再保险知识

再保险•一、概述o基本概念▪定义•概述：保险依据大数法则发挥着分散风险的职能，再保险赋予大数法则更大范围的内涵，突破单一保险机构的限制•定义：再保险是指保险人在原保险合同的基础上，与另外一个或几个保险人签订协议，将原保险合同的部分风险或责任进行转嫁的行为•危险单位：保险标的，一次灾害事故可能造成的最大损失范围•自留额、分保额o自留额：分出公司自留额度o分保额：接受公司接受额度o根据分保双方承受能力大小，自留额和分保额均有一定控制o如果保险责任超过自留额和分保额的控制线，则超出部分应由分出公司自负或另行安排分保•线和线数o溢额再保险中，自留额是厘定再保险限额的基本单位，称为线o分保额和自留额的倍数关系，称为线数▪分类•按责任限制分类o比例再保险▪以保额为基础确定每一风险单位的自留额和分保额•乘数再保险o固定比例•溢额再保险o原保险人先确定自留额，超出自留额（溢额）时根据合同将溢额分出•乘数和溢额混合再保险o非比例再保险▪以赔付金额为基础确定自留额和分保额•超额赔付再保险•超过赔付率再保险•按分保安排方式分类o临时再保险o合同再保险o预约再保险o原保险和再保险▪关系•再保险的基础是原保险，再保险的产生，正是基于原保险中分散风险的需要•二者相辅相成，都是对风险的承担和分散•再保险是保险的进一步延续，也是保险业务的延续▪区别•主体不同•保险标的不同•合同性质不同▪再保险特点•再保险是保险人之间的一种业务经营活动•再保险合同是独立合同•再保险合同是契约责任合同o再保险和共同保险▪共同保险•是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险▪联系•均具有分散风险、扩大承保能力、稳定经营成果的功效▪区别•共同保险仍属于直接保险，是直接保险的特殊形式，是风险的第一次分散；可以实施再保险•再保险是在原保险基础上进一步分散风险，是风险的第二次分散，可通过转分保是分散风险细化o再保险职能▪基本职能•分散风险▪特殊功能•资本融通•风险管理•技术传导▪作用•分散风险•扩大承保能力•控制责任，稳定经营•降低营业费用，增加运用资金•有利于拓展新业务o再保险的发展和在中国的发展▪略•二、再保险合同o概念▪是指一个保险人（再保险分出人）分出一定的保费给另一个保险人（再保险接受人）▪再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同o特点▪射幸合同▪双务合同▪补偿性合同▪诚信合同o分类▪按责任分配方式•比例再保险合同o成数再保险合同o溢额再保险合同o乘数和溢额混合再保险合同•非比例再保险合同o险位超赔再保险合同o事故超赔再保险合同o积累超赔再保险合同o赔付率超赔再保险合同▪按安排方式•临时再保险合同o优点▪业务条件清楚，掌握业务情况▪收费快，有利于资金运用o缺点▪手续较繁琐，分出人必须将分保条件及时通知对方▪对方是否接受事先无法掌握，容易影响原保险业务的承保•合同再保险合同o固定再保险合同▪原保险人和再保险人预先订立合同，凡是合同中规定的业务，分出人和接受人都必须按照合同约定分出和接受保险业务•预约再保险合同o介于临时再保险合同和合同再保险合同之间▪双方对于再保险业务范围预先约定▪对合同中规定的业务，分出人有选择是否分出的自由▪而接受人则无权选择。

只要分出人分出业务，接受人则必须接受▪按分保对象•财产再保险合同•货物运输再保险合同•责任再保险合同•人身再保险合同▪按责任转移目的•承担再保险合同o亦称未满期责任保险合同o由于原保险人因某种原因无法继续履行保险责任时，对于一些未满期保险责任可以通过再保险方式转移给其他保险公司承担•赔偿再保险合同o就是通常的再保险合同▪分出人将自己责任的一部分分出转移给再保险公司o适用的基本原则▪保险利益原则▪最大诚信原则▪损失补偿原则o再保险合同的基本内容▪原保险人的权利和义务▪再保险人的权利和义务▪再保险合同的基本条款•共同命运条款•错误和遗漏条款•双方权利保障条款•其他条款▪基本组成部分•合同文本o主要条款•分保条o合同文本的细化或补充•附约o对文本或摘要表的修改、变更或注销•三、比例再保险o成数再保险▪概述•含义o指原保险人将每一危险单位的保险金额按照约定的比率分配给在保险人的一种再保险方式•最大特征o“按比例”分保▪一般都标明百分比为多少的成数再保险合同。

如60%的成数再保险合同，就表示自留额为保险金额的40%，分出额为保险金额的60% •再保险人数无限制；各保险人之间比例不必相同；自留比例一般较大•有最高责任限额，超出部分另行安排。

通常附有“限额表”▪责任、保费、赔款的计算•均按照比例进行计算▪特点•优点o双方利益一致o手续简化，节省人力和费用•缺点o缺乏弹性，对分出公司不利o不能均衡风险责任，必须借助其他再保险方式分散风险▪应用范围•新创办的保险公司•新开办的性质•汽车险、航空险•保额和业务质量平均的业务•各类转分保业务•国际分保交换业务•属于同一资本系统的母公司和子公司之间及集团内部之间的分保业务•与其他分保方式混合使用o溢额再保险▪概述o是由保险人与再保险人签订协议，对每一个危险单位首先确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分（称为溢额）分给再保险人承担责任的一种再保险方式•和成数再保险的区别o溢额再保险自留额是确定的，不会随保险金额变化；成数再保险自留额是保险金额的百分比，会随保额变化o溢额再保险，原保险人和再保险人承担的比例是变化的；乘数再保险，该比例不变o溢额再保险合同双方的利益并非完全一致；乘数再保险合同是一致的•由于溢额再保险的限额与自留额有倍数关系（线数），所以自留额和分保额与保额也有比例关系，故，溢额再保险归为比例再保险▪三要素•危险单位•自留额•线数▪溢额的层次•再保险公司的偿付能力不同，且不断变化•原保险公司根据承保业务和年保费收入来制定自留额和溢额分保合同的最高限额•原保险人的业务发展，有时会设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额。

•当保险金额超过自留额时，将首先流向第一溢额层的再保险公司，当第一溢额层的接受公司已经达到其责任限额时，结余部分再继续流向第二溢额层次的再保险公司，依次类推，以达到满足保险业务发展需要、实现风险的有效分散与转嫁、风险责任的均衡化的效果。

▪责任、保费、赔款的计算▪特点、运用范围o可以灵活配置自留额o比较繁琐费时•运用范围o危险性较小、利益较优且风险本身较分散的业务o业务质量不齐、保额不均衡的业务o国际分保交往o成数和溢额再保险▪含义•成数和溢额混合再保险是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里•以成数再保险的限额作为溢额再保险的起点•再明确溢额再保险的限额▪成数合同之上的溢额合同•含义o先安排一个成数合同，规定合同的最高限额o当保险金额超过这个限额时，再按另订的溢额合同处理•例子o成数分保合同对某类危险的最高责任额为100万，保险金额在100万元以下的业务全部由成数合同处理，且由分出公司自留其中的50%，其余50%按合同中约定的百分比分配给若干接受公司。

现又在这个合同基础上订立一份溢额再保险合同，其限额为成数部分最高限额100万元的一定线数，但每一接受公司的最高责任额等于分出公司自留额50万元，因此，在某一业务的保险金额超过100万元时，超过部分就归溢额合同处理▪溢额合同之内的成数合同•含义o先安排一个溢额分保合同但对其自留额部分按另订的成数合同处理•例子o一个自留额50万元、责任限额为5线的溢额合同，规定对于自留额部分，分出公司有权另订成数分保合同。

如将其中的60%分出。

在这种混合合同中，成数部分限额即溢额的自留额称为优先额（priority），即表示这一部分业务在溢额合同分配之前又参加成数合同的接受公司优先承受▪责任分配•比如总保险金额100万，其中成数分保50万，溢额分保50万；乘数分保部分，自留40%，分出60%；则自留额为20万，乘数分保额为30万，溢额分保额为50万o比例再保险合同的主要条款▪经营方面的条款•业务范围的规定o一般是限于同一险种的保险业务o明确规定除外责任范围▪原则上，除外责任与原保险单的规定相同•再保险对象与地区范围o一般规定分保对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务•责任的划分o原则上与原保险单承担的风险相同▪账务处理的条款•再保险费率o一般都是按原保单上规定的费率办理，所用货币也与原保单一致•分保佣金（再保险手续费）o接受公司根据分保费支付给分出公司的费用▪固定佣金率•佣金数量的计算较为简单•子主题o在合同执行的结果出现亏损时，分入公司也必须按照合同规定的比率支付分保佣金，而不能有所减少；而在合同有较多的盈余时，分入公司则必须按照合同规定的比率支付较多的佣金。

这对分入公司是不公平的▪浮动佣金率（递增分保佣金率）•按照赔付率的高低来调整佣金率•使得分保佣金在一定限度内与合同的赔付率具有直接的关系•盈余佣金o合同有盈余时，接受公司按其年度利润的一定比率支付给分出公司的佣金o也称为利润手续费或纯益手续费•再保险费准备金o为确保再保险人能依约履行义务，原保险人将应付再保险费的一部分留存一定期间，以备将来之需•赔款的处理o一般分出公司有权全权处理赔款，包括全部赔付、部分赔付、通融赔付以及拒绝赔付等o实务中要注意的三点▪原保险人的通知义务▪原保险人对赔款的处理权▪现金摊赔•分保账单和结算o分保账单的编送，可以按每月、每季、每半年或每年办理，其中按季办理最为普遍o在规定的期限内，分保账单由分出公司尽可能快地编制并寄送给接受公司▪合同处理的条款•合同的期限和终止o比例再保险合同具有长期性的特点o在通常情况下，合同经订立生效后，除非经过一定的终止手续，否则合同即无限期继续存在。

一般分保合同均规定合同从某年1月1日零时起生效o通知终止合同▪通知终止合同是指合同当事人任何一方，在事先表示其原意终止合同的意思o特殊终止合同▪有的分保合同订明在特殊情况下立即终止合同，即特殊终止•由于双方无法控制的法律或事实上的原因使合同无法履行•由于经营方面的原因，导致合同关系无法持续•由于战争的发生，不得不终止合同•未了责任转移o未了责任▪含义•当分保合同终止时，接受公司所有分入业务的未满期部分为未了责任▪解决方法•自然满期方式o在某业务年度结束后的一定时期，如三年或五年后，才结束该业务年度的账务•结算方式o随着分保合同的终止，接受公司对每笔分保业务的责任也同时终止o未满期责任的保费，应退回分出公司，以解除其未了责任▪分出公司转出的未了责任不能由自己来承担，必须与另一接受公司成立新合同o未到期保费转移o未决赔款转移•报表o原保险人办理再保险，要按规定向接受公司编送业务报表、业务更改报表等o首先，原保险人要在有关账册或表格中，载明自留金额和再保险金额，还要登记保单号码、被保险人姓名、标的物及其地址、保险期间、保险金额、限额号码、地段号码、再保险号码等等o这种记录，往往称为再保险登记簿，是再保险交易最基本的记录。