汇嘉时代2019年管理水平报告

汇嘉时代2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年汇嘉时代成本费用总额为437,788.4万元，其中：营业成本为359,638.19万元，占成本总额的82.15%；销售费用为47,338.3万元，占成本总额的10.81%；管理费用为18,664.28万元，占成本总额的4.26%；财务费用为5,988.12万元，占成本总额的1.37%；营业税金及附加为6,162.2万元，占成本总额的1.41%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额437,788.4 100.00 359,468.58 100.00 288,743.29 100.00 营业成本359,638.19 82.15 300,122.96 83.49 252,566.84 87.47 销售费用47,338.3 10.81 30,653.24 8.53 17,920.49 6.21 管理费用18,664.28 4.26 15,198.5 4.23 10,982.35 3.80 财务费用5,988.12 1.37 4,371.74 1.22 1,722.24 0.60 营业税金及附加6,162.2 1.41 5,445.65 1.51 4,907.19 1.70

2、总成本变化情况及原因分析

汇嘉时代2019年成本费用总额为437,788.4万元，与2018年的359,468.58万元相比有较大增长，增长21.79%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加59,515.22万元，销售费用增加16,685.06万元，管理费用增加3,465.78万元，财务费用增加1,616.38万元，营业税金及附加增加716.55万元，共计增加81,999万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少3,679.18万元，共计减少3,679.18万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长78,319.82万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入440,325.9 100.00 362,443.66 100.00 302,729.4 100.00 营业成本359,638.19 81.68 300,122.96 82.81 252,566.84 83.43 营业税金及附加6,162.2 1.40 5,445.65 1.50 4,907.19 1.62 销售费用47,338.3 10.75 30,653.24 8.46 17,920.49 5.92 管理费用18,664.28 4.24 15,198.5 4.19 10,982.35 3.63 财务费用5,988.12 1.36 4,371.74 1.21 1,722.24 0.57

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为359,638.19万元，与2018年的300,122.96万元相比有较大增长，增长19.83%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为47,338.3万元，与2018年的30,653.24万元相比有较大增长，增长54.43%。2019年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为18,664.28万元，与2018年的15,198.5万元相比有较大增长，增长22.8%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.24%，与2018年的4.19%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为5,988.12万元，与2018年的4,371.74万元相比有较大增长，增长36.97%。