大秦铁路2020年上半年决策水平分析报告

大秦铁路2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为797,829.98万元，与2019年上半年的

1,167,036.22万元相比有较大幅度下降，下降31.64%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为797,029.85万元，与2019年上半年的1,171,082.34万元相比有较大幅度下降，下降31.94%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

大秦铁路2020年上半年成本费用总额为2,696,637.7万元，其中：营业成本为2,653,346.85万元，占成本总额的98.39%；销售费用为7,940.25万元，占成本总额的0.29%；管理费用为24,729.35万元，占成本总额的0.92%；财务费用为4,639.17万元，占成本总额的0.17%；营业税金及附加为5,982.08万元，占成本总额的0.22%。2020年上半年销售费用为7,940.25万元，与2019年上半年的8,490.5万元相比有较大幅度下降，下降6.48%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年上半年管理费用为24,729.35万元，与2019年上半年的27,658.54万元相比有较大幅度下降，下降10.59%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为0.74%，与2019年上半年的0.69%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

三、资产结构分析

大秦铁路2020年上半年资产总额为14,760,037.2万元，其中流动资产为3,003,396.82万元，主要以货币资金、应收账款、其他应收款为主，分别占流动资产的45.6%、23.97%和10.16%。非流动资产为11,756,640.38

万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的64.36%、23.74%和7.57%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.6%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为2,596,236.46万元，与2019年上半年的2,883,981.65万元相比有所下降，下降9.98%。2020年上半年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)