合伙财务管理制度

合伙财务管理制度

第一条基本原则

秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定：

1、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余分配的依据。

2、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必须通过其经办。

3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任部门，有效控制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用资金。

1、授权审批原则：费用合伙协议授权审批。

2、费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

第二条费用性质及开支标准

费用分为固定费用和变动费用；

固定费用：

1、保险费

2、了难费

3、生活费

4、人员工资

5、其他固定性质的费用

变动费用：

1、维修费保养费。

2、油料费。

3、轮胎磨损费

4、通行费停车费

5、其他办公性质费：

6、财务账册及文具等费用

开支原则：

总控原则：

按照合伙合同附件可行性研究报告的总成本分项按月控制；

固定费用

结合测算按标准据实给付；

变动费用：

维修保养费:包括补胎、螺丝、、零星电焊、机油、齿轮油、液压油，价值在200元以下的等低值易损品；

油料费：以充值卡的形式开支；

轮胎磨损费以预提的形式在购买时据实开支；

保险费：车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外伤害险、

第三条报销程序

1、费用审批、报销流程

合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。

第四条发票/单据的审核

对方提供的票据如果能提供发票的必须填写车票号码，如果是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。超总控部分的开支需在票据

上登记征得合伙人同意后的时间及事由。

第五条费用报销责任界定

1、报销人的责任

(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。

(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。

（

第六条处罚办法

1、合伙负责人利用职务上便利，将应当由个人负担的费用，由他人支付、报销的（如自

有车辆维修等），除撤销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。

2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退

回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下，但不低于500

元的罚款。

3、账户内资金不得用于非合伙业务，如有违背，一经查实，立即通过合伙人会议削减经

营管理者的资金使用权限。

第七条附则

其他国家规定制度评价方案执行，如遇到法律法规政策的变化，按新的变化执行。

本制度作为合伙合同的附件资料。

2011年2月15日

合伙企业财务管理制度

2017-06-28 16:50 | #2楼

第一章财务人员岗位职责

一、会计岗位职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。

2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，

确保管理中心资金安全。

5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为

管理中心合伙人决策提供有效依据。

7、负责公司办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。

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11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。

12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

二、出纳岗位职责范围

1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；

3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支

业务台账，对账完毕须由双方签字存档;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;

4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。

5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严

禁签发空头支票;

6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一

致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；

7、完成会计人员交付的其它工作。

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第二章日常工作管理规定

为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。

一、费用报销

（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（二）、费用报销范围及标准

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