经营性费用开支管理规定
经营活动费用管理制度
经营活动费用管理制度1. 引言本文档旨在规范公司经营活动费用的管理和使用，以确保公司经济利益的最大化，并保持合规性和透明度。
该管理制度适用于公司所有部门和员工，每个员工都有责任遵守本制度的规定。
2. 费用报销流程2.1 提交报销申请员工在消费完成后，应尽快将费用报销申请提交给所属部门经理。
费用报销申请应包括以下内容：•费用明细：列明每项费用的详细内容和金额。
•相关单据：附上与费用相关的正式发票、收据或合同。
2.2 部门经理审批部门经理在收到员工的报销申请后，应尽快进行审批。
审批时应严格按照公司预算制定的费用限额进行判断，确保费用的合理性和必要性。
2.3 财务审核经部门经理审批后，报销申请将转交给财务部门进行审核。
财务部门将核对申请中的费用明细和单据，并结合公司相关政策进行判断。
如果存在问题或疑虑，财务部门有权要求申请人提供进一步的解释或材料。
2.4 报销支付在完成审核后，财务部门将安排报销支付。
报销支付可以选择通过银行转账或其他合适的方式进行。
支付金额应与报销申请中的费用明细一致。
3. 费用管理原则3.1 合理性原则公司所有的经营活动费用都必须以合理、必要和真实的原则进行管理和使用。
费用应与公司的业务活动相关，并符合公司的战略和目标。
3.2 纪律性原则所有费用支出必须遵守公司制定的预算计划和费用限额。
各部门和员工应严格按照预算进行费用管理，并确保不超支。
3.3 透明度原则费用管理应具有透明度，各部门和员工应通过正确的渠道和程序报销费用，并提供相关单据和明细进行审批和核对。
3.4 审计原则公司将定期对费用管理进行审计，以确保费用的合规性和透明度。
审计过程包括对费用报销申请的核对和审查，以及对部门和员工的费用管理实践进行评估。
4. 监督与处罚措施对于违反费用管理制度的行为，公司将采取相应的监督和处罚措施。
根据违规行为的严重程度，处理措施包括但不限于口头警告、书面警告、扣除绩效奖金、降低职位级别或解雇等。
企业经营费用报销管理规定
企业经营费用报销管理规定第一节总则第一条为加强公司内部管理，减少费用开支，本着节约原则，对公司报销经营费的标准、审批手续、费用定额规范，特制定本规定。
第二条经营用是指业务招待费、礼品烟酒、茶叶、会务费等经营性支出。
第三条本规定适用于公司经营费的控制管理。
第二节经营费用控制第三条销售部门经营费用实行包干制，每月经营费用不得超过当月销售收入的3‰。
第四条公司各员不允许在酒店签单，否则由签单人全额承担。
第五条需招待客人时，销售部门须经主持销售的总经理助理同意，其他部门须经分管副总经同意，报销时应在发票上注明所陪客人及人数、请客的时间、酒菜等的清单，经相关分管领导签字后由总经理审批，财务科办理报销。
第六条在招待客人必须在费用发生10天内办理报销，销售部门在外招待人必须在回杭后1天内办理报销，逾期费用自负。
第七条财务科负责随时对本月经营费用进行统计，当月总经营费用当月销售收入的5‰时，一律不予支付和报销。
第八公司各部门需购买礼品、烟酒、茶叶需经总经理同意后方可购买，报销须经总经理批准方可报销。
第九条会务费控制1、会务须有预算，会务方案须征得总经理批准方可实施，费用经经总经理审批后方可报销。
2、董事会、股东会、监事会等费用由董事长同意后给予报销，财务在相应科目列支。
3、参加外单位组织的会议所发生的费用，由总经理审批。
三节奖惩规定十条当月经营费必须在次月之前完成报销，不允许挂帐消费，不受理除员工外的其他报销行为。
第十一条财务部门必须严格按本规定执行对经营费用的控制，对报销情况进行实时监控，及时向总经报，因财务部门的失控导致经营费用失控的，每次减发绩效奖金相关财务责任人200元/次，特殊情况必须有总经理书面批示。
公司经营费管理制度
公司经营费管理制度第一章总则第一条为规范公司经营费的管理，促进公司经营费的科学、合理使用和控制，特制定本制度。
第二条公司经营费是指公司在经营活动中发生的各项正常开支，包括但不限于办公用品、水电费、差旅费等。
公司经营费管理制度适用于公司所有部门和员工。
第三条公司经营费管理应当遵循科学、高效、规范的原则，确保经营费的合理使用和控制。
第四条公司经营费管理部门负责公司的经营费开支审批、执行和监督工作。
第二章经营费预算管理第五条公司每年制定经营费预算，明确各部门的经营费用额度。
第六条各部门在制定经营费预算时，应当根据公司的经营计划和实际情况进行合理预算，确保不超过预算额度。
第七条经营费预算应当经过部门负责人审核，并报公司经营费管理部门审批。
第八条公司经营费管理部门应当根据各部门的实际需求和公司整体情况，合理分配经营费用额度，并及时调整。
第三章经营费报销管理第九条公司员工在公司出差、会议等工作需要中发生的经营费用应当按照公司规定的程序进行报销。
第十条员工报销经营费用时，应当准确填写报销单据，如发票、发票等，并经过部门负责人审批。
第十一条公司经营费管理部门应当按照公司规定的标准和程序进行经营费报销审核，确保报销合规。
第十二条经营费报销应当及时核销，避免财务损失。
第四章经营费监督管理第十三条公司经营费管理部门应当定期对公司的经营费用情况进行审计和监督，发现问题及时处理。
第十四条公司各部门领导应当加强对经营费使用情况的监督，发现问题及时纠正。
第十五条公司员工应当自觉遵守公司的经营费管理制度，不得利用公司的经营费进行违规行为。
第五章罚则第十六条对于违反经营费管理制度的行为，公司将进行相应处罚，包括警告、罚款、停职等。
第十七条对于严重违规行为，公司将予以辞退，并追究法律责任。
第十八条对于因违规行为给公司造成损失的员工，公司将进行追偿。
第六章附则第十九条本制度经公司领导批准后施行，如有修改，须经公司领导批准。
第二十条本制度未尽事宜，由公司经营费管理部门负责解释。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
经营管理费用开支管理制度
经营管理费用开支管理制度（一）、费用支出原则：公司经营管理费用支出本着真实、合理、必要、节约、规范的原则进行。
（二）、费用开去规定：1、工资、福利：由人事部门根据公司经营管理需要及其字处理机构的人员编制，制定工资、福利计划，及考勤、考核奖惩制度，按实开支；2、差旅费：各部门根据经营业务的需要提出出差计划，经间接主管/总经理批准，出差结束后在3个工作日内办理差旅费报销手续，差旅费开支标准严格按公司有关规定执行；3、业务招待费：因业务经营管理需要开支招待费的，由各部门（或经办人）提出申请，经单位主管/总经理批准后在标准控制额度内按实开支；4、办公用品、用具：由各业务管理部门根据需要提出申请，经单位主管/总经理批准后统一安排采购，验收，实物领用登记；用品采购必须货比三家，择优采购；各部门通用的办公用品、用具经单位主管/总经理批准后统一采购、验收，各业务管理部门登记领用；广告宣传费用由企划部提出开支计划报副总经理审核，总经理批准；5、电话费：根据业务工作需要，长话短说，提高效率。
内部电话使用虚拟网号，长途使用IP电话。
遵守电话使用管理规定；6、修理费：各部门如发现有损坏或故障请及时报告人事部门，由人事部门安排修理，同时进行费用预算，报单位主管批准，严把质量关；属于商家保修的，及时通知保修单位前来维修。
7、水电费：店长/助理应密切注意天气变化情况，及时调控商场内的照明、空调及设备的用电情况，各部门及住宿员工应密切配合，做到节约用电、用水；8、其他费用：各部门根据需要提出申请，经批准后在标准控制额度内按实开支，特殊情况超出控制标准额度的须说明原因。
（三）、费用报销支付程序：1、部门、经办人提出申请，报单位主管审批；2、取得发票，填制费用报销单，详细说明情况，相关人员证明，经办人、验收人签字、3、呈送部门主管审查签字；4、财务主管核对报销票据并签字；5、单位主管（副总经理、总经理）审批；6、往财务部门报销、签收；7、出纳付款，盖上“现金付讫”章，记现金日记帐。
经营活动费用管理制度
经营活动费用管理制度一、总则为规范公司经营活动费用的管理，合理控制费用支出，提高经营效益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有经营活动及相关费用支出的管理。
三、费用预算管理1.公司各部门应根据年度经营计划和目标，编制相应的费用预算。
费用预算应包括人工成本、材料成本、制造费用、销售费用、研发费用等各项费用预算。
2.费用预算应经部门主管审批，送交财务部门审批后执行。
3.各部门负责人应根据实际情况，对费用预算进行动态调整，确保费用预算的合理性和可操作性。
四、费用发生管理1.各部门应按照费用预算和相关规定，合理安排费用支出，做到节约用钱、量入为出。
2.费用支出应按照公司规定的审批程序执行，未经审批不得擅自支出。
3.对于超出费用预算的支出，应及时上报，经财务部门批准后执行。
五、费用核销管理1.费用核销应当严格按照公司的财务制度和相关规定执行，确保费用凭证真实合法、核销记录真实可靠。
2.费用核销应由费用发生部门按规定程序办理，费用预算执行部门应主动配合，按时提供支出凭证、费用报销凭证等。
3.财务部门应及时核销相关费用，对涉及金额较大或较为复杂费用的核销记录，应进行认真审核和备案。
六、费用报销管理1.对于公司员工的差旅费、交通费、住宿费、招待费等各项费用支出，应按规定程序办理报销手续。
2.费用报销应严格按照公司的财务制度和相关规定执行，员工报销费用应真实合法、合理有效，报销单据齐全，经审批后由财务部门统一报销。
3.对于公司员工的费用报销，财务部门应进行认真审核，确保报销单据真实可靠，避免虚假报销。
七、费用管理监督检查1.公司领导应加强对经营活动费用的监督检查，发现问题及时纠正，确保费用支出符合公司规定和相关法律法规。
2.财务部门应加强对费用管理的监督检查，做好费用记录、账务核对等工作，发现问题及时处理，确保费用核销的真实可靠。
3.定期对各部门费用管理情况进行检查，及时发现问题，完善管理制度。
八、违规处理对于违反费用管理制度的行为，应按公司规定进行处理，情节严重的应予以辞退并追究法律责任。
酒店经营性费用管理制度
第一章总则第一条为加强酒店经营性费用的管理，提高资金使用效率，降低成本，确保酒店经营活动的规范化和高效化，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有经营性费用的支出、核算、审批和监督等工作。
第三条经营性费用管理应遵循合法性、合规性、经济性和效益性原则。
第二章费用分类与范围第四条经营性费用分为以下几类：1. 日常运营费用：包括水、电、气、物业管理费、清洁费、绿化费等；2. 人力资源费用：包括员工工资、福利、社保、培训费等；3. 物资采购费用：包括原材料、低值易耗品、办公用品等；4. 交际应酬费用：包括客户招待、业务往来等；5. 促销活动费用：包括广告费、宣传费、活动费用等；6. 维修保养费用：包括设备维修、设施保养等；7. 其他费用：包括临时性、突发性等非经常性费用。
第五条经营性费用范围包括但不限于以下内容：1. 符合国家法律法规和酒店财务制度规定的各项支出；2. 与酒店经营活动直接相关的费用；3. 为提高酒店服务质量和员工福利而发生的费用。
第三章费用审批与报销第六条费用审批实行分级管理制度，具体如下：1. 日常运营费用：由各部门负责人审批，报财务部备案；2. 人力资源费用：由人力资源部提出预算，报总经理审批；3. 物资采购费用：由采购部门提出采购计划，经部门负责人审批后，报财务部审核；4. 交际应酬费用：由部门负责人提出预算，经总经理审批；5. 促销活动费用：由市场部提出预算，经总经理审批；6. 维修保养费用：由工程部提出维修计划，经部门负责人审批后，报财务部审核；7. 其他费用：根据费用性质和金额，由相应部门负责人或总经理审批。
第七条费用报销应提供以下材料：1. 费用报销单；2. 发票或收据；3. 费用报销审批单；4. 其他相关证明材料。
第八条费用报销流程：1. 员工填写费用报销单，附上相关证明材料；2. 部门负责人审核，签字；3. 财务部审核，签字；4. 经总经理审批后，财务部办理报销手续。
第四章费用核算与监督第九条费用核算应遵循以下原则：1. 实事求是，准确核算；2. 及时反映，定期分析；3. 合理控制，提高效益。
日常经营费用管理制度
日常经营费用管理制度一、总则为了规范和加强日常经营费用管理，提高资金利用效率，减少不必要的浪费，特制定本制度，并遵循相关法律法规和公司的规章制度，做到科学规划、合理安排、严格执行、及时核销。
二、经营费用范围公司日常经营费用包括但不限于办公用品、差旅费、餐饮费、交际费、通讯费、水电费等，涉及到公司日常经营活动的各项支出。
三、费用的申请和审批1. 申请：员工需要填写《日常经营费用申请单》，注明费用种类、金额、用途、时间等详细信息，并由直接主管审批签字确认。
2. 审批：各部门主管需认真审核申请单，确保费用申请合理合法，没有虚报、瞒报的情况，审批通过后方可报销。
四、费用的报销1. 报销凭证：员工需要准备相关费用发票、票据等报销凭证，并填写《日常经营费用报销单》，注明费用种类、金额、时间等详细信息。
2. 报销流程：员工提交报销单及相关凭证至财务部门，经财务核对无误后，安排付款。
3. 费用的核销：财务在核实报销凭证真实有效后，进行费用核销，及时更新企业财务记账。
五、费用管理注意事项1. 合理性原则：费用支出必须符合公司的经营需要和人员实际开支，不得有过度、奢侈和虚报的情况。
2. 节约成本：在控制费用的前提下，尽可能采取合理的方式，降低成本支出。
3. 凭证真实：所有报销凭证必须真实有效，不能虚构或变造，如有违规行为将受到相应处罚。
4. 限额管理：对于特殊费用，公司可设置限额管理，超过限额需经过相关部门或领导审批。
5. 审计监督：公司对日常经营费用支出实行定期审计监督，确保费用管理的合规、透明。
六、违规处理1. 对于违反本制度，故意虚报、瞒报费用等行为的员工，将按公司相关规定给予处罚，情节严重者将追究法律责任。
2. 公司管理人员发现违规行为应及时制止并向上级主管报告，确保费用管理的公正、透明。
七、备案和修订本制度的解释权和修订权归公司财务部门所有，财务部门会根据实际情况不时进行制度的修订和完善，并做好备案工作。
经营活动费用管理制度范文
经营活动费用管理制度范文经营活动费用管理制度第一章总则第一条（目的）为规范经营活动费用的使用和管理，做到经费的合理、透明、高效与节约，制定本制度。
第二条（适用范围）本制度适用于公司所有部门和员工，凡涉及经营活动费用的管理和使用，均需遵守本制度。
第三条（费用管理的基本原则）1. 合理性原则：根据业务的实际需要，合理决定费用的预算额度，确保费用的用途合理；2. 透明性原则：经费的使用和管理应当公开透明，所有支出都应该有相关的凭证和备案；3. 高效性原则：在保证质量的前提下，控制费用的规模，提高经济效益和社会效益；4. 节约性原则：利用资源的余值，减少不必要的支出，提高资金的利用效率，降低经济负担。
第四条（费用管理的基本内容）1. 费用预算计划：建立健全费用预算制度，全面规划年度经营活动费用，确保财务预算的合理性；2. 费用报销管理：对符合费用报销要求的支出，向财务部门提供相关凭证和报销申请单，并在规定的时间内报销；3. 费用审批制度：建立费用审批的权责清晰、程序规范的制度，对费用支出进行经费审批；4. 费用监督与检查制度：建立健全费用使用、管理和监督的内部控制制度，对费用使用情况进行监督和检查；5. 费用核算与分析：建立费用核算制度，按照规定的流程进行费用核算，并对费用进行分析，为经营决策提供依据；6. 费用公示制度：及时公示费用使用情况，使经费使用更加透明，与相关人员进行沟通与交流。
第二章费用预算计划第五条（费用预算的编制）1. 费用预算需要根据企业的经营目标和经营计划来制定，并经相关部门负责人审批；2. 费用预算分为年度费用预算和月度费用预算两个层次，每月费用预算不得超过年度费用预算。
第六条（费用预算的发放和调整）1. 费用预算经批准后发放到相关部门，相关部门负责人应妥善使用费用，并按时向财务部门提供相关的使用证明；2. 如有需要，费用预算可以调整，但需要经过相关部门负责人的申请，并经批准后方可执行。
日常经营费用法律规定(3篇)
第1篇一、引言在日常经营活动中，企业或个体工商户会产生一系列的费用，这些费用对于企业的生存和发展至关重要。
为了规范日常经营费用的管理，保障企业的合法权益，我国相关法律法规对日常经营费用的支出、核算、报销等方面进行了明确规定。
本文将从以下几个方面对日常经营费用法律规定进行阐述。
二、日常经营费用支出规定1. 合法性原则根据《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，企业在进行日常经营费用支出时，必须遵循合法性原则。
即支出费用必须符合国家法律法规和政策规定，不得违反国家税收政策和财务制度。
2. 合理性原则企业在进行日常经营费用支出时，应遵循合理性原则。
即支出费用应与企业的生产经营活动相关，符合企业实际情况，不得超出合理范围。
3. 实质性原则企业在进行日常经营费用支出时，应遵循实质性原则。
即支出费用应具有实际用途，不得虚构、伪造费用。
4. 核算原则企业应建立健全财务核算制度，对日常经营费用进行准确、完整的核算。
具体包括：（1）费用分类：按照国家会计准则和财务制度，将日常经营费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。
（2）费用归集：将各项费用按照归集原则进行归集，确保费用核算的准确性。
（3）费用分配：根据企业实际情况，合理分配各项费用。
三、日常经营费用报销规定1. 报销流程企业应建立健全费用报销流程，明确报销审批权限、报销程序、报销凭证等。
具体包括：（1）报销审批：报销费用需经审批人审核，确保费用合理、合规。
（2）报销程序：报销费用需按照规定的程序进行，包括填写报销单、附上相关凭证等。
（3）报销凭证：报销凭证应真实、完整，包括发票、收据、银行对账单等。
2. 报销时限企业应规定合理的报销时限，确保报销工作的顺利进行。
具体时限可根据企业实际情况和行业特点进行制定。
3. 报销监督企业应加强对费用报销的监督，确保报销工作的合规、透明。
具体措施包括：（1）设立费用报销审核部门，对报销费用进行审核。
公司经营费管理制度
公司经营费管理制度一、总则为了规范公司经营费的使用和管理，提高经营效率，保证公司财务稳健，特制定本制度。
二、经营费管理范围公司的经营费主要包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、宣传费等，适用于公司全体员工及外部机构。
三、经营费管理原则1. 合理性原则：公司管理人员应当合理安排经营费的使用，确保每笔费用都是必要的和有效的。
2. 安全性原则：管理人员必须确保经营费的使用符合法律法规，不得损害公司利益和形象。
3. 协调性原则：各部门之间应当协调配合，合理利用经营费，共同维护公司整体利益。
4. 真实性原则：公司经营费的使用必须真实记录，不得虚假列支，确保财务报表真实准确。
四、经营费管理流程1. 经营费预算每年初，各部门应当向财务部门提交经营费预算，包括各项费用的计划支出及合理性分析。
2. 经营费报销员工在使用经营费后，需按照规定程序填写报销单据，提交相关凭证和说明，经部门主管审批后报销。
3. 经营费审批财务部门应当对报销单据进行审批，确保费用的合规性和真实性，如有问题应当退回修改。
4. 经营费监控财务部门应当定期对经营费的使用情况进行监控和分析，向公司领导汇报，提出改进建议。
五、经营费管理督导公司领导应当对经营费管理工作进行督导，确保各项制度的落实和执行，对经营费管理的效果进行评估和改进。
六、经营费管理奖惩对于违反经营费管理制度的行为，公司将根据情节严重程度进行处理，包括警告、降职、辞退等处理措施；对于表现优异的员工，公司将给予奖励和激励。
七、经营费管理制度的完善公司应当根据经营情况和市场变化，不断完善经营费管理制度，提高管理水平和效率，确保公司经营费的合理利用和有效管理。
八、其他本制度自发布之日起生效，如有变动需经公司领导批准，并进行相应调整。
以上制度解释权归公司总经理办公室所有。
费用开支及控制管理制度
费用开支及控制管理制度为了有效管理企业的财务资源，降低成本，提升经营效益，我们制定了费用开支及控制管理制度。
本制度旨在规范企业内部各项开支，确保费用管理的科学性、合理性与透明性。
以下是本制度的主要内容：一、费用开支管理的原则1. 合理性原则：费用开支应符合企业经营目标和战略规划，经过科学、合理的预算和审核程序，确保在经济上合理、必要上充分的基础上发生。
2. 统一性原则：费用开支管理应统一于公司的整体经营战略和预算，不得违背公司财务政策。
3. 限额原则：费用开支应按照预算额度进行控制，超支情况需经过特殊审批。
4. 依据原则：费用开支需依据相关合同、协议、政策文件等依据，确保费用开支合法合规。
二、费用编制与审批程序1. 预算编制程序a) 针对每个费用项目，相关部门负责编制费用预算，包括详细的费用项目、金额、申请理由等。
b) 预算编制负责人汇总各部门预算，并进行综合调整和审核。
c) 经过财务部门审批后，提交至高层管理层审批最终通过。
2. 费用申请与审批程序a) 部门经理根据实际需求，编制费用申请报告，并详细列明费用金额、用途和预期效益等。
b) 费用申请报告经过部门负责人审核，再提交至财务部门审批。
c) 财务部门审核符合规范的费用申请报告，并根据对应预算项目进行预算分配。
3. 超支申请与审批程序a) 如遇特殊情况，经费用申请部门与财务部门共同评估后认为有必要超支，需提出超支申请。
b) 超支申请报告经过财务部门审批，并提交给高层管理层批准。
三、费用开支的控制和核实1. 支出决策与执行a) 按照费用预算，部门负责人进行支出决策，并确保费用开支符合预算要求。
b) 财务部门定期对各项费用开支进行核实，确保支出的合理性和准确性。
2. 费用使用台账和报销a) 各部门按照预算使用费用进行记录，建立相应的费用使用台账。
b) 申请报销费用时，需提交相关支出证明及费用使用台账，并经过财务部门审核。
3. 费用变动及调整a) 如有费用项目的变动及调整，需经部门负责人提出变动申请，并经过财务部门审核与批准。
企业生产经营支出管理制度
企业生产经营支出管理制度第一章总则第一条为规范企业生产经营支出管理，制定本制度。
第二条本制度适用于企业生产经营过程中的各项支出管理。
第三条企业生产经营支出应符合相关法律法规，保证合规经营。
第四条本制度由企业财务部门负责具体执行，各部门负责协作配合。
第二章支出审批管理第五条企业生产经营支出应按照预算审批程序进行管理，确保支出符合预算规定。
第六条企业生产经营支出需经过严格审批程序，由相关部门负责人签字确认后方可实施。
第七条支出审批需提供相关支出申请单据、合同、发票等材料，并依据公司相关流程进行审核。
第八条企业生产经营支出需按照预算执行，不得私自超支。
第九条对于超支的情况，需及时向上级领导和财务部门报备，并据实做好超支情况的记录和说明。
第十条支出审批管理应建立完善的档案资料，确保审批流程清晰可查。
第三章支出执行管理第十一条企业生产经营支出执行应按照审批程序和规定的用途进行使用，不得挪作他用。
第十二条支出执行应及时、合理、高效，确保生产经营的正常进行。
第十三条在支出执行过程中，需严格控制成本，采取有效的措施降低成本支出。
第十四条支出执行需加强对供应商的管理，选择稳定、信誉良好的供应商进行合作。
第十五条支出执行过程中如有重大支出，需及时向财务部门报备并制定详细的执行计划。
第四章支出核算管理第十六条企业生产经营支出需进行严格核算，确保支出的真实性、合法性和准确性。
第十七条支出核算应积极配合审计工作，对支出情况进行全面检查和核实。
第十八条对于支出核算错误或者不合规的情况，需及时进行整改并做好相关记录和说明。
第十九条支出核算结果需定期进行汇总和分析，形成支出报告并及时向企业领导和相关部门进行通报。
第五章支出监督管理第二十条财务部门应加强对企业生产经营支出的监督管理，确保支出审批和执行的合规性。
第二十一条对于重大支出项目，财务部门应做好监督和督促工作，确保支出合规执行。
第二十二条对于不合规的支出行为，财务部门应进行严肃处理，并向企业领导汇报。
经营活动费用管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司经营活动费用管理，提高资金使用效率，加强成本控制，确保公司经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及其所属分支机构。
第三条经营活动费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规和公司内部规章制度；2. 实用节约：确保费用支出的合理性和必要性，避免浪费；3. 明确责任：明确各部门、子公司及个人在费用管理中的责任；4. 严格审批：严格按照费用审批流程进行费用报销。
第二章费用范围第四条经营活动费用包括但不限于以下范围：1. 办公费用：办公用品购置、办公设备租赁、维修等；2. 交通费用：员工差旅费、公务车使用费等；3. 餐饮费用：员工餐费、接待费等；4. 通讯费用：电话费、网络费等；5. 会议费用：会议场地租赁、设备租赁、餐饮费等；6. 培训费用：员工培训费、外部培训费等；7. 广告宣传费用：广告制作费、媒体投放费等；8. 赠品费用：礼品购置费、促销活动赠品费等；9. 其他费用：与经营活动相关的其他费用。
第三章费用报销第五条费用报销应提供以下材料：1. 合法、真实有效的发票或收据；2. 费用报销单；3. 费用报销明细表；4. 其他相关证明材料。
第六条费用报销流程：1. 员工填写费用报销单，附上相关发票和证明材料；2. 部门主管审核费用报销单，签署意见；3. 财务部门对费用报销单进行审核，签署意见；4. 公司领导审批费用报销单；5. 财务部门办理报销手续，支付费用。
第七条费用报销审批权限：1. 普通员工：单次报销金额在1000元以下的，由部门主管审批；2. 中层管理人员：单次报销金额在1000元（含）至5000元的，由部门主管审批；3. 高级管理人员：单次报销金额在5000元（含）以上的，由公司领导审批。
第四章费用控制第八条各部门、子公司应制定合理的费用预算，并严格执行；第九条费用报销单应详细列明费用用途，避免虚假报销；第十条加强对费用报销的监控，定期进行费用分析，发现异常情况及时处理；第十一条对违反本制度的行为，公司有权追究相关责任人的责任。
关于经营费用的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司经营费用的管理，提高资金使用效率，降低成本，确保公司经营活动的顺利进行，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条经营费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 节约高效：合理使用资金，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确各部门、各岗位的职责，确保责任到人；4. 动态调整：根据市场变化和公司发展需要，及时调整费用管理策略。
第二章费用分类与标准第四条经营费用分为以下几类：1. 办公费用：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁、水电费等；2. 业务费用：包括差旅费、招待费、通讯费、会议费、培训费等；3. 市场营销费用：包括广告费、促销费、市场调研费等；4. 人力资源费用：包括招聘、培训、薪酬、福利、社保等；5. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等；6. 其他费用：不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用标准如下：1. 办公费用：- 办公用品：根据实际需求购买，原则上每月每人不超过XX元；- 办公设备：根据实际需要购置，一次性费用控制在XX元以内；- 水电费：按照实际使用量缴纳。
2. 业务费用：- 差旅费：根据出差地点、天数、职务等因素制定标准；- 招待费：按照公司规定的标准执行；- 通讯费：按照实际使用量据实报销；- 会议费：根据会议规模、地点等因素制定标准；- 培训费：根据培训内容、人数等因素制定标准。
3. 市场营销费用：- 广告费：根据市场推广计划制定预算；- 促销费：根据促销活动内容制定预算；- 市场调研费：根据调研内容制定预算。
4. 人力资源费用：- 招聘费：根据招聘渠道和职位制定标准；- 培训费：根据培训内容制定标准；- 薪酬：按照公司薪酬制度执行；- 福利：按照公司福利制度执行；- 社保：按照国家规定缴纳。
5. 财务费用：- 银行手续费：按照银行收费标准执行；- 汇兑损益：根据实际损益计算；- 利息支出：按照实际支出计算。
经营费用管理制度
经营费用管理制度一、引言经营费用是企业在日常经营活动中不可避免的支出，对企业的盈利能力和竞争力有着重要的影响。
因此，建立科学的经营费用管理制度对于企业的可持续发展至关重要。
本文将对经营费用管理制度进行详细的分析和阐述，以期帮助企业建立完善的经营费用管理制度，提高经营效率，降低经营成本，实现良好的经济效益。
二、经营费用管理的重要性1. 经营费用是企业生产经营中不可避免的支出，直接影响企业的盈利能力。
2. 合理管理经营费用可以降低企业的经营成本，提高企业的竞争力。
3. 经营费用管理是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的经济效益和发展前景。
三、经营费用管理制度的内容1. 经营费用管理的基本原则（1）合理性原则：经营费用必须是经过合理审批和使用的。
（2）节约原则：遵循科学合理的原则，节约开支。
（3）透明原则：经营费用的来源和用途必须真实、透明，便于监督和管理。
2. 经营费用预算管理（1）制定经营费用预算：根据企业的经营规模和发展需求，合理制定经营费用预算，包括各项费用的预算数额和预算期限。
（2）执行经营费用预算：严格按照预算数额和期限执行，不得随意超支。
3. 经营费用审批管理（1）经营费用审批权限：合理设定经营费用审批权限和审批程序，确保经营费用的审批程序简化化，但又安全可靠。
（2）经营费用审批流程：建立健全的经营费用审批流程，明确经营费用的审批权限和程序，确保经营费用的合法性和合理性。
4. 经营费用核算管理（1）经营费用核算制度：建立健全的经营费用核算制度，包括费用报销、费用归集等，确保经营费用的真实性和准确性。
（2）经营费用核算流程：明确经营费用核算的流程和责任，加强对经营费用核算的监督和管理。
5. 经营费用监督管理（1）经营费用监督程序：建立健全的经营费用监督程序，包括内部审计、财务监管等，确保经营费用的合法性和合理性。
（2）经营费用监督措施：加强对经营费用的监督措施，包括人员巡查、制度检查、信息核对等，及时发现和纠正经营费用管理中的问题。
公司经营费用支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司经营费用管理，规范经营费用支出行为，提高资金使用效率，降低成本，保障公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司经营费用支出应遵循合法性、合规性、合理性、节约性、效益性原则。
第二章经营费用范围第四条经营费用支出范围包括但不限于以下内容：1. 办公费用：办公用品、办公设备、通信费、交通费、差旅费等；2. 市场推广费用：广告费、宣传费、市场调研费、活动费用等；3. 人力资源费用：招聘费用、培训费用、薪酬福利等；4. 技术研发费用：研发设备购置、研发材料费、研发人员费用等；5. 维修保养费用：设备维修、场地租赁、物业管理等；6. 财务费用：银行手续费、保险费、审计费等；7. 其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他费用。
第三章经费预算与审批第五条公司应根据年度经营计划，编制经营费用预算，经财务部门审核后，报公司总经理审批。
第六条预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是，合理预测；2. 严格控制，避免浪费；3. 综合平衡，兼顾各部门需求。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经部门负责人提出申请，报财务部门审核，经总经理批准后方可执行。
第四章经费支出审批流程第八条经费支出审批流程如下：1. 部门负责人根据实际需求，填写《经营费用支出申请单》，附上相关凭证；2. 财务部门对申请单及凭证进行审核，确保符合预算及公司规定；3. 经审核通过的申请单，报总经理审批；4. 总经理审批通过的，财务部门按照审批意见办理报销手续。
第五章经费支出核算与监督第九条财务部门应建立经营费用支出核算制度，确保各项费用支出真实、准确、完整。
第十条财务部门应定期对经营费用支出进行统计分析，向公司管理层汇报。
第十一条公司内部审计部门应定期对经营费用支出进行审计，确保合规性。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
第十四条本制度如有未尽事宜，由公司总经理办公会议研究决定。
经营费用及报销管理规定
福建XX智能制造有限公司经营费用管理规定文件编号：JP/GP03-108-2021更改状态：A/0拟制人：审核人：批准人：受控状态：受控发放号：生效实施日期：2021年1月1日福建XX智能制造有限公司经营费用管理规定第一章总则第一条为进一步加强公司各项费用的管理工作，合理控制公司各项经营费用，保障公司健康持续发展，根据国家有关法律法规及公司相关制度，特制定本规定。
第二条经营费用主要包括差旅费、招待费、通讯通信费、广告费、工薪福利、培训费、交通费、办公费、低值易耗品费等。
第二章经营费用申请与审批的一般规定第三条公司各部门因经营需要支出经营费用的，原则上均须执行事前申请、事后审批的流程。
事前申请是指各项预计支出的费用和理由，经手人须根据金额大小向其部门负责人或公司分管领导提出申请，说明理由及预计支出的额度，申请核准后才能予以实施，单次支付超过2000元的经营费用，事前须取得总经理或董事长或其授权人的同意；事后审批是指所有费用的支出经部门负责人逐级审核后，最终均须经公司总经理或董事长或其授权人审批同意后才能予以报销或支付。
第四条各部门支付经营费用时能通过银行转账支付的，原则上不得支付现金。
各部门申请通过银行转账支付经营费用的，应填写用款申请单，经部门负责人逐级审核后，再经公司总经理或董事长或其授权人审批同意后，送交财务部付款。
各部门使用现金支付经营费用的，实行事后报销。
第五条经营费用报销的一般规定：（一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应的报销单据；严格按单据要求科目认真填写；金额大小写须完全一致，且不得涂改。
第六条经营费用报销的一般流程：（一）报销人粘贴报销单据并填写对应的费用报销单。
（二）由部门负责人、总经理或董事长或其授权人逐级对业务事项进行审核签字；报销差旅费的还应由授权的财务人员对差旅费用原始凭证的合法性及费用支出额是否符合本规定的要求进行审核；如另有要求或有异议的还须由公司部门分管领导进行审核。
公司经营费用开支管理办法(试行)
公司经营费用开支管理办法第一条目的：为加强公司资金管理，提高公司资金利用率，节约开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。
第二条差旅费：（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。
对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的xx 计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的xx计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
（二）工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。
具体对下列情况均以有关规定执行如下：1乘坐火车，从晚上xx时至次日晨xxx时之间，在车上过夜xx小时以上的，或连续乘车时间超过xx小时的，可购软席卧铺票。
2乘坐火车符合xx条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。
3乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的xx发给。
4符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条xx款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
5工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。
如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
6出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的xx计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
7工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。
调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。
8出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
经营性费用开支管理规定
1、经营性费用内容
企业经营性费用包括日常成本费用开支、职工薪酬、非正常成本费用开支。
1、1日常成本费用开支内容
差旅费、电话费、手机费、运杂费(含运输费、装卸、搬运费）、办公用品、交通费、通讯费、邮寄费、书报费、咨询费、物耗费、培训费、广告费、宣传费、中标费、办证费、工伤医疗费、修理费、研发费、检测费、项目申报验收费、会务费、诉讼费、招聘费、汽车费(含汽车保险费、养路费、汽油费、过路过桥费、停车费、执照年检费、修理费、办证费、司机补助等)、物管费（含房租、水电费、绿化、保洁、维修费)、网络管理费、协会年费、聘请中介机构费用(含律师、券商、会计师事务所费用）、董事会费、办事处费用(含房租、水电、物管费、差旅费、交通费、手机费、电话费、办公费、日常用品等）、杂费等.
１、2职工薪酬开支内容
工资、奖金、津贴、补贴、劳动保护费(含劳保用品)、保险费(含养老、医疗、工伤、失业、生育、人寿、大病统筹、财产保险费)、福利费、住房公积金等.
1、３非正常费用开支内容
招待费、茶费、游玩费、礼品费、超标准手机费、超标准差旅费、超标准招待用烟、聚餐费、罚款、捐赠费用等。
2、经营性费用开支审批权限
2、1企业经营性费用开支必须经部门主管负责审核、财务经理、分管副总或总经理审批。
相关说明:
１）按照上市公司关于建立健全与有效实施内部控制制度得管理要求，理顺、规范报账流程,集中、统一审批权限;
2)本审批权限只对应相关岗位，与人员变动无关;
3)各审批人出差后由被授权人审批,若没有授权得由上一级主管电话询问后代为审批签字；
4)总经理自身得报销事项由董事长审批,公司董事长及各副总发生得报销事
项由总经理审批;
5)严格执行谁经办，谁报销得原则,不可将自身经办或出差得费用以她人名义作为经办人或出差人报销一切费用;
6)单笔开支得定义:指某一个负责人在限定得时间内为完成某一个工作任务
而发生得所有费用。
举例：如派某某出差她所发生得与完成工作任务有关所有开支均应包含在该笔开支中，无任填多少张单据,均统一填报审批；
７)正常费用(日常成本费用)开支含义就是指符合公司有关制度及权限规定
标准内得生产、经营过程中得开支；
8）非正常费用开支含义就是指授权范围之外得、无制度规定得、虽有制度规定但超标准得开支；
9)以上未列明得其她开支按非正常费用开支审批权限审批;
ﻬ2、2经营性费用开支报账程序
2、3经营性费用开支特殊情况处理
２、3、1在报账时，如原已预付款项后以发票抵账得，交财务部门经办会计登记做账;原已借支，后报销得，由经办会计直接开收据抵借支;如需补交现金得,由经办会计开具相应金额得收据,将应补交得现金交给出纳，由出纳在收款收据签字并加盖收款专用章。
2、3、２报账过程中各责任人如因出差、休假等需指定人负责此项工作。
事项授权人不在时，先告知财务部门及交回多余现金可延迟报账时间,待授权人回来后再签字报销，或者电话请示事项授权人后酌情处理。
3、本制度制定、解释、修改权归公司董事会。