的发放时间和发放比例调整避税根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号），雇员当月取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得和费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
根据这一优惠政策，可以根据实际情况将年终奖的发放时间和年终奖和工资的比例进行调整以达到节税目的。
（一）年终奖发放时间调整避税案例2：某公司员工张某月薪1600元，2008年12月为其发放年终奖20000元。
若年终奖一次发放：张某全年缴纳个人所得税＝[20000－（2000－1600）]×10%－25＝1935.4元。
注：20000÷12＝1667元，对应税率10%，速算扣除数为25。
若年终奖分为12个月发放：即年终奖20000分解为每月发放，则张某全年缴纳个人所得税＝[（1600＋1667－2000）×10%－25]×12＝1220.4（元）。
两种方法相比，前者比后者多纳个人所得税＝1935.4－1220.4＝715（元）。
案例3：某公司员工李某月薪8000元（假定税前项目已扣除），2008年12月为其发放年终奖20000元。
年终奖一次发放：1．全年工资应纳个人所得税＝[（8000－2000）×20%－375]×12＝9900（元）；2．年终奖应纳个人所得税＝20000×10%－25＝1975（元）；李某全年纳税＝9900＋1975＝11875元。
年终奖分为12个月发放：即年终奖20000分解为每月发放，则李某全年缴纳个人所得税＝[（8000＋1667－2000）×20%－375]×12＝13900.8（元）。
两种方法相比，后者比前者多纳个人所得税＝13900.8－11875＝2025.8元。
为什么案例2和案例3缴纳的个人所得税负担有升有降呢？原因在于月工资水平的高低，当月工资水平低于个税起征点时，应尽量将年终奖金分解至每月发放，以用足每月2000元的扣减额，当月工资高于个税起征点时，则应根据具体情况进行分析。
（二）调整工资和年终奖比例避税案例4：某公司实行年薪制，王某为部门经理，核定年薪12万元。
若工资为1万元／月，年终奖为零，则王某全年纳税＝[（10000－2000）×20%－375]×12＝14700（元）。
若月薪定为5000元，年终奖6万元，则王某全年纳税＝[（5000－2000）×15%－125]×12＋（60000×15%－125）＝12775（元）。
注：60000÷12＝5000元，对应税率15%，速算扣除数为125.若月薪为3000元，年终奖为84000元，则王某全年纳税＝[（3000－2000）×10%－25]×12＋（84000×20%－375）＝17325（元）。
注：84000÷12＝7000元，对应税率20%，速算扣除数为375。
三者相比，方案二比方案一节税1925元，比方案三节税4550元。
年终奖发放时间和和薪酬的比例上的纳税调整既要考虑每月工资的税率，又要考虑年终奖的税率，任何一方税率过高都不能达到节税的目的。
一般来说，在月薪高于个税起征点的情况下，当工资和年终奖的比例调整至两者的个税税率比较接近的情况下节税效应最明显。
当通过核算发现工资适用税率>年终奖适用税率，可通过降低工资适用税率，将部分工资转化为年终奖，适当提高年终奖的适用税率，使职工税负最低，税后收入最大。
当工资适用税率<年终奖适用税率，可通过提高工资适用税率，将部分年终奖转化为工资，适当提高工资的适用税率，降低年终奖的适用税率，寻求职工税负最低，税后收入最大的筹划方案。
03薪酬福利化避税策略由于目前我国对个人工资薪金所得征税时，按照固定的费用扣除标准做相应扣除，不考虑个人的实际支出水平，这就使利用非货币支付办法达到节税的目的成为可能。
在既定工薪总额的前提下，为员工支付一些服务的费用，并把支付的这部分费用从应付给员工的货币工资中扣除，减少员工货币工资，企业就可以把这些作为福利费、教育经费、工会经费支出，而这些在计算企业所得税的时候都是可以分别按照计税工资总额的相应比例在税前扣除的（具体比例参考各地税收政策），这样即减少了企业所得税应纳税所得额负担，又为员工提高了实际可支配收入，可谓一举多得。
案例5：某公司员工小王月薪5000元，每月房租800元，上班交通费用400元，工作午餐费用200元，小王每月剩余的可支配收入实际为＝5000－[（5000－2000）×15%－125]－800－400－200＝3275（元）。
若公司为其提供集体宿舍，并安排集体宿舍至上班地点的班车，并解决工作午餐，工资调整为3600元，则小王每月的实际可支配收入为＝3600－[（3600－2000）×10%－25]＝3465（元）。
两者相比，节税190元，全年节税2280元，企业既减少了所得税的应税负担（一般在20%以上），员工又得到了实惠，且便于管理，可谓一举多得。
应该注意的是，企业为员工提供的福利不能为现金或其他购物券。
一般来说，企业可供选择的免税福利有：提供免费的工作餐，且必须是不可转售的餐券；提供上下班交通工具或车辆；提供含家具在内的宿舍或住宅；提供补充的养老保险或企业年金；或多缴纳住房公积金（当地政策许可的上限以下）；提供根据劳动合同或协议确定的公用福利设施如水、电、煤气、电话、通讯、宽带网络等；提供员工继续教育经费或其他培训机会；提供员工子女教育基金或奖学金。
不具备提供上述福利能力的中小企业可以根据企业的实际情况，给予员工在教育、交通、通讯、子女医疗等方面一定的报销幅度，也可以达到员工薪酬福利化，但各项福利列支应为政策准许。
另外要考虑员工不同的福利需求，切忌为了单一的避税目的而搞一刀切，发掘员工个性化的福利需求，提高针对性的福利，还能体现对员工的人性关怀，提高员工积极性，可谓一举三得。
04避开无效纳税区间的节税策略国税发[2005]9号文件中存在9个无效纳税区间。
这些无效纳税区间有两个特点：一是相对无效区间减去1元的年终奖金额而言，随着税前收入增加税后收入不升反降或保持不变。
如年终奖为6100元时，相应的个税为585元，税后收入为5515元；而年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收入为5700元。
可以看出：税前收入增加100元，税后收入减少185元。
无效纳税区间另一个特点是，每个区间的起点都是税率变化相应点。
主要有四个常见的无效区间：6001～6305（元），24001～25294（元），60001～63437（元），240001～254****66（元）。
筹划人员在选择年终奖时，一方面要避开无效区间，另一方面应尽量选无效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳金额，如选6000元、24000元、60000元、240000元等。
因为按照这些金额适用税率将较低。
05用足国家税收政策的节税策略国家规定的税前优惠扣除项目汇集如下：（1）独生子女补贴；（2）托儿补助费；（3）按国家规定发放的差旅费津贴、误餐补助；（4）冬季取暖补贴；夏季防暑降温费；（5）按国家或地方政府规定的标准缴纳的社保和住房公积金；（6）按照国家统一规定发给干部职工的安家费、退职费、退休工资、离休生活补助费等；（7）生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税；（8）个人和用人单位因解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入，相当于当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分；（9）个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾难的地区、贫困地区捐赠的，应纳税所得额30%以内的捐赠额。
上述优惠政策有很大的节税空间，只要是符合国家和当地财税法规规定的名目和额度范围以内的部分，都可以在税前扣除或采取符合规定的发票报销的方式节税。
例如，浙国税所[2003]45号文件规定：企业发给职工和取得应纳税收入有关的办公通讯费用，按照企业主要负责人在每人每月500元、其他人员在每人每月300元的额度内，据实在税前扣除。
因此，薪酬管理者必须对国家和当地的法规有充分的了解，并且和当地税务机构保持联系，符合规定的税前项目进行备案登记，为员工节税。
06劳务和薪酬的转换避税策略工资、薪金所得适用5%～45%的九级超额累进税率；劳务报酬所得适用20%的比例税率，而且对一次收入畸高的，实行加成征收。
根据《个人所得税法实施条例》的解释，劳务报酬实际是相当于适用20%、30%、40%的超额累进税率。