出口退税常见问题解答

一、出口退税申报系统版本升级

1、先安装新版本申报系统

●注意事项：一般情况下，申报系统最好安装在除C盘以外的磁盘

根目录下，如D：、E：等，因为如果操作系统损坏，只需要格式

化C盘，并不影响其它盘符的数据文件安全，保证了企业数据不

会丢失。

2、修改企业基本信息及系统参数设置

●注意事项：首先，”系统维护”选项中①、”配置设置与修改”

（企业基本信息）：必须录入项：海关代码、纳税人识别号、公司

名称，另外检查分类管理代码：B（必须修改为B），然后其它项

目都可以不需要修改，保存即可。(在读入反馈信息时，出现“分

类管理代码错误，无法读入”的现象？) 其次，②、企业参数设

置与修改：在业务方式选项中，需要修改18位报关单执行日期

为：2011-09-01。在常规设定选项中，把系统备份路径修改为除

C盘以外的其它盘符，如D、E等。

3、导入企业历史数据

●注意事项：①、从旧申报系统备份的最近时间历史数据导入：从

“系统维护”—系统备份数据导入功能，进数据的导入操作。②、从退税科拷贝企业历史数据导入：进入向导第十二步（正式审核反馈信息处理），依次操作第二小步（税务反馈信息读入）和第三小步（税务反馈信息处理）。

4、建议退税申报系统就使用管理员账户登陆，系统默认为sa,密码

为空，有企业自己建了用户名，用自己建的用户名登陆时：退税系统“系统配置设置与修改”为灰色，不可以修改，必须用管理员的身份进入才可以修改

二、申报系统操作注意事项

1、录入“出口数据”、“增值税申报表”等数据时，养成一个好的

习惯：就是在录入数据时，光标在“所属期”位置，一边录入

数据，一边回车到最后，提示保存对话框时再进行保存。期间

可以用键盘的“上下左右按键”去进行操作，尽量不要用鼠标

去直接点击某项，避免数据出现带不出来等异常问题。录入汇

总表原则是：点击“增加”—回车到底—然后“保存”即可，

对其中的各项是不能直接录入或修改。

2、审核结果：提示没有报关单信息问题

●是否录错报关单号, 在申报系统报关单号正确的录法，报关单上

18位海关编号再加上0+两位项号（01，02，03等）共计

21位（报关单号）

●请企业负责电子口岸的人核实，报关单信息是否提交到电子口

岸。如果没有提交请及时提交。如果提交了，到电子口岸核

实报关单状态是否国税总局已接受，提交成功后一般7天左

右退税科可以收到企业报关单电子信息。

●完成上述两项工作后，还没有报关单信息的话，持自行在电子

口岸打印的报关单信息国税总局已接受的资料到退税科106

室找刘老师进行核实。

3、出口数据中必须保证的逻辑关系：

1)“原币离岸价”* “原币汇率”= “人民币离岸价”；

2)“人民币离岸价”/ “美元汇率”= “美元离岸价”；

需要注意：系统自动生成的“人民币离岸价”和“美元离岸价”

不能做手工修改。只要按照申报系统的录入方式来，不擅自修改数据，都会保证正确。

4、申报系统中做“数据一致性检查” ...... 出现疑点：“同一报关

单单证收齐标志不一致”。

1)建议企业一般不需要做“数据一致性检查”；

2)该疑点表示：申报过出口数据中同一张报关单，还有没做收

齐的申报数据；

3)分析：同一笔报关单含多笔出口数据，当期申报时，只能全

部数据都报不齐或全部收齐，不能有收齐和有不齐的数据同

时存在。

5、我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不

能存取文件？两种可能：1.这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问

题。2.系统文件损坏了,要重装系统了.

6、由于出口商品代码库升级，前期数据有误及打印问题

2013年后出口的前期申报数据，因“出口商品代码”升级发生变更，需要对前期数据进行冲减、重新录入操作。需要注

意：不要对新生成的冲减数据再进行“修改”操作，因为会

系统提示出口商品代码不存在，不让生成数据等问题。

打印当期申报明细表时，不能选择“Excel打印”(会出现申报数据显示不全，累计数不对等问题)，需要用“申报系统打

印”。如下图：

7、前期出口申报数据有误，无法实际收齐问题

1）收齐出口单证时，需要用正确的报关单号（新发生没有申报的）收齐该笔申报数据；

2）进行该笔申报数据的冲减操作；

3）当期录入明细时，按这张正确的报关单数据重新录入申报系统。

8、前期出口申报数据有误，需要冲减问题

1)如果只是“报关单号”、“代理证明号”出现错误，不需要冲

减，直接收齐即可，收齐时录入正确的号码。如果只有“出

口日期”录入有误，允许企业直接修改，不需要再做冲减。

注意：需要判断调整日期前后退税率是否一致，影响退税率

不能进行修改。

2)如果是其他项目出现错误，例如：“原币离岸价”、“商品代

码”、“数量”、“美元离岸价”等项目，则必须冲减。

3)冲减前期数据时，正常情况下必须使用的操作方法是：“先

收齐再冲减，其“单证不齐标志”必须为“空”。

这里要说明一下,收齐冲减最好一步完成,这样可以保证冲减数

据与前期数据一致。

4)冲减后生成的负数出口数据，不要做任何修改（除序号选

项），必须和前期的数据各项内容保持一致。

9、办理出口退税需要注意的几个关键的日期：

●企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前最后一

个增值税纳税申报期截止之日，收齐有关凭证，向主管税

务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。

●出口企业或其他单位应在报关出口之日的次月至次年5月31

日前的各增值税纳税申报期内填报《免税出口货物劳务明

细表》，提供正式申报电子数据，向主管税务机关办理免税

申报手续。

●出口企业或其他单位应于每年11月15日至30日，根据本

年度实际出口情况及次年计划出口情况，向主管税务机关

填报《出口企业预计出口情况报告表》及电子数据。

●出口企业或其他单位如果放弃免税，实行按内销货物征税的，

应向主管税务机关提出书面报告，一旦放弃免税，36个月

内不得更改。

●自2014年起，企业应在本年度4月20日前，向主管税务机

关报送《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》（附

件4）及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加

工手（账）册项下的进料加工业务核销手续。企业申请核